（云南省）关于普洱市墨江哈尼族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算(草案)报告
墨江哈尼族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算(草案)报告
—— 2021年 1月22日在墨江哈尼族自治县第十六届人民代表大会第五次会议上
墨江哈尼族自治县人民政府
各位代表：
现将墨江哈尼族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告提请大会审议，并请各位列席人员提出意见和建议。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，是决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚和“十三五”规划收官之年，也是谋划“十四五”规划的关键之年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，主动担当作为，奋力攻坚克难，持续推进实施积极的财政政策，全力保障新冠肺炎疫情防控经费和落实更大规模减税降费政策，积极组织财政收入，加强预算执行管理，切实兜牢基层“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力保障和改善民生，圆满完成各项收支任务。
（一）一般公共预算执行情况
1.地方一般公共预算收入完成37,899万元，为年初预算数36,690万元的103.3%，比上年增收2,952万元，增长8.4%。其中：税收收入27,593万元，比上年减收825万元，下降2.9%，主要是受“新冠肺炎”疫情和结构性减税政策翘尾因素影响；非税收入10,306万元，比上年增收3,777万元，增长57.8%，主要是河道采沙权出让收入入库4,771万元。
2.地方一般公共预算支出完成308,246万元，为年初预算数323,564万元的95.3%，比上年308,156万元增支90万元，基本持平。主要是上级补助收入同比减少1.5亿元，下降5.9%，无法平衡调减支出。
3.地方一般公共预算收支平衡情况。完成地方一般公共预算收入37,899万元，上级补助收入253,770万元（其中：一般性转移支付203,924万元，专项转移支付46,593万元，返还性收入3,253万元），调入资金21,405万元,上年结余2,056万元，债券转贷收入9,370万元(全部用于置换债务)，收入合计324,500万元。地方一般公共预算支出308,246万元，地方政府一般债券还本支出9,382万元,上解上级支出4,688万元，支出合计322,494万元,年终滚存结余2,006万元（全部为结转下年支出）。本年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金预算收入完成10,041万元，为年初预算数12,206万元的82.3%，比上年减收19,693万元，下降66.2%。主要是土地出让收入大幅减少。
2.政府性基金预算支出完成123,223万元, 为年初预算数58,025万元的212.4%，比上年增支49,197万元，增长66.5%。主要是专项债券转贷收入增加108,400万元及玉磨铁路墨江火车站基础设施建设项目上级下达特别国债6,000万元。
3.政府性基金预算收支平衡情况。基金预算收入10,041万元，上级补助收入10,254万元，上年结余收入9,219万元，地方政府专项债券转贷收入108,400万元，收入合计137,914万元；基金预算支出123,223万元。年终结余14,691万元（全部为结转下年支出）。本年预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.国有资本经营预算收入完成89万元，为年初预算86万元的103.5%，比上年增收20万元，增长29.0%。
2.国有资本经营预算支出完成2万元，为年初预算64万元的3.1%，与上年支出2万元持平。
3.国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入89万元，转移性收入12万元，上年结余收入2万元，收入合计103万元。国有资本经营预算支出2万元，调出资金89万元，支出合计91万元。年终结余12万元（全部为结转下年支出）。本年预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.社会保险基金收入完成54,051万元，为年初预算数72,808万元的74.23%，比上年减收15,799万元，下降22.6%。主要是本年度城乡居民基本医疗保险基金预算转由市级列收列支。
2.社会保险基金支出完成64,290万元，为年初预算数64,204万元的100.1%，比上年增支3,766万元，增长6.2%。
3.社会保险基金收支平衡情况。社会保险基金收入54,051万元，上级补助资金47,703万元，上年结余16,498万元，收入总计118,252万元。社会保险基金支出64,290万元，上解支出39,840万元，支出合计104,132万元。收支相抵，年终结余14,122万元，本年预算收支平衡。
（五）“三保”预算安排执行情况
按照国家和省出台的现行政策标准，我县“三保”预算需求为198,450万元，其中，保工资119,221万元，保运转11,166万元，保基本民生68,063万元。1-12月“三保”保障支出为179,137万元，为年初预算的90.3%。其中：
1.保工资121,606万元，比年初预算数增支2,385万元，增长2.0%。主要是年内新增大量退休人员；教育和卫生系统引进及招录人才；行政人员职级变动；事业人员岗位薪级变动及转正定级等。
2.保运转10,900万元，比年初预算数减支266万元，下降2.4%。主要是财政资金调度困难，无法保障运转经费清算。
3.保基本民生46,631万元，比年初预算数减支21,432万元，下降31.5%。主要是本年度财政对城乡居民基本医疗保险基金预算17,377万元（315,948人*550元/人），除上级下达县级3,800万元外，其他由市级列支，与年初预算相差13,577万元；2019年上级下达自然灾害生活救助14,198万元，2020年收到上级下达自然灾害生活救助450万元，同比减少13,748万元。
（六）“三公”经费及会议费预算安排执行情况
2020年“三公”经费财政预算执行数603万元，比2019年减少2万元，下降0.3%。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费150万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费392万元，比上年减少10万元，下降2.5%；会议费61万元，比上年增加8万元，增长15.1%。
以上均为快报数，待上级批复我县2020年财政决算后，部分数据会有所变化，将及时向县人大常委会报告变化情况。
（七）地方政府债务情况
1.2020年地方政府债务限额情况。根据《普洱市财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》（普财债〔2020〕37号），市级核定我县2020年地方政府债务限额为25.01亿元，其中：2020年新增10.84亿元（其中：专项债券10.84亿元）。截至2020年12月我县地方政府债务余额为23.1878亿元，未超债务限额。
2.2020年债务余额情况。2020年12月末，我县债务总额为50.54亿元。其中：墨江县地方政府性债务管理系统的政府性债务余额23.19亿元（其中：政府一般债券4.95亿元，专项债券18.24亿元）。墨江县隐性债务通过财政部隐性债务监测平台系统（内网）认定的余额为27.35亿元，其中：融资平台公司等企事业单位债务余额9.56亿元，政府中长期支出17.79亿元。按政府债务管理要求，我县系统锁定的政府债务余额是4.95亿元，按县级可用综合财力测算，政府一般债务率为34.9%。
（八）围绕预算执行所做的主要工作
2020年，面对新冠疫情、国内外风险挑战、宏观经济下行等严峻形势，财税部门强化责任担当，迎难而上、攻坚克难，实施更加积极的财政政策，高质量组织财政收入，精准推进财政改革，全力做好“三保”工作，有序推进各项重点项目建设。
1.财税部门强化征管，多渠道开源弥补减收。2020年因各类因素叠加影响，收入完成难度加大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇。一是推动建立政府主导、部门协调、社会参与的减税降费共治机制，树牢“一盘棋”的意识，全力支持配合税务部门开展工作，确保国家减税降费重大决策部署在墨江落地落细落实。二是进一步加强税务、金库等部门的协作与联系。制定了税收协控联管年度工作规划，强化了工作责任，加大了奖惩力度。三是逐步建立信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定了坚实基础。
2.硬化预算约束，进一步优化支出结构。压减一般性支出，优先保证工资发放，全力支持脱贫攻坚，树立“过紧日子”思想，通过采取财政国库与商业银行点对点对接，各部门和单位在正常指标范围内使用正常运转经费和急需项目资金支出，需提供支付依据，财政审核，国库集中支付，每天及时分析国库支付动态，优化支出顺序，保证最急需支出得予保障。
3.加强政府性债务防控。严格按照《预算法》规定，全面规范地方政府性债务管理，注重地方政府债务对稳增长的促进作用，强化风险意识，严控增量，调优存量，有效防范化解地方政府性债务风险，加强政府债务审批监督，严格将举债规模控制在上级下达的债务限额内，把政府性债务管理纳入举债单位综合目标考核内容。
4.加大调控力度，聚财节支保民生。面对今年凸显的收支矛盾，在资金存在较大缺口的情况下，通过积极向上级申请相关资金、盘活县级存量、压减专项和一般性支出等有效措施，保障了各项重点支出需求。一是加大农业投入，全力保障脱贫攻坚。全县农林水类支出96,819万元，比上年增加28,759万元，同比增长42.3%。投入财政扶贫专项资金15,002万元，主要用于农村危房改造、产业发展、雨露计划、农村基础设施建设等项目；投入整合其他涉农资金19,051.16万元，主要用于农村危房改造、产业发展、农村安全饮水提升、村组道路建设、通电工程、壮大村级集体经济及灾后重建基础设施建设等项目；投入上海对口帮扶项目资金5,658万元，主要用于部分乡镇功能提升、产业发展、
劳务协作等项目；支付禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补偿经费216万元。二是确保教育刚性支出，完善扶困助学机制。全年教育类支出50,361万元，其中教育系统人员工资福利37,748万元；落实义务教育学校家庭经济困难学生生活费补助、职教助学金、高中助学金、学前教育幼儿资助资金4,028万元；职业中学搬迁、墨江三中新建等教育校舍建设资金8,119万元，有力地促进了全县教育事业的发展。三是为民生谋福祉，强化社会保障。全年共拨付各类社保、医保资金77,188万元。其中最低生活保障6,313万元；医疗保险资金26,658万元；新冠肺炎疫情防控安排1909万元，实际支出939万元。四是做好“三保”工作。严格落实厉行节约系列规定，全面贯彻各项津补贴增资和公务交通费等政策，压缩行政运行成本，将财政资金重点用于“保工资、保运转、保民生”工作。
5.加强内控管理，提高执行效能。一是强化财政资金监管。对专项资金使用进行全程监管，突出抓好禁捕退捕、抗疫特别国债等中央直达资金和惠农补贴资金管理，做到资金直达民生、直达基层、直达企业，每笔资金及时拨付、数据真实、流向明确、账目清晰、可查可控。二是加强乡镇财政管理。规范乡镇财政相关规章制度、业务流程，严格控制乡镇举债建设，防范乡镇债务风险。同时开展多种形式的业务培训和财务交流，提升乡镇财务人员业务素质和业务质量。
（九）地方财政运行中存在的困难和问题
全县财力储备非常薄弱，财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出较大，实现财政收支平衡十分困难。由于资金调度困难平台时开时关，无法清算，资金无法按需求支出。
1.受经济下行压力加大和疫情等影响，税收收入持续下降。首先，受结构性减税政策翘尾和“新冠肺炎”疫情叠加等因素影响，财政税收收入同比下降2.9%。其次，全面实施“营改增”，减半征收企业所得税扩围，降低免征增值税门槛、实施小微企业税收优惠等政策性因素影响，也成为县级收入减收的因素之一。
2.保刚性支出任务繁重，财政收支缺口明显放大。目前，县财政收支两级化趋势明显，一方面收入大幅下滑，主要是经济结构单一，后续财源增长动力明显不足，可支配财力进一步减少；另一方面，自2014年以来国家陆续出台的机关事业单位工资和养老保险制度并轨改革等一系列增支政策，加上偿付地方政府到期债务压力逐年加大等，造成财政保刚性支出任务艰巨，财力缺口进一步放大。
二、“十三五”财政工作成效
（一）提高财政收入质量。加强税收收入征管，提高税收质量。“十三五”期间，全县地方一般公共财政预算收入分别完成2016年33,767万元、2017年35,896万元、2018年38,568万元、2019年34,947万元、2020年37,899万元,累计完成181,077万元,年均增长3.7%。按完成年均增长5%以上的规划目标塌进度1.3个百分点，其主要原因：一是2016年5月起全面实施“营改增”及深化增值税改革减税效应进一步凸显。二是随着小微普惠性政策的持续推进，“六税”减收较大。三是2019年起实施新的个人所得税政策，个人所得税减收突出。四是2015年以来因历年增收基数包袱以及随着县域内电站、公路建设的完工及房地产开发的逐年放缓，营业税（营改增）、耕地占用税大幅减收。
（二）支出结构不断优化，民生保障能力显著提升。“十三五”期间，全县一般公共财政预算支出分别完成2016年247,494万元、2017年267,352万元、2018年300,549万元、2019年308,156万元、2020年308,246万元,累计完成1,431,797万元,年均增长6.2%。其中:民生支出累计达到120.9亿元，每年民生支出占支出总量的比重始终保持在 80% 以上，全力保障和改善民生，支持城乡统筹发展。一是教育支出累计26.3亿元，实现义务教育经费保障、校安工程实施、教育布局调整、标准化学校、全面改薄等，义务教育均衡发展实现国家验收，职业教育办学水平全面提升。二是社会保障和就业支出累计20.08亿元，实现城乡养老保险全覆盖，基本建立覆盖城乡的社会救助体系，创业、就业政策得以落实。三是医疗卫生支出累计18.2亿元，支持医疗卫生体制改革和重大公共卫生服务项目，构建城乡居民常规报销、大病保险和医疗救助“三道保障线”，群众“看病难、看病贵”问题有效缓解。四是住房保障支出累计5.9亿元，支持城乡住房保障体系建设，加快廉租房、公共租赁住房和农村困难群众危旧房改造等城乡保障性安居工程项目实施，建设城镇各类保障性住房3,616 套，全面实施农村危旧房改造。五是文化体育与传媒支出累计1.4亿元，支持做大做强文化旅游产业、打造高原生态旅游、公共文化服务水平显著提升。六是城乡社区事务支出累计13.6亿元，城市基础设施建设加大，“通畅工程”等交通项目实施，加快城镇化建设推进，努力提高城市和中心城镇的辐射带动作用。七是农林水事务支出累计27.5亿元，整合各类涉农资金，支持改善农村基础设施和实施新农村建设、美丽乡村建设、农村危房改造、水利建设、人居环境提升，发展特色优势龙头产业等，顺利实现贫困县如期脱贫摘帽与乡村振兴衔接。八是其他民生支出7.92亿元。
（三）财政职能有效发挥，支持经济发展积极有力。认真落实结构性减税和普遍性降费政策，与全国同步推进“营改增”试点；持续保障性安居工程等十大重点项目实施；充分发挥财政资金引导作用，通过直接补助、贷款贴息、以奖代补、先建后补等方式支持产业结构升级。建立了中小微企业贷款风险池和创业投资引导基金。
（四）财政改革稳步推进，公共财政体系日臻完善。深化预算管理制度改革，建立起了涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的完整政府预算体系；稳步推进国库集中支付改革，依托财政“大平台”信息系统建设，建立起覆盖县乡级财政的预算执行动态监控体系，确立以国库单一账户体系为基础的国库集中支付模式；深化政府非税收入收缴管理改革，建设完成非税收入收缴管理电子票据管理系统，实现对非税收入的“动态监控”；全面推进财政绩效管理改革，建立健全财政预算综合绩效管理机制，实现一级预算部门和县对下绩效考评“全覆盖”；稳步推进政府采购管理改革，以扩面增量和规范管理为重点，强化需求管理和履约验收，初步形成了以《政府采购法》为统领、以部门规章为依托的政府采购制度框架体系，建立了集中采购机构、社会代理机构共同参与政府采购招投标的机制；建立健全行政事业单位国有资产管理制度，清理核实行政事业单位出租出借资产，建立国有资产、资本、资金良性循环的运营体系，实现国有资产的保值增值；强化政府性债务管理，规范地方政府举债融资行为和渠道，清理甄别锁定存量债务，建立“借、用、还”相统一的政府性债务管理机制，有效防范和化解债务风险；创新公共服务供给方式，建立政府购买服务机制和目录，并选取市场承接主体相对成熟的公共服务项目试点推进；理顺县对乡镇财政体制，按照事权与支出责任相匹配的原则，相继两次调整完善县对乡镇财政体制，并向乡镇倾斜财力。
（五）监管机制不断健全，依法理财水平稳步提高。建立财政内部控制制度，有效防控财政业务风险和廉政风险，逐步健全“全覆盖、大监督”制度，规范理财行为;自觉接受同级人大、审计部门和社会各界监督，强化审计意见整改落实；认真办理人大代表、政协委员意见建议，强化财政综合监督;深入开展各类专项监督检查，努力实现财政资金运行全过程监控。
三、2021年财政预算（草案）及工作重点
（一）指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格落实预算法，不断提高预算编制的完整性、科学性、准确性，逐步实现零基预算。紧紧围绕县委、县政府的决策部署，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持精打细算、勤俭节约，严控一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出，突出公共财政导向，全力保障基本支出和民生需求，着力构建全面规范、科学合理、公开透明的现代预算管理体制。
（二）地方一般公共预算（草案）
1.地方一般公共预算收入40,173万元，比上年增收2,274万元，增长6%。
2.地方一般公共预算支出311,328万元(含上级指定用途资金183，707万元，不含地方政府债券资金支出10,139万元，不含上解上级支出5,000万元)，比上年增加3,082万元，增长1%。具体如下：
（1）基本支出155,759万元，占预算支出的50.1%。其中：保工资福利支出128,849万元、保运转支出14,321万元、保民生支出12,589万元。
（2）法定支出、扶贫、支农、教育、科技、社会保障及重点项目支出150,453万元(其中上级指定用途资金96,480万元、保民生支出34,333万元)，占预算支出的48.3%。
（3）上年结转支出2,006万元，占预算支出的0.6%；
（4）总预备费3,110万元，占预算支出的1%；
3.地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入40,173万元，上级补助收入272,149万元，地方政府一般债券转贷收入10,139万元，调入资金2,000万元，上年结余2,006万元，收入合计326,467万元；地方一般公共预算支出311,328万元，上解上级支出5,000万元，地方政府一般债券还本支出10,139万元，支出合计326,467万元。本年预算收支平衡。
（二）政府性基金预算（草案）
1.政府性基金预算收入10,336万元，同比增收295万元，增长2.9%。
2.政府性基金预算支出24,613万元，同比减支98,610万元，下降80.0%。
3.基金预算收支平衡情况：基金预算收入10,336万元，上级补助收入3,386万元，地方政府专项债券转贷收入0万元，上年结余14,691万元，收入合计28,413万元。基金预算支出24,613万元，调出资金3,800万元。本年预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算（草案）
1.国有资本经营预算收入90万元，同比增收1万元，增长1.1%；
2.国有资本经营预算支出84万元，同比增支82万元。
3.国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入90万元，转移性收入9万元，上年结余12万元，收入总计111万元。国有资本经营预算支出84万元，调出资金27万元，支出总计111万元。本年预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算（草案）
1.社会保险基金预算收入77,134万元，同比增收23,083万元增长42.7%。
2.社会保险基金预算支出70，251万元，同比增支5,960万元，增长9.3%。
3.社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入77,134万元，上级补助收入53,605万元，上年结余14,122万元，收入总计144,861万元。社会保险基金预算支出70,251万元，上解上级支出61,658万元，支出总计131,909万元。年终
结余12,952万元。本年度预算收支平衡。
(五) 2021年财政工作重点
1.壮大财源，积极推动财政增收。一是加强税源建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大争取上级项目资金力度。加强各相关部门单位工作协调，做好各类项目的对接和申报工作，力争争取上级资金支持地方经济发展。三是做实政府性基金收入。整合土地资源，加大土地出让力度，确保实现既定土地出让收入；充分掌握市场动态，合理出售“旱改水”指标，实现收入；加强统筹协调，
在理顺“采、运、销”体制机制上下足功夫，努力实现砂石收入。
2.严控关口，兜住“三保”底线。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻党中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，定期检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，确保收支平衡，严防管理风险。
3.发挥职能，继续加强民生保障。深入推进涉农资金整合和乡村振兴，加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，加快培育特色农业品牌，发展新型农业经营主体，打造乡村振兴示范样板；加快建立基本公共服务体系，支持教育、社保、医疗、文化、体育、城市建设等领域的重点项目建设，增进民生福祉;继续支持意识形态、扫黑除恶、社会治安综合治理等工作，推进人居环境建设，为人民群众打造安居乐业的良好环境。
4.盘活资产，提升财政管理水平。按照《墨江县国有资产管理办法》，围绕单位的基本情况、往来账务、各类财产和产权归属四个方面，通过宣传发动、自查、甄别、核实、汇总五个阶段，全面真实摸清全县国有资产家底。按照“所有权不变，使用权不变，收益权不变”的原则，存量国有资产全部纳入国资部门统一管理；新增国有资产一律划归国资部门所有,有效盘活存量国有资产，努力实现“资源资产化、资产资金化”。
5.强化监督，确保财政运行平稳。加强财政资金特别是专项资金使用的全程监管，确保资金及时、准确拨付到位。完善全过程财政监督体系，创新财政监督管理方式，加大对重大财税政策落实、财政收支管理、重点部门单位、重点项目的监督检查力度。
6.严控债务，积极做好存量化解。严格根据墨江县隐性债务化解方案，进行还本付息，全力推进存量债务化解，确保完成债务年度化解目标。加强风险防控，坚守隐性债务总量不增长、“三保”资金不断链的底线，坚决遏制新增隐性债务、违法违规融资担保和各类变相举债行为。同时加强与上级财政部门的对接沟通，同步谋划，做好2021年债券项目的申报工作。
各位代表，2021年，我们将在党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神指引下，在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2021年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的科学发展做出新的贡献。
以上报告，请予审议。
