（云南省）关于文山州富宁县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
富宁县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
（2022年1月21日在县第十八届人民代表大会第一次会议上）
（书面）
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告富宁县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及十九届历次全会、中央经济工作会议和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，落实积极财政政策，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益，统筹疫情防控暨强边固防和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，有效防范政府债务风险，保持财政稳健运行，推动全县经济社会平稳健康发展。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入38,571万元，为年初预算37,800万元的102%,同比增收1,838万元，增长5%。其中：税收收入26,388万元，同比增收351万元，增长1.3%；非税收入12,183万元，同比增收1,487万元，增长13.9%。上级补助收入296,873万元，上年结转5,225万元，调入资金12,352万元，债务转贷收入18,930万元，动用预算稳定调节基金570万元，收入总计372,521万元。全县地方一般公共预算支出336,810万元，为年初预算398,400万元的84.5%，同比减支49,966万元，下降12.9%；地方政府一般债务还本支出20,060万元，上解上级支出9,435万元，年终结转5,446万元，安排预算稳定调节基金770万元，支出总计372,521万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入50,909万元，为年初预算33,700万元的151.1%，同比增收33,209万元，增长187.6%；上级补助收入2,890万元，上年结余收入445万元，地方政府专项债务转贷收入9,410万元，收入总计63,654万元。全县政府性基金预算支出42,569万元，为年初预算50,934万元的83.6%，同比减支148,169万元，下降77.7%（支出下降原因是2021年争取专项债券资金少167,100万元）；上解支出4,364万，调出资金12,000万元，年终结余4,461万元，债务还本支出260万元，支出总计63,654万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助收入7万元，国有资本经营预算支出1万元，国有资本经营预算年终结转6万元。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入70,004万元，为年初预算90,765万元的77.1%，同比减收20,761万元，下降22.9%；上级补助收入43,833万元，上年结余42,134万元，收入合计155,971万元。全县社会保险基金预算支出63,261万元，为年初预算71,100万元的88.9%，同比减支7,839万元，下降11%；上解上级支出40,061万元，支出合计103,322万元。收支相抵，年末滚存结余52,649万元。
以上均为快报数，待省州批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所调整，届时再向县人大常委会报告变化情况,并及时向社会公开。
（二）2021年“三保”落实情况。全年“三保”需求223,039万元，实际保障223,039万元，其中保基本民生84,857万元，保工资128,899万元，保运转9,283万元，全部保障到位。
（三）其他需要报告事项
1.政府性债务情况。2020年末，全县政府性债务余额312,831万元。2021年争取专项债券资金9,400万元。全年化解政府性债务20,415万元，其中申请再融资债券18,940万元，实际化债1,475万元（一般债券890万元，专项债券250万元，外债335万元）。2021年末全县政府性债务余额320,756万元，占政府债务限额334,350万元的95.9%，债务余额严格控制在法定限额范围内。债券资金主要安排用于富宁绿色水电铝材一体化项目（二期）220KV外部供电工程、富宁县城市停车场及配套项目。
2.预备费安排使用情况。2021年，年初预算安排预备费4,313万元，年度预算执行中安排使用4,313万元，主要用于病故人员抚恤金及抚养费900万元、职业年金400万元、财政对城镇职工基本医疗保险基金缺口补助300万元、城乡居民基本养老保险补助459万元、城乡居民基本医疗保险643万元、机关事业单位基本养老保险基金1,000万元、城镇居民医疗补助611万元。
3.预决算批复和公开情况。按照《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》及上级预决算信息公开工作要求，县人民代表大会及人大常委会批准后20日内将预决算批复各单位，全县71家预算单位统一在富宁县政务网财政预决算专栏向社会公开预决算信息，除涉密单位外，公开率达100%。
4.财政存量资金安排使用情况。2021年，清理收缴财政存量资金29,053万元，上年结余5,113万元，当年安排存量资金17,924万元，结余16,242万元。主要用于保工资和县委、县政府确定的重点支出领域，其中用于2021年1—5月政府性绩效奖励11,463万元，债务还本付息1,930万元,生态保护恢复资金1,850万元，退耕还林还草1,457万元等23项支出（详见附表二十）。
5.“三公”经费预算执行情况。2021年，全县“三公”经费财政拨款支出1,072万元，同比减少185万元，下降14.7%。
（四）落实县人大决议决定和财政重点工作情况
2021年是“十四五”规划开局之年，县财政认真落实县十七届人大五次会议关于2021年预算草案的决议，不断强化政策落实和预算约束，较好地服务了全县经济社会发展大局。
1.聚焦收入组织，抓保障能力建设。一是抓收入征管。面对稳中有变、变中有忧的严峻复杂形势，县财税部门协调联动，加强经济运行分析研判，坚持依法征收、规范执收、源头控收，加强重点税源监控，深挖增收潜力，企业所得税、契税、资源税增幅显著。二是强资金争取。围绕做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，抢抓政策机遇，主动对接，大力争取中央、省州资金支持，全年向上争取资金184,381万元。三是抓存量盘活。加强财政资金动态监管监控，建立结转结余资金定期清理、限期使用、超期收回机制，全年盘活财政存量资金17,924万元，清理回收资金主要用于保工资和县委、县政府安排的重点支出事项。
2.聚焦支出调优，抓民生保障建设。在全县财力有限的情况下，进一步树牢过紧日子思想，坚持有保有压，大力压缩一般性支出，突出支出重点，加大疫情防控暨强边固防、“六稳六保”等重点领域保障力度。全年与民生密切相关的支出260,872万元，占一般公共预算支出比重77.5%。一是突出“三保”支出责任。严格按照《中华人民共和国预算法》规定，在财政极为困难的情况下，把“三保”支出作为财政首要支出目标任务，层层压实支出责任，全年“三保”支出223,039万元。二是优先发展教育事业。全年教育经费支出95,631万元，主要用于完善经费保障机制、提高教师待遇和改善教育基础设施、城乡义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助、农村义务教育营养膳食补助等。三是完善社会保障体系。投入资金22,432万元，支持被征地人员基本养老保险改革、落实低保、特困供养、残疾人两项补贴、困难儿童生活补助等；投入资金554万元，支持“双拥”模范城市创建，落实退役军人保障政策。四是卫生体系建设大幅提升。全年卫生健康支出45,550万元。其中：投入3,844万元，全面落实疫情隔离防控、防控物资采购、新冠疫苗接种等支出事项；投入26,129万元，落实城乡居民基本医疗保险、大病保险和医疗救助“三重保障”政策、医疗保险和救助制度等；投入5,030万元，完成田蓬镇集中医学观察隔离点、方舱医院基础设施、15所乡（镇）卫生院哨点诊室建设，不断提高医疗卫生服务能力。五是支持就业和创业。投入资金1,576万元，支持大学生、退役军人等重点群体就业创业和农村劳动力转移就业，发放各项就业创业资金1,062万元，惠及3,223人次。六是全力支持强边固防建设。加大边境防控维稳投入，筹集资金20,277万元，支持“物技人”三防深度建设，建成61.07公里标准化物理阻拦设施、全线太阳能路灯、43座抵边联防所、25座瞭望塔、高清摄像头和震动光纤等技防设施。七是县城区人居环境大幅跃升。投入16,000万元，实施普厅南北路健康步道、县城区道路维修、拥军和振兴老旧小区改造、旱厕改造、富宁宾馆片区拆除。与杭州海康威视签约实施数字富宁智慧停车项目，一期工程于2022年1月1日投入使用，城区车辆乱停乱放得到有效治理，群众满意度和幸福指数大幅提升。
3.聚焦重点难点，抓攻坚能力建设。一是抓好脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴有机衔接。以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，投入33,540万元，支持农业农村发展，加大乡村振兴重点领域和薄弱环节投入力度，继续支持高标准农田建设、乡村振兴示范创建、农村“厕所革命”、“一县一业”等项目。二是抓好污染防治攻坚战。积极筹措资金4,000万元,投入城市垃圾、污水处理、农村人居环境整治等项目。三是抓好债务风险防范。建立完善管理机构和制度体系，压实各级各部门主体责任，强化风险意识和底线思维，积极筹措资金，有效防范财政金融风险，坚决守住不发生债务风险的底线。全年筹集资金偿还地方政府债务本息94,938万元，其中本金65,457万元，利息29,481万元。
4.聚焦改革创新，抓治理效能建设。一是积极深化财政预算管理制度改革。加大收入统筹力度，盘活存量，充分挖掘释放各种闲置资源潜力；推进支出标准体系建设，将支出标准作为预算编制的基本依据；严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。二是不断提高预算绩效管理水平。依托“预算管理一体化服务平台”强化绩效目标管理，实现项目绩效目标与预算编制同申报、同审核、同批复；抓好预算执行环节，强化绩效运行监控。完成2020年边境、生态、革命老区转移支付资金绩效评价工作，并通过省级绩效评价考核。三是强化财政资金监管。重点围绕涉农惠农、疫情防控、直达、粮食领域等资金跟踪检查，确保资金安全高效。四是加强政府采购监管。建立健全政府采购长效机制，推行“阳光采购”，实现监管重心由采购全过程监督转为事中事后监督。全年累计采购1,007批次，采购预算24,908万元，实际采购资金23,707万元，节约资金1,201万元，集中采购节约率为4.9%，综合节约率为4.8%。五是扎实抓好国有资产管理。持续推进经营性国有资产管理工作，全年收取房租费674万元。加快全县国有资源资产资金整合与国有企业改革步伐，培育国有企业发展新动能，制定《富宁县国有资源资产资金整合重组与国有企业集团化实体化市场化改革实施方案》，积极构建国有资产资源管理新模式。六是落实减税降费政策。全面贯彻落实国家减税降费政策，全年减免税费18,140万元，切实减轻企业负担，促进企业健康发展。七是抓实直达资金管理工作。加强直达资金统筹协调、督促落实、资金分配、拨付、使用全程监管。全县直达资金监控系统资金下达总量115,004万元，已分配114,199万元，分配率达99.3%。
各位代表，虽然一年来财政工作取得了一定的成绩，但我们也清醒地看到，当前财税工作中还面临很多困难和挑战：一是财政收入规模小，财政自给率仅为11%。税收受疫情防控、经济下行、减税降费、能耗“双控”等政策影响较大,财政收入增收乏力。二是财政管理还存在薄弱环节，财政监督仍需加强。三是刚性支出缺口不断扩大，新增可用财力有限，财政收支平衡矛盾愈发突出。四是财政资金绩效评价结果应用不够，未充分体现奖优罚劣机制。五是政府性债务偿还压力大，债务偿还逾期风险增加。六是过“紧日子”思想需进一步树立，开源节流、勤俭节约意识还不够高。七是全县会计人员严重短缺，影响单位正常运转。对此，我们将高度重视这些问题，并采取有力措施加以解决。
二、2022年财政工作安排
（一）2022年财政预算草案
2022年财政工作和预算安排的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，深入贯彻中央和省州经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹抓好疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，全面落实“过紧日子”要求，持续改善民生。深化财政预算管理制度改革，全面实施绩效管理，加强地方政府债务管理和风险防范化解，着力保持全县经济健康平稳运行。
2022年预算编制原则：收入预算编制体现实事求是，积极稳妥。支出预算编制体现统筹兼顾、量力而行、突出重点，在保障“三保”支出需要的前提下，优先安排中央和省州确定的政策性支出，严格控制一般性支出。逐步完善政府预算体系，确保一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算有效衔接，提高预算编制的完整性，将政府及其部门收入和支出全部纳入预算管理。严格执行县人大批准的预算，预算执行中除发生自然灾害和突发公共事件外，不得追加预算。
本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，综合考虑全县经济形势、主要经济指标预期和各项政策性增减因素，2022年全县财政收支预算安排如下：
1.一般公共预算安排意见。2022年，全县一般公共预算收入安排39,800万元，同比增加1,229万元，增长3.2%。一般公共预算支出安排347,000万元，同比增支10,190万元，增长3%。
全县一般公共预算平衡情况：预计收入总计374,135万元（具体明细详见附表八），其中地方一般公共预算收入39,800万元，上级补助收入298,495万元，上年结转收入5,446万元，调入资金14,545万元，地方政府一般债券转贷收入15,849万元。预计支出总计374,135万元（具体明细详见附表九），其中一般公共预算支出347,000万元，地方政府一般债务还本支出17,150万元，上解上级支出9,985万元。收支相抵，预计当年预算安排收支平衡。
全县“三保”支出预算242,963万元，其中保基本民生支出92,947万元，保工资支出142,029万元，保运转支出7,987万元。
2.政府性基金预算草案。2022年，全县政府性基金预算收入安排87,700万元，同比增加36,791万元，增长72.3%（具体明细详见附表十一）。政府性基金预算支出安排130,643万元，同比增加88,074万元，增长206.9%（具体明细详见附表十二）。
全县政府性基金预算平衡情况：预计收入总计171,551万元，其中本级政府性基金预算收入87,700万元，上级补助收入2,890万元，上年结转收入4,461万元，地方政府专项债券转贷收入76,500万元。预计支出总计171,551万元，其中政府性基金预算支出130,643万元，地方政府专项债务还本支出82万元，上解上级支出26,281万元，调出资金14,545万元。收支相抵，当年预算安排收支平衡。
3.社会保险基金预算草案。2022年，全县社保基金预算收入安排80,864万元，同比增加10,860万元，增长15.5%。社保基金预算支出安排72,660万元，同比增加9,399万元，增长14.9%。
全县社保基金预算平衡情况：预计收入总计176,514万元，其中本级社保基金预算收入80,164万元, 上级补助收入43,001万元，转移收入700万元，上年结余52,649万元。预计支出总计176,514万元，其中社保基金支出72,124万元，上解支出44,717万元，转移支出536万元，年终滚存结余59,137万元。
4.国有资本经营预算安排情况。目前，全县暂未发生国有资本经营预算收支，因此未编制国有资本经营预算。如年度执行过程中发生相关收支，将及时向县人大及其常委会报告。
5.预算支出缺口和调入资金安排情况。2022年全县财政支出缺口238,606万元，其中纳入预算调入资金解决“三保”支出缺口14,545万元，未纳入预算调入资金的刚性支出224,061万元。减少安排调入资金主要从算账方面去考虑，因此把以上刚性支出列入缺口，同时督促县级相关部门加大土地出让力度，才能保障各项支出。未纳入预算调入资金的刚性支出224,061万元,主要包括目标绩效奖、绩效考核奖（随月工资2000元部分）40,993万元，政府隐性债务还本付息资金97,116万元，联防所及边境物理阻拦设施运行保障经费1,522万元，高中教育建设补短板县级配套资金30,979万元，2022年PPP项目15,683万元，糖料核心基地建设项目5,924万元，被征地农民社会保险费4,486万元，县第三幼儿园开办资金1,500万元，2019—2021年教师培训经费3,064万元，农村公路养护县级配套补助经费1,548万元,城镇用地报批费用2,674万元，新华镇头塘、城北片区、牛场坡和那平片区征地补偿款1,977万元，谷拉河归朝至那腊段治理工程2,800万元，其他刚性支出16,595万元。
6.防范化解地方债务风险。严格落实地方政府债务限额和预算管理，确保法定政府债务余额不超“天花板”。严格落实化债目标任务，降低债务风险水平。完善风险评估预警和应急处理机制，确保不发生区域性和系统性债务风险。安排资金12,908万元，用于政府性债务还本付息支出。
（二）2022年财政管理工作重点
1.做好收入组织文章。一是加快特色税源培育。立足优势，围绕铝产业发展目标，积极做好财政要素服务保障，优化营商环境，落实减税降费政策，增强企业发展实力，助力财政增收。二是加快普阳煤矿技改扩建。深入推进普阳煤矿200万吨指标的落地和技术改造工作，推动普阳煤矿200万吨早日达产，增加财政收入。三是做好向上争资工作。紧密关注上级政策走向，围绕兴边富民和革命老区振兴示范县、绿色铝循环发展示范基地、全国民族团结进步示范县储备一批具有战略性和事关我县振兴发展的好项目，加大向上争取政策和资金补助力度，缓解财政支出压力。四是做好盘活存量资金工作。进一步加大财政资金整合力度，盘活财政结余结转资金，清理各领域“沉睡”资金，进一步提高财政资金使用效益。
2.做好民生改善文章。坚决压缩一般性支出，统筹做好民生保障与经济发展关系，坚持把发展社会民生作为财政工作的出发点和落脚点，把民生作为财政保障的重中之重，持续加大民生领域投入，进一步优化财政支出结构，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务。坚持疫情防控不放松，密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜紧兜牢基本民生底线，把财政支出转化为群众实惠。认真落实减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效，切实降低企业税负，加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费行为，为企业发展创造良好营商环境，持续激发市场主体活力。落实中央直达资金监管要求，常态化监督直达资金使用情况，确保资金直接惠企利民。
3.做好财政运行文章。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。严格执行县人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债务风险总体可控。
4.做好国企改革文章。按照中央和省、州关于深化国有企业改革的决策部署，以提高国有资本效率、增强国有企业活力为目标，构建产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。全面推进依法治企,加强和改进党对国有企业的领导,做强做优做大国有企业,不断增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力。全面推进国有土地、房地产、（集体）林地、矿产、无形资产（特种许可)、公益性资产等国有资产资源整合。推动资产集中、资本聚集、资源集约，构建集中统一、分类监管、授权明确、权责一致的国有资产监管体系。主动适应和引领经济发展新常态，切实发挥国有企业在促进全县经济社会发展中的骨干和带动作用,为促进地方经济社会持续健康发展作出积极贡献。
5.做好效能提升文章。一是全面加强预算管理。建立以项目为核心的管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。完善行政事业单位国有资产管理机制，提升国资监管效能。二是加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展跟踪评价，深化监控和评价结果应用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。强化财政监督，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，“鼓足一天干三天活的干劲，强化一年干两年的活的担当”，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作“干在实处、走在前列”，为谱写富宁发展的新篇章贡献财政的智慧和力量！
