（云南省）关于普洱市景东彝族自治县2022年县级财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案报告
景东彝族自治县2022年县级财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案报告
——2023年2月12日在景东彝族自治县第十八届人民代表大会第二次会议上
景东彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将景东彝族自治县2022年县级财政预算执行情况和2023年县级财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年县级财政预算执行情况
景东县政府财政部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，认真贯彻落实上级财政部门工作会议决策部署，紧紧围绕县第十八届人民代表大会第一次会议确定的各项财政目标任务，克服稳定自主财源培植不足，财政自给能力弱，县级财力入不敷出，财政收支矛盾日益突出，政府债务高位运转且处于还本付息高峰等困难，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，为景东县高质量发展提供了强有力的财政保障。
（一）2022年县级财政预算收支情况
1.一般公共预算
县级一般公共预算收入完成2216万元（其中：税收收入-14220万元，非税收入16436万元），完成年初预算数的5.1%，比2021年一般公共预算收入决算数40914万元减收38698万元，下降94.6%（剔除增值税留抵退税48799万元，一般公共预算收入完成51015万元，剔除增值税留抵退税调库收入6055万元，一般公共预算收入实际完成44960万元，完成年初预算的103.6%，增长9.9%，其中：税收收入完成28524万元，非税收入完成16436万元）。
上级补助收入250648万元，上年结转3853万元，地方政府债券转贷收入6328万元，调入资金20461万元，动用预算稳定调节基金238万元，收入总计283744万元。
县级一般公共预算支出完成257777万元，完成年初预算的83.2%，比上年决算数253296万元增支4481万元，增长1.8%；债务还本支出7597万元，上解支出14055万元，年终结余2861万元，安排预算稳定调节基金1454万元，支出总计283744万元。收支相抵，保持预算平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入完成22829万元（其中：2022年国有土地使用权出让收入17052万元），完成年初预算22421万元的101.8%，比上年决算数12411万元增收10418万元，增长83.9%。上级补助收入2597万元，地方政府专项债券转贷收入26092万元，上年结余9663万元，收入总计61181万元。
政府性基金预算支出完成41927万元，为年初预算38513万元的108.9%，比上年决算数64987万元减支23060万元，下降35.5%。调出资金4155万元，地方政府专项债务还本支出5092万元，上解支出483万元，年终结余9524万元，支出总计61181万元。收支相抵，保持预算平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入完成33万元，上级补助收入6万元，收入总计39万元。国有资本经营预算支出完成6万元，年终结余33万元，支出总计39万元。收支相抵，保持预算平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入127663万元，为年初预算数的95.2%。其中：保险费收入56938万元。全县社会保险基金预算支出129282万元（社会保险待遇支出85631万元），为年初预算数的98.5%。2022年全县社会保险基金本年收支结余-1619万元，年末滚存结余80万元。
以上均为执行数，待市级批复县级2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再报告变化情况。
（二）其他需要说明事项
1.2022年“三保”预算执行情况
县级“三保”年初预算数为175215万元，其中：保基本民生45011万元，保工资121101万元，保运转9103万元。
根据县第十八届人大常委会第五次会议批准，“三保”预算调整为155278万元，其中：保基本民生支出38843万元，保工资支出108799万元，保运转支出7636万元。
“三保”预算执行情况为155380万元，为调整预算的100.1%，其中：保基本民生支出38875万元，保工资支出108824万元，保运转支出7681万元。
2.2022年县级政府性债务管理工作情况
市级财政核定景东县政府债务限额为264650万元，比上年新增21000万元（专项债务），其中：一般债务限额96350万元，专项债务限额168300万元。2022年景东县政府债务余额为241624万元，其中：一般债务余额75877万元，专项债务余额165747万元，控制在债务限额以内。
偿还到期债券本息合计20850万元，其中：本金12689万元，利息8161万元。
3.2022年预备费使用情况
年初预算安排预备费3080万元，年度执行中下达2437万元，主要用于疫情防控及自然灾害等相关支出。
二、2022年财政重点工作情况
（一）全力夯实财政保障基础。面对严峻的财政收支形势，政府财政部门紧盯目标，努力克服经济下行、疫情防控、减税降费、增值税留抵退税等带来的不利影响，扎实开展各项收入的征管工作，财政收入在困境中实现了持续增长,全年一般公共预算收入完成44960万元，同比增长9.9%，超额完成年初制订的6%目标任务。一是认真贯彻落实减税降费政策。坚持算政治账、长远账，释放政策红利，精准实施减税降费，形成“水多鱼多”良性循环。中国人民银行景东县支行、县财政局、县税务局协同开通“绿色通道”，实现留抵退税资金快速直达市场主体，全县累计办理增值税留抵退税91笔、金额100770万元，共惠及企业46户。二是强化项目储备，2022年向上争取项目资金97818万元，为全县高质量发展提供有力支撑。三是盘活资产资源。盘活门面、仓库资产26个单位39处资产；清理盘活县级23家行政事业单位经营性资产、2家国有企业资产、保障性住房资产和公共停车位资产；盘活闲置财政存量资金4962万元；全力支持国运集团用盘活的资产资源完成融资52530万元。
（二）全力巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村振兴。加强巩固脱贫攻坚成果，保持财政投入政策稳定，严格落实“四个不摘”的要求，有力助推乡村振兴。一是积极筹措资金。2022年共下达涉农资金30635万元。其中：中央资金26994万元（中央财政衔接资金11695万元）、省级资金3641万元（省级财政衔接资金3127万元）。本年度纳入统筹整合使用财政涉农资金为16794万元，其中：中央资金13721万元（中央财政衔接资金10322万元）、省级资金3073万元（衔接资金），占比为50.8%、84.4%。年终调整方案与年初方案相比，纳入整合的资金增加4233万元，增幅为25.2%；与年中调整方案相比，纳入整合的资金增加78万元，增幅为0.3%。沪滇帮扶资金3410万元，围绕产业发展、乡村建设、社会事业等方面补短板强基础。二是加大财政投入力度。土地出让收入用于农业农村5022万元，占土地出让总收入的25.5%（其中：安排农村基础设施建设支出1020万元，农业生产发展支出3702万， 农业农村生态环境支出300万元），县本级投入衔接资金1367万元。三是推动实施乡村振兴战略。下达乡镇公路“四改三”专项资金802万元，车辆购置税收入补助7392万元，中央预算内资金1323万元，市级肉牛产业发展资金272万元，美丽河湖奖补资金200万元，高标准农田建设资金1572万元。四是落实强农惠农政策。兑现耕地地力保护补贴 、一次性种粮补贴、农业机械购置补贴 、甘蔗良种良法补贴 、农牧民等强农惠农补贴20819万元。
（三）全力支持疫情防控。一是贯彻落实中央、省、市疫情防控和经费保障政策。建立疫情防控资金拨付绿色通道，及时下达疫情防控专项资金2345万元（其中：中央配套资金883万元，省级配套资金831万元，县级配套资金631万元），主要用于设备购置、疫苗接种、核酸检测、公共卫生、人员经费补助等方面。 二是强化资金监管。聚焦疫情防控资金拨付使用中的关键环节，实行全流程监控，开展疫情防控资金核查，确保疫情防控资金安全、合规、高效使用。
（四）全力保障民生投入。多渠道筹集资金，全年民生支出达230195万元，占一般公共预算支出的89.3%，民生水平持续改善。主要民生保障情况：一是支持教教育领域投入60780万元。持续改善办学条件，完善教育经费保障机制，确保财政教育投入持续增长，积极推动教育优质均衡发展。二是支持社会保障领域投入47798万元。落实各项就业扶持政策，保障养老保险基金的正常运转和参保人员的待遇，保障了全县困难群众基本生活需求。三是支持卫生领域投入24904万元。积极推进医疗卫生体制改革，建立可持续的长效保障机制，全县卫生健康及医疗保障水平得到有效提升。
（五）全力做好债务风险管控。一是加强政府债务管理。依法确定地方政府债务限额，严格控制政府债务规模，县级政府债务余额严格控制在限额范围内。二是严控隐性债务规模。全面摸底、彻底清理、依规锁定，制定化债计划，积极化解存量债务，确保了隐性债务风险可控。三是制定偿债措施。根据地方财力状况，合理制定化解债务工作计划，纳入预算管理，优化支出结构、盘活存量资产，落实风险化解目标任务，妥善化解存量政府债务、隐性债务。四是抓住机遇争取债券。通过各部门的通力合作，2022年争取新增专项债券21000万元(老旧小区改造基础设施建设项目6000万元，景东冷链物流建设项目15000万元），有力支持经济社会的发展。
（六）全力提高财政资金统筹力度。面对财政收支矛盾突出的严峻形势，全县加大聚财力度，着力解决景东经济社会高质量发展资金短缺问题；牢固树立过紧日子的思想，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出，继续严格控制“三公”经费及其他一般性支出；分类盘活、统筹安排财政存量资金4962万元，最大限度地发挥好财政资金使用效益；从完善制度、加强领导、分工落实、绩效考核等环节入手，围绕实施透明预算、规范预算编制、优化支出结构、加强债务管理、加强库款管理等工作重点，规范全县财政管理，不断提高财政保障能力。
（七）全力深化财政预算改革。一是按照《中华人民共和国预算法》相关规定，深化预算一体化改革，细化预算编制，提高预算编制透明度等。二是深化国库集中支付制度改革，对预算执行中的动态趋势进行分析，对各环节反映出的信息进行判断、核实、处理，并及时纠正各种违规、不规范收支行为。三是深化财政电子票据管理改革，主动顺应经济社会数字化转型趋势，充分释放数字化发展红利，进一步加大力度，改革突破，创新发展，全面开创数字政府建设新局面。四是政府采购规模和范围进一步扩大，采购行为更加规范。五是梳理和规范财政内控制度，积极开展财政资金内部安全检查、乡镇财政资金检查、乡村振兴专项资金检查、会计质量检查等，保证了财政资金的使用效益和安全。六是在景东县人民政府网公开部门预决算、“三公”经费预决算和政府债务情况等信息。七是于9月底圆满完成了全县139家预算单位2021年度政府综合财务报告编制工作。八是深化直达资金动态管理，全年直达资金支出进度81.5 %，绩效填报率为100 %，绩效审核率达100 %。
三、2023年县级财政预算收支草案
（一）预算编制的指导思想和基本原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届一中全会及中央、省、市经济工作会议精神，紧紧围绕省委、省政府、市委、市政府决策部署，坚持和加强党对财政工作的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展。
基本原则：统筹兼顾、讲求绩效、勤俭节约、尽力而为、量力而行。一是坚持执行减税降费政策，减轻市场主体负担，激发市场主体活力。二是坚持聚焦“三保”、全面推进乡村振兴，坚决防止出现规模性返贫等重大民生工程。三是加强财政资源统筹，优化支出重点和结构，增强重大项目重点工作财力保障。四是坚持落实过紧日子，艰苦奋斗、勤俭节约，从严控制一般性支出。五是坚持强化预算审核和绩效管理，提高财政支出的有效性。六是坚持深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制。七是坚持防范化解地方政府债务风险，坚决遏制增量、化解存量。
（二）2023年县级财政收支预算
1.一般公共预算
县级一般公共预算收入47660万元（其中：税收收入28000万元，非税收入19660万元），比2022年执行数2216万元增长2050.7%，同口径比2022年实际执行数44960万元，增长6%；上级补助收入218563万元，地方政府债券转贷收入10447万元，调入资金4040万元（占补平衡指标交易金调入4000万元，国有资本经营预算调入40万元），上年结余收入2861万元，动用预算稳定调节基金1454万元，收入总计285025万元。
县级一般公共预算支出265510万元，比2022年执行数257777万元，增长3%；债务还本支出11515万元（其中：一般债券还本1068万元，再融资一般债券还本10447万元），上解支出8000万元，支出总计285025万元。收支相抵，保持预算平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入由于受国有土地出让收入的不确定性因素影响，政府性基金预算收支难以准确足额预算；按照政府性基金预算以收定支，合理安排政府性基金预算收支的原则确定政府性基金预算收支规模。政府性基金预算收入26271万元（其中：国有土地使用权出让收入20000万元），比上年收入执行数22829万元，增长15.1%，上级补助收入2103万元，地方政府专项债务转贷收入9432万元，上年结余收入9524万元，收入总计47330万元；政府性基金预算支出36938万元，比上年执行数41927万元，下降11.9%，地方政府专项债务还本支出9832万元，上解支出560万元，支出总计47330万元。收支相抵，保持预算平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入40万元，上级补助收入8万元，上年结余33万元，收入总计81万元。国有资本经营预算支出41万元，调入一般公共预算40万元，支出总计81万元。收支相抵，保持预算平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入141695万元，其中：保险费收入56507万元。全县社会保险基金预算支出141697万元（社会保险待遇支出89654万元），全县社会保险基金本年收支结余-2万元，年末滚存结余1万元。
（三）其他需要说明事项
1.2023年“三保”预算安排情况
县级“三保”需求预算数为171760万元，其中：保基本民生52249万元，保工资114164万元，保运转5347万元。
2.地方政府债务情况
入库专项债券15个项目，申请债券资金231636万元，申请再融资专项债券9432万元，用于偿还到期专项债券本金；一般债券28个项目，申请债券资金113880万元，申请再融资一般债券10447万元，用于偿还到期一般债券本金。2023年预计到期债券本息合计29715万元，其中：本金21347万元，利息8368万元。
待市级下达2023年全年政府债务限额、新增债务限额后，据实清算，相关情况依法编制预算调整方案提交县人大常委会审议。
四、2023年财政重点工作
牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，全力打造“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”，加大财源培植力度，积极争取上级支持，为全县经济社会高质量发展提供有力保障。
（一）盘“三资”培财源。一是加快推进国有资产和资源盘活处置。重点盘活教育校点撤并闲置资产，通过调剂、租赁、出售等方式实现资产价值最大化。二是建立存量资金盘活调整制度。推进预算单位实有账户资金统筹整合，将有限的财力从无效、低效的项目中腾退出来，激活趴在账上的存量资金，优先用于保障“三保”支出、重大社会民生政策落实，促进财政资金安全高效使用。三是稳定巩固提升传统税源。加大力度培植新税源，加强税费征管工作；进一步加强对税费的分析研判，强化征管措施，聚焦资源税等切实增加财政收入。四是严格落实各项减税降费政策。让利市场，激活企业发展动力，夯实财政税收基础，同时充分考虑减税降费影响，合理确定财政收入目标。五是积极向上争取资金。各行业部门要加大向上衔接力度，力争获得上级项目资金支持，争取我县占补平衡交易指标收益返还，大力推进增减挂、占补平衡项目，实现指标入库交易，切实提升财政支出保障能力。
（二）保民生促发展。一是兜牢“三保”底线。强化“三保”责任的落实，加强“三保”监测调度，严格编制和执行“三保”预算，强化财政承受能力评估分析，建立健全民生支出清单、救助和保障机制，持续加大民生投入，增强民生政策的普惠性、可持续性，不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感。二是坚决落实惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策。切实将补贴落实到人民群众手中，使人民群众能够感受到党和国家的政策，有更强的获得感、幸福感和安全感。三是支持教育、社会保障民生事业发展。落实财政教育经费保障政策，多措有力有序推进教育综合改革。支持稳就业、保就业，落实稳就业和创业扶持政策，统筹创业担保贷款、职业技能提升等资金，切实推动全县就业水平提高。支持落实城乡居民基本养老保险政策，加快推进养老服务体系建设，做好社会救助，保障困难群众基本生活。支持推进景东城乡绿化美化行动及全国文明城市创建。四是全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。在统筹整合上级涉农资金基础上，县级年初预算继续安排1500万元，坚决防止出现规模性返贫。大力支持肉牛产业、蔬菜产业发展。加大土地出让收入用于农业农村的比例。支持农村公路建设和高标准农田项目建设等。科学谋划衔接资金、沪滇帮扶项目资金安排，有效的发挥联农带农富农机制。
（三）抓改革激活力。一是全面深化预算管理体制改革。不断完善财政管理体制建设，进一步加强预算项目库建设，严格规范专项资金管理，建立完善定员定额标准体系，加强基本定员定额管理，逐步提高预算基本支出的合理性和科学性。二是深入推进绩效管理改革。建立健全预算管理工作制度，规范绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果运用等各项管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。强化部门预算绩效管理意识和理念，促进部门提高预算绩效目标编制质量。三是持续深化财税体制改革。全面实施零基预算改革，扎实推进国库集中支付改革，加快推进预算管理一体化建设，实施好缓解基层财政困难三年行动计划，切实做大财政蛋糕，促进全县经济高质量发展。
（四）守底线防风险。一是增强债务风险意识，守住债务风险底线。正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，切实强化“红线”、“底线”意识，不断规范政府举债行为，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。二是强化政府债务管理。建立健全政府债务与项目资产、收益相对应制度，综合评估政府偿债能力；加强政府投资项目管理，建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，实现融资规模与项目收益相平衡，保障债券到期本息偿付。三是规范新增债券管理。严格按项目投资计划、实施进度、资金需求分年度申请新增债券，防止资金沉淀，强化债券资金项目绩效评价，建立项目跟踪问效机制，通过事前审核、 事中监控督查、事后检查评价，对债券资金安全性、合规性和绩效情况进行跟踪。
以上报告，请予审议。
