（云南省）关于普洱市宁洱哈尼族彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
宁洱哈尼族彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
——2021年1月20日在宁洱哈尼族彝族自治县第十七届人民代表大会第五次会议上
宁洱哈尼族彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宁洱哈尼族彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请本次会议审查，并请县政协委员和列席同志提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，围绕县第十七届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对复杂多变的宏观经济形势，克服新冠疫情和减税降费带来的不利影响，在县域经济、财税征管、“三保”保障、三大攻坚战、“六稳”“六保”、财政改革等方面努力工作、攻坚克难，较好地完成了全年目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
1.地方一般公共预算收入。全县财政总收入完成51,403万元，同比下降0.6%。其中：地方一般公共预算收入完成31,054万元，为调整预算的100%，同比增长5%。其中，税收23,285万元，为调整预算的98.9%（剔除省级留抵退税不可比因素，为任务的101.9%），增长4.9%，占比75%；非税7,769万元，为调整预算103.4%，增长5.4%，占比25%。
2.地方一般公共预算支出。完成169,384万元，为调整预算数的101.6%，与上年持平。
3.地方一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入31,054万元、上级补助收入135,023万元（其中，税收返还补助收入 3,370万元、一般性转移支付收入106,838万元、专项转移支付收入24,815万元）、地方政府一般债券转贷收入4,340万元、调入资金7,780万元、上年结转627万元，收入总计178,824万元。一般公共预算支出169,384万元、上解上级支出4,792万元、债务还本支出4,352万元、补充预算稳定调节基金296万元，支出总计178,824万元。收支相抵，结余为零。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入。完成10,797万元，为调整预算数的78.8%，同比下降37%。
2.政府性基金支出。完成115,279万元，为调整预算数的106.2%，同比增长188.1%。
3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金预算收入10,797万元、上级补助收入7,831万元、地方政府专项债券转贷收入100,250万元、上年结转收入7,131元，收入总计126,009万元。政府性基金预算支出115,279万元、专项债务还本支出1,471万元、调出资金3,400万元，支出总计120,150万元。收支相抵，基金结余5,859万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年，县本级未发生国有资本经营预算收支；上级补助收入7万元（结转下年使用）。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成82,279万元，为调整预算数的91.6%，同比增长4.1%；社会保险基金支出完成86,680万元，为调整预算数的91.18%，同比增长10.5%；当年收支结余
-4,401万元；年末滚存结余4,050万元。
（五）其他需要报告的情况
1.地方政府债务情况。2020年末，全县政府债务余额为200,190万元（其中，一般债务55,011万元、专项债务145,179万元），控制在年度地方政府债务限额288,400万元以内，全县地方政府债务风险总体可控。
2.“三公经费”预算执行情况。2020年，全县“三公”经费支出1,500万元，比上年同期1,537万元减少37万元，下降2.4%。
3.政府采购预算执行情况。2020年，全县政府采购金额5,902万元，节约资金146万元，节约率为2.47%。
上述预算执行情况是快报数，在决算编制汇总后还会有一些调整，届时再向县人大常委会报告。
2020年，围绕年初既定的目标任务、县委县政府的中心工作和重点工作，今年财政预算执行工作中的几个特点：
第一，千方百计聚财力，不断提高财政保障能力。一是强化税收征管。积极应对新冠肺炎疫情和减税降费的叠加影响，强化部门间的协调配合，通过进一步加大对重点税源监控和强化耕地占用税征管，圆满完成年初既定目标任务，实现同比增长8%（不考虑增值税退库因素）。二是抓好非税收入入库。加强行政事业性收费和罚没收入征收，积极盘活处置存量国有资产（资源），强化城镇保障性住房出租、出售，确保应收尽收，超额完成了年初既定的目标任务，实现同比增长5.4%。三是抓好土地出让收入。强化财政与自然资源局的协调联系，积极做好可处置土地的招、拍、挂工作，全年实现国有土地使用权出让收入8,617万元。四是加快推进“两个指标”出让。加快推进增减挂及耕地占补平衡指标出让，完成指标出让收入1,750万元。五是大力争取上级支持。深入探索研究上级各项积极的财政政策，找准我县经济发展、财政困难与上级扶持政策的契合点，大力争取上级支持。全年，累计争取上级资金241,654万元（其中，一般公共预算135,023万元、政府性基金7,831万元、专项债券98,800万元）。六是积极盘活存量资金。面对经济下行的严峻形势，将盘活存量资金作为弥补财政减收的重要举措，积极盘活财政存量资金3,931万元，努力提高财政统筹保障能力。
第二，调整预算优结构，全面兜牢“三保”支出底线。一是坚决压减一般性支出。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费和一般性支出，2020年，全县“三公”经费同比下降2.46%，一般性支出压减比例达10%，切实降低行政运行成本，集中财力保“三保”。二是严格预算追加。严格执行年初人代会批准的预算，严控新增支出，确需追加安排的，严格按程序审批，并视财力解决。三是突出保障重点支出。按照“保工资、保运转、保基本民生”的支出顺序和“量力而行、力所能及”的原则，强化“三保”保障，全年完成“三保”支出110,566万元，占一般公共预算支出的65.3%。
第三，统筹财力保重点，尽力保障重点工作需要。一是坚决支持打赢扶贫攻坚战。围绕“两不愁、三保障”的要求，积极支持打赢扶贫攻坚战，2020年筹措到位扶贫资金17,193万元，五年来累计投入313,473万元。二是积极防范化解债务风险。全面清理核实全县政府性债务，多渠道筹措资金，完成政府债务化解55,278万元；顺利推进政府隐性债务试点县申报工作。三是全力支持打好污染防治攻坚战。深入践行“绿水青山就是金山银山”的理念，积极争取生态功能区转移支付4,188万元，投入污染防治资金36,730万元。四是扎实做好“六稳”“六保”工作。严格落实中央“六稳”“六保”政策，积极争取上级支持，全年累计争取特殊转移支付13,351万元、抗疫特别国债5,528万元。五是全力保障疫情防控。积极筹措疫情防控资金6,866万元，有力支持打赢疫情防控阻击战；上级给予直达资金支持44,337万元。六是积极稳住经济发展总方向。争取上级资金77,800万元支持第三自来水厂、冷链物流园、扶贫产业园等重点项目建设；落实支持企业抗疫情渡难关相关政策，帮助企业争取奖补资金2,425万元、减免个人及中小企业房租132万元、各项保险保费3,092万元，发放失业保险稳岗返还394万元。七是努力保障其他重点领域支出。筹措安排资金242万元，有力支持“七个专项”行动、“扫黑除恶”专项斗争取得成效。
第四，推进改革严监管，全面提升财政管理水平。一是继续落实中央减税降费政策，全年减免税费4,373万元。二是加强预算管理。严格履行“二上二下”编制节点，加强预算编审，切实将预算做实做细；严把预算支出关口，硬化预算约束，不断提高预算执行效率；加强决算管理工作，积极开展部门单位数据分析，及时发现账务核算中存在的薄弱环节和问题；深入推进预决算信息公开公示，县本级及144个预算单位（不含涉密单位）的预决算和“三公”经费信息全面公开。聘请中介机构开展全县长期挂账清理工作，清理核实长期挂账资金8,264万元。三是加强绩效管理。实行财政预算绩效全覆盖管理，共编制绩效目标项目1505个，项目金额达156,552万元；积极开展绩效评价工作，重视绩效评价的结果运用，将绩效评价结果作为财政资金安排的唯一标准；2020年完成绩效自评项目296个，项目金额9,575万元，聘请第三方评价县本级预算支出项目6个，项目金额1,787万元；四是加强国库集中支付管理。加强库款调度及保障，切实保障“三保”和重点支出；全面启用新预算指标管理系统、扶贫资金监控系统和直达资金监控系统，紧盯资金分配、下达、支出等各流程，切实保障财政资金安全高效使用。五是加大财政监督检查力度。积极开展扶贫资金专项检查和村级代管户监督检查，并聘请第三方开展财务大检查，同时积极配合审计、纪检等部门开展各类财政资金专项审计和检查，及时发现并督促预算单位整改存在的漏洞和薄弱环节。六是加快推进国企国资改革步伐。贯彻落实上级关于深化国有企业改革指导意见和三年行动方案，顺利完成宁洱鼎盛投资（集团）有限公司重组工作。
回顾过去的五年，宁洱财政工作遇到了前所未有的困难和挑战，但在县委、县政府的坚强领导下，在各部门和全县各族人民的共同努力下，全县财政改革和发展也取得了一些新的成绩。一是财政运行总体平稳。部门合力充分发挥、依法征管严格落实，增资跑项力度加大，支出结构进一步优化，一般性支出和“三公”经费得到有效控制，全县财政总体运行水平趋于平稳。二是重点支出保障有力。“三保”支出责任落实到位，民生底线兜牢兜住，疫情防控资金筹措有力，稳增长、促投资政策落实到位，扫黑除恶和“七个专项”行动支持给力，全县各项经济社会事业健康持续发展。三是三大攻坚战战果颇丰。扶贫资金筹措有力，财政涉农资金统筹整合成效明显，脱贫攻坚实现圆满收官；政府债务管理制度逐步健全，债务管理更加规范，隐性债务化解试点县申报工作顺利推进；“两山”理念牢固树立，森林生态保护、污水垃圾处理等生态环境保护治理支持有力，污染防治攻坚战取得阶段性成效。四是财税改革硕果累累。预算改革深入推进，绩效管理全面铺开，预算管理水平逐步提高；国库集中支付电子化和财政一体化平台全面上线，公务卡结算制度和差旅电子凭证网上报销全面实施，权责发生制政府财务报告工作全面落实；电子化、网络化采购平台建设逐步完善，政府采购程序更加规范，行政运行成本逐年降低；国企国资改革不断深化，国有企业“三供一业”工作顺利推进，宁洱鼎盛投资（集团）有限公司成功重组，行政事业单位国有资产管理处置更加规范；税费改革深入推进，“营改增”扩围工作顺利完成，资源税和环保税改革全面开展，各项减税降费政策落实到位。
各位代表！五年来，财政工作取得的成绩来之不易，我们在肯定取得成绩的同时，也清醒地看到当前财政面临的困难和问题：一是财政收支矛盾突出，预算平衡极为困难。我县经济基础薄弱、财源结构单一、财政增收难的问题未能有效解决，但人员刚性支出、重点工作需求增长迅速，加之受减税降费、新冠疫情、政府债务叠加影响，“十三五”末期，财政收支矛盾异常突出，预算平衡难度越来越大。二是政府债务负担沉重，风险防控难度加剧。“十三五”期间，因脱贫攻坚、“五网”建设、保障性住房等投入巨大，加上6.3地震恢复重建等历史性欠款，我县政府性债务负担沉重，随着进入偿债高峰期，债务风险防控难度加剧。三是预算编制质量不高、预算执行不严、绩效管理不到位、部门财务管理不规范等问题依然存在。面对这些困难和问题，我们将在今后的工作中切实采取措施加以解决。
二、2021年地方财政预算草案
2021年，财政预算草案编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格落实预算法，不断提高预算编制的科学性、完整性、准确性，按照“量入为出、收支平衡”的原则，逐步实现零基预算。围绕县委、县政府决策部署，抓好财源培植，优化支出结构，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生支出，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
按照上述指导思想和《中华人民共和国预算法》、《预算法实施条例》等相关法律法规要求，拟对2021年预算安排提出如下建议：
（一）一般公共预算草案
1.地方一般公共预算收入。预期32,607万元，增长5%。其中税收24,682万元，增长6%；非税7,925万元，增长2%。
2.地方一般公共预算支出。安排176,160万元，增长4%。
3.地方一般公共预收支平衡情况。一般公共预算收入32,607万元、上级补助收入116,370万元、调入资金32,183万元、地方政府一般债券转贷收入6,100万元，收入总计187,260万元。地方一般公共预算支出176,160万元、上解上级支出5,000万元、地方一般债券还本支出6,100万元，支出总计187,260万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算草案
1.政府性基金预算收入。预期17,443万元，增长61.6%。
2.政府性基金预算支出。安排19,375万元，下降83.2% 。
3.政府性基金收支预算平衡情况。政府性基金预算收入17,443万元、政府性基金上级补助收入1,500万元、上年结转收入5,859万元、地方政府专项债务转贷收入1,800万元，收入总计26,602万元。本级安排支出12,016万元、上级专款支出1,500万元、上年结转支出5,859万元、地方政府专项债务还本支出1,800万元、调出资金5,000万元、结转下年427万元，支出总计26,602万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
因现有县属国有企业基本处于濒临关停、经营困难、利润亏损状况，县本级暂无编制国有资本经营预算的条件（存量县属国有企业为：胜利煤矿、菜籽地铁厂、化工厂、一建司、鼎盛投资（集团）公司）；上级补助结转支出7万元。
（四）社会保险基金预算草案
社会保险基金收入预期104,542万元，增长27%（其中，保险费收入39,691万元，增长6.7%）。社会保险基金支出安排104,542万元，增长20.6%（其中，社会保险待遇支出59,638万元，增长6.8%）。
（五）其他预算
1.“三保”预算草案。拟安排“三保”支出108,042万元（其中保工资84,397万元、保运转7,391万元、保基本民生16,254万元），全县“三保”预算已按政策要求保障到位。全县预计可用于“三保”财力为101,224万元，拟采取本级调入资金弥补财力解决。
2.部门预算草案。拟安排部门预算总收入176,160万元（全部为财政补助收入），增长4%；拟安排部门预算总支出176,160万元（其中，基本支出103,909万元、项目支出72,251万元），增长4%。
3.“三公”经费预算草案。拟安排全县“三公”经费支出2,000万元，同比下降10.5%（与上年预算相比）。其中，公务接待费1,018万元；公务用车费972万元（购置费302万元、运行维护费670万元）；因公出国境经费10万元。
按照《中华人民共和国预算法》规定，在2021年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障全县正常运转，县财政已将必须支付的基本及部分项目支出提前下达各部门。
三、坚定信心，砥砺前行，扎实做好2021年各项财政工作
2021年，是实施“十四五”规划的开局之年，也是第二个百年奋斗目标新征程的开启之年，做好全县财政经济工作任务艰巨、意义重大。我们将化挑战为机遇，变压力为动力，坚定信心，攻坚克难，扎实抓好以下几方面的工作：
（一）进一步壮大财源，着力做大县级财政“蛋糕”。一是抓好财源培育。继续用好财政涉农资金整合政策，搞好农村经济发展；用好用活中央预算投资和政府债券资金，积极撬动金融机构和社会资本积极参与，加快推进重点项目建设，夯实财源根基；聚焦宁洱“十四五”产业发展规划，充分发挥财政资金的引导和撬动作用，大力支持特色产业做优做大做强；努力打好财政政策“组合拳”，大力优化营商环境和投资环境，积极吸引带动外来投资，开发增量税源。二是抓好收入征管。强化重点税源监控，加强重点项目、房地产、餐饮业等重点行业的监管，切实做到严征细管，挖潜堵漏；严格依法征收行政事业性收费，加强对非税收入执收部门征收罚没收入的管理；加大国有资产清理盘活处置力度，强化城镇保障性住房出租、出售，切实做到应收尽收。三是抓好土地出让和指标收益。加快土地收储和招拍挂工作，土地出让收入是重要的县级财力保障；加快推进耕地占补平衡、增减挂结余指标的交易，是目前县级最重要的财力来源保障。四是抓好向上争资争项。深入探索研究政策走向，找准宁洱发展与上级财政政策的契合点，加大向上反映困难的力度，争取上级在财力性转移支付上给予我县更多倾斜；积极做好“十四五”项目谋划、储备、包装等工作，大力争取上级项目支持。五是抓好财税政策落地落实。按照“积极的财政政策更加积极有为”的要求，用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持和减税降费政策，切实减轻企业负担，保护好市场主体，为经济发展积蓄基本力量。
（二）进一步严控关口，着力提高资金使用效率。一是从“紧”预算。继续树牢过“紧日子”的思想，从严从紧编制部门预算；严格预算执行管理，坚持“有预算不超支、无预算不开支”的原则，除疫情防控和自然灾害等应急资金外，原则上一律不得追加预算，确需追加的项目按程序审批，视财力解决，确保预算执行的严肃性和约束力充分发挥，集中财力保“三保”。二是着力压减。加强预算绩效管理，大力压减非重点、非刚性的一般性支出，特别是压减效率较低、标准过高的支出以及非必须的项目支出，集中财力投向疫情防控和教育、就业、医疗等与民生密切相关的领域，让改革发展成果更多更公平地惠及全县人民。三是强化统筹。继续清理盘活两年及以上结余资金，取消政策到期、预定目标实现等已无必要继续实施的专项，及时调整无法完成目标、执行严重滞后等绩效低下的资金，积极统筹整合政策目标相近、资金投入方向同类、资金管理方式相近的财政资金，充分发挥资金的聚合效应，统筹用于保障急需保障的支出。
（三）进一步统筹财力，着力保障各项重点支出。面对“十四五”期间财政收支“紧平衡”的严峻形势，我们将进一步优化支出结构，统筹各方财力，努力保障全县经济和社会事业持续健康发展。一是继续兜牢“三保”底线。坚持将“三保”作为财政运行的底线，积极统筹上级转移支付和县级财力，确保“三保”支出责任。二是持续支持疫情防控。加强防疫资金筹集调度，积极争取疫情防控资金和直达资金，按照“急事急办、特事特办”的要求，督促加快资金支出，切实保障疫情防控需求。三是深入实施乡村振兴战略。以深化农业供给侧结构性改革和巩固脱贫攻坚成效为主线，坚持“输血+造血”的模式，统筹产业扶贫与产业振兴，积极争取中央预算投资项目和上级财政涉农资金，大力支持农村基础设施建设和农业现代化产业发展，积极促进乡村振兴。四是继续支持污染防治。坚持以绿色发展为主线，深入贯彻习近平生态文明思想，切实扛起财政支持打好污染防治攻坚战的政治责任，用财政的真金白银守护好宁洱的碧水蓝天、青山净土。
（四）进一步强化措施，着力防范政府债务风险。一是强化全口径债务动态监测管理，健全地方政府债务风险评估和预警机制，做好地方政府债务信息公开工作，积极妥善化解债务风险。二是严格落实化债计划，积极采取加大开源节流力度、盘活政府资源资产、大力压减一般性支出、加快土地指标出让等措施全力以赴化解存量债务。三是严格落实《政府投资条例》，严禁无预算、超预算、未批先建工程项目，从源头上堵住新增拖欠工程性欠款。四是严格落实中央经济工作会议精神，严禁违法违规举债融资，严禁以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等名义变相举债，坚决遏制隐性债务增量。五是深入探索研究政府债券相关政策，结合我县“十四五”重点工作和重点项目建设，大力争取债券资金支持，着力补短板、促发展。六是充分用好地方政府专项债券发行及项目配套融资的政策空间，鼓励国有平台公司依法依规开展市场化融资，补齐基础设施领域短板。
（五）进一步加强监管，着力提高依法理财水平。一是强化预算管理。认真贯彻《中华人民共和国预算法》，严格落实《预算法实施条例》，加快推进预算管理一体化建设，加强部门全口径预算管理；进一步深化预算绩效管理改革，全面开展绩效运行监控，不断拓展预算绩效评价范围，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；加强绩效评价结果运用，坚决削减低效无效支出，切实优化预算支出结构。二是深化政府采购改革。进一步完善电子化政府采购平台建设，调整政府采购管理重心从事前审批转向事中事后监督，不断规范政府采购行为，助力优化营商环境。三是加强国资国企监管。进一步贯彻国有资产监管向人大报告制度，严格行政事业单位国有资产管理，积极推进城区公共停车位收费管理工作，加快完成胜利煤矿收购重组工作，确保国有资产保值增值。四是加强监督检查。在积极组织和配合人大、审计、纪委等部门开展财政资金专项检查审计的同时，充分借助预算执行、扶贫资金和直达资金监控平台加强对财政资金的跟踪问效，确保资金安全高效使用。五是强化财政自身建设。继续深化党的思想、组织、作风和反腐倡廉建设，加强理论学习和业务实践，不断提高自身业务素质，坚决守住纪律底线，着力打造一支忠诚干净担当的高素质专业化财政干部队伍。
各位代表！新时代赋予新使命，新目标开启新征程！2021年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见和建议，聚力创新，攻坚克难，全力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异的成绩庆祝建党100周年！
报告名词解释
【政府预算基本概念】
政府预算的内涵
政府预算是按法定程序，由国家权力机关批准的政府年度收 支计划。按照《预算法》第四条规定：预算由预算收入和预算支出组成。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。
政府预算的特征
政府预算具有预测性、法定性、完整性、年度性、公开性和 责任性。一是具有预测性。政府通过编制预算对预算收支规模、收入来源和支出用途做出预先设想和预计。预测的预算能否实现取决于预测的科学性，同时也受预算执行中客观条件以及预算管 理手段的影响。二是具有法定性。政府预算的编制和确定都必须依照法律程序进行。政府预算由政府财政部门编制，由人大审查批准。未经人大批准的政府预算才能成立。经批准的预算，非经法定程序，不得调整。三是具有年度性。我国《预算法》第十八条规定：预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府预算都应在政府预算的约束和规范下，不允许在政府预算之外还存在政府收支，预算是政府各项收支的汇交点。五是具有公开性。政府预算的收支安排、国家权力机关的审查过程、预算收支执行过程和结果，除涉密外内容都应当向社会公开，并接受监督。《预算法》第十四条对预算公开作出了具体规定。六是具有责任性。政府预算的执行结果必须向国家权力机关报告并取得权力机关的认可。
政府预算的作用
政府预算就是政府活动的记录，是反映政府工作的镜子。现 代经济条件下，政府预算的作用通常表现在：一是确定政府可获得的资源，全面安排好支出。二是反映政府活动的范围和方向。从收入看，每一笔收入都落实到具体的税种和非税收入上。从支出预算看，每一笔支出都落实在政府预算支出类款项上，体现了政府为社会提供公共产品和服务具体开展方向。三是有利于人民群众参与国家事务管理。国家权力机关对政府预算的审查批准过程，是听取民意、汇集民智的过程；是对政府收支的法定授权。只有在授权范围内才合法有效。四是有利于政府活动有序进行。政府预算的编制、审批、执行，让各预算部门按照预算有序开展，有利于政府及其部门对所做的工作早准备、按计划开展，避免工作的盲目性。
【政府预算体系构成】《预算法》第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。
【一般公共预算】是以税收为主体的财政收入，安排用于保 障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共财政预算收入包括本级收入、中央对我市的税收返还和转移支付、市以下政府上解收入。一般公共财政预算支出包括本级支出、上解中央和省级支出、市对下的税收返还和转移支付。市本级一般公共财政预算收入包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入等；市本级一般公共财政预算支出按照功能分类分为：一般公共服务支出、外交、公共安全、国防支出、农业、环境保护、教育、科技、文化、卫生、体育、社会保障及就业和其他支出；按经济性质分类分为：工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。
【政府性基金预算】是政府性基金预算是对依照法律、行政 法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
【国有资本经营预算】是对国有资本收益作出支出安排的收 支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字，与一般公共预算相衔接。
【社会保险基金预算】是对社会保险缴款、一般公共预算安 排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
【调入资金和调出资金】是指运用调入方式进行资金调拨。 公共财政预算可从基金预算、国有资本经营预算等资金调入，基金预算可从其他资金调入。被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。
【结余结转】结余是指与各级财政有经费缴拨关系的各级行 政单位、事业单位、社会团体及企业，按照财政部门批复的预算，在预算年度内未列支的预算资金。结转是指当年支出预算已执行但未完成，或因故未执行，需按原用途在下年继续安排使用的支出。
【预算稳定调节基金】是落实“预算法”的客观要求，建立 跨年度财政预算平衡机制的重要手段，也是推进中期财政规划管理的重要内容之一。预算稳定调节基金的建立可以实现不同年度间预算平衡的“以丰补欠”，为改进预算管理和控制方式打下坚实基础。根据《预算法》和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的要求，须将年度净结余全部用于补充预算稳定调节基金。
【地方政府债券】是指经国务院批准同意，以省、自治区、 直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。
【置换政府债券】经国务院批准，从2015年开始，发行一定额度的地方政府债券置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务，这部分地方政府债券称为置换债券。置换债券是国务院为降低地方政府债务成本、防控债务风险、腾挪财政收支的重要举措，也是规范地方政府债务预算管理的重要举措。
【新增政府债券】按照预算法，经国务院批准的省、自治区、 直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得用于支付政府债务利息。不得用于支付政府债务利息。
【一般政府债券】是指地方政府针对没有收益的公益性事业 发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。
【专项政府债券】是指地方政府针对土地储备、收费公路等 有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。
【稳中求进总基调】2011年以来，中央经济工作会议一直强调“稳中求进”是我国经济工作的总基调。2016年12月中共中央召开的经济工作会议定下了稳中求进的工作总基调。会议指出，2016年以“三去一降一补”五大任务为抓手，推动供给侧结构性改革取得初步成效，部分行业供求关系、政府和企业理念行为发生积极变化。2017年要继续深化供给侧结构性改革。会议强调，稳中求进的工作总基调是治国理政的重要原则，也是做好经济工作的方法论，2017年贯彻落实好这个总基调具有特别重要的意义。
【供给侧结构性改革】是从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，矫正 要素配置扭曲，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，提高全要素生产率，更好满足广大人民群众的需要，促进经济社会健康发展。2016年1月，习近平总书记在中央财经领导小组第十二次会议上强调，供给侧结构性改革的根本目的是提高社会生产力水平，落实好以人民为中心的发展思想。
【中期财政规划】是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，重点研究财政收支政策，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年滚动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。中期财政规划中的第一年规划，主要是约束第一年的年度预算，后两年规划主要是引领后两年的年度预算，第一年度预算执行结束后，根据新的政策调整变化情况，将对原后两年规划进行调整完善，并将第四年度的规划增补进来，形成新一轮的三年中期财政规划。推行中期财政规划，有利于提高财政资金使用效率，集中财力办大事，提高预算编制的前瞻性；有利于各类规划与财政预算安排相衔接，强化财政规划约束，有利于发挥财政稳定器和“逆周期”调节器作用，实现财政经济可持续发展。
【全口径预算管理】是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布实施的新预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。
【部门预算】是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后提交人代会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一 个部门一本账”。
【财政存量资金】是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。
【地方政府性债务】是指地方政府及其职能部门有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。包括地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务。其中，地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务。
【地方政府债务限额管理】是规范地方政府债务管理的重要内容。预算法第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必须的建设投资的部分资金可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额， 由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。 省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。
【预算绩效管理】是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政 府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。
【转移支付】是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源“资金”在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移，通常指上级政府对下级政府的财政补助。财政转移支付分为不规定具体用途，由接受地政府统筹安排使用的无条件的财政转移支付。即一般性转移支付和由上级指定具体使用项目的有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。
【一般性转移支付】1994年分税制改革以后，我国逐步建立了规范的转移支付制度，用于解决地方财力不足、促进地区间财力均衡和实现上级政府的宏观调控政策意图。一般性转移支付主要包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【专项转移支付】是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
【国库集中支付电子化管理改革】是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革，单纯从技术角度和表象来说，就是实现“无纸化”通过引入“财政版网上银行”等支付结算方式，为财政资金支付打造互联网十式的现代化管理平台。财政部门、预算单位、人民银行、财政国库业务代理银行，利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据流转，依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务，做到所有预算单位财务人员，不再人工跑单,加盖电子印章，不再人工签章,实行电子校验，不再人工核对；通过自动对账，及时发现问题。从“签 字画押”变为“电子签章”，从“跑银行”变为“点鼠标”的革命性改革，节约了大量宝贵的时间，运行效能大幅提升，行政成本大幅降低。
2013年9月，财政部与中国人民银行共同推进全国国库集中支付电子化管理改革工作。截至2016年末，云南省在全国率先实现省本级、16个州市本级及4个试点县区完成改革工作，初步建立起安全为本、效率优先的支付电子化管理体系。云南省国库集中支付电子化管理改革相继得到了国家电子文件管理部际联席会议和财政部的肯定和认可。
【PPP模式】政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制的重大创新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理。
