（云南省）关于普洱市景东彝族自治县2021年县级财政预算执行情况和2022年县级财政预算草案报告
景东彝族自治县2021年县级财政预算执行情况和2022年县级财政预算草案报告
（2021年2月14日在景东彝族自治县第十八届人民代表大会第一次会议上）
景东彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将景东彝族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年县级财政预算执行情况
2021年是“十四五”和全面巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接开局之年，面对新冠肺炎疫情的严峻形势和经济下行带来的税源增长缓慢，资金总量不足，乡村振兴、抗疫及民生重点领域资金需求增加等各种困难，景东县政府财政部门在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，坚持以党的政治建设为统领，全面加强党对财政工作的领导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实上级财政部门工作会议决策部署，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第六次会议确定的各项财政目标任务，切实保障“三保”支出，继续做好“六稳”、“六保”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。
（一）一般公共预算执行情况
2021年县级一般公共预算收入40914万元，完成年初县人代会目标任务39707万元的103%，比上年决算收入38995万元增收1919万元，增长4.9%。其中，税收收入完成28488万元，占县级一般公共预算收入的69.6%；非税收入完成12426万元，占县级一般公共预算收入的30.4%。上级补助收入197896万元，上年结余收入514万元，地方政府一般债务转贷收入6442万元，调入资金28044万元（从政府性基金调入5000万元，从占补平衡指标交易收益调入22437万元，从国有资本经营预算收入调入220万元，从暂存款调入387万元），动用预算稳定调节基金1882万元，收入合计275692万元。
2021年县级一般公共预算支出253296万元（含共同事权和专项支出56105万元），完成年初县人代会目标任务248590万元的101.9%，比上年决算数285144万元减支31848万元，下降11.2%（剔除上年疫情期间特殊转移支付及均衡性转移支付一次性财力22508万元和今年上级列收列支中央、省级城乡居民基本医疗保险、养老保险22577万元因素，同口径相比较上年增支13237万元，增长4.6%)。上解支出10340万元，地方政府一般债务还本支出7212万元，安排预算稳定调节基金238万元，年终结余4606万元，支出合计275692万元。收支相抵，保持预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年完成政府性基金预算收入12411万元，为年初预算22421万元的55.4%，比上年决算数30317万元减收17906万元，下降59.1%。其中，2021年国有土地使用权出让收入8800万元，比上年决算数28237万元减收19437万元，下降68.8%。上级补助收入4498万元，地方政府专项债券转贷收入54650万元，上年结余收入8141万元，调入资金400万元，收入合计80100万元。
2021年完成政府性基金预算支出64987万元，为年初预算34816万元的186.7%，比上年决算数57265万元增支7722万元，增长13.5%。调出资金5000万元，地方政府专项债务还本支出450万元，年终结余9663万元，支出合计80100万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年完成国有资本经营预算收入12万元（上级补助收入），上年结余227万元，收入合计239万元。完成国有资本经营预算支出19万元，比上年决算数减支11万元，下降36.7%，调出资金220万元（调入一般公共预算220万元）。国有资本经营预算收支相抵，保持预算平衡。
（四）社会保险基金预算收支执行及平衡情况
2021年全县社会保险基金预算收入118374万元（保险费收入50896万元），占年初预算数145423万元的 81.4 %，比2020年决算收入117853万元增收521万元，增长0.4%。2021年全县社会保险基金预算支出121243万元（社会保险待遇支出81776万元），占年初预算数144641万元的83.8 %，比2020 年决算支出120322万元增支921万元，增长0.8%。2021年全县社会保险基金本年收支结余-2869万元，上年结余4568万元，年末滚存结余1699万元。
以上均为执行数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据若有变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）县级政府性债务管理工作情况
2021年市级财政核定我县政府债务限额为24.365亿元，比上年新增5.42亿元（属于专项债务），其中，一般债务限额9.635亿元，专项债务限额14.73亿元。2021年我县政府债务余额为22.19亿元，其中，一般债务余额7.72亿元，专项债务余额14.47亿元，控制在债务限额以内。
（六）预备费安排情况
2021年年初预算安排预备费2500万元，年度执行中下达2500万元，主要用于县域疫情防控卡点及支援孟连疫情防控、贫困村基础设施建设本金及利息还款、人工增雨经费等方面。
二、2021年财政主要工作情况
景东县政府财政部门认真落实县委各项决策部署、县人大及其常委会、县政协的有关决议以及审计部门提出的意见建议，坚决贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》，积极发挥职能作用，不断加强收入征管，确保收支平衡，有序推动财政工作稳步推进。
（一）多渠道筹措收入，千方百计确保预算平衡
一是落实减税降费政策，释放政策红利。2021年全县政策性减税降费2992万元，其中，减税1988万元，降费1004万元（社保费），惠及企业和个体工商户34874户次，其中，受惠企业10923户。二是抢抓政策机遇，积极争取上级支持。2021年全县获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计51606万元；争取到新增债券资金54200万元、再融资债券资金6892万元；为减轻地方政府偿债压力，切实缓解财政收支矛盾，保障全县重点项目建设提供了资金支持。三是财政存量资金收缴1675万元。四是整合财政涉农资金调整情况。年初计划整合财政涉农资金14704万元，年终调整整合财政涉农资金24151万元，年终补充调整整合财政涉农资金23492万元。其中，整合中央资金21467万元，省级资金1925万元，市级资金100万元。
（二）补短板，防风险两手抓
一是巩固拓展脱贫攻坚成果。以“一平台三机制”为抓手，常态化开展动态监测帮扶，发展壮大乡村特色产业，大力促进脱贫人口稳定就业，巩固提升“两不愁三保障”和饮水安全，加快推进乡村产业、人才、文化、生态、组织等全面振兴，坚决守住不发生规模性返贫的底线。二是全面推进生态文明建设。在全市率先启动创建“绿水青山就是金山银山”理论实践创新基地和“两山”银行试点前期工作；全面推行河（湖）长制、林长制；全力支持天然林保护、水土流失治理、耕地占补平衡、节能减排监控预警等工作。三是防范化解政府债务风险。切实履行偿债责任，按期偿还政府债务本息，确保法定限额内政府债务不出任何风险。采取有针对性的措施，细化目标任务，严控债务增量，积极稳妥化解存量。
（三）优化结构，千方百计保民生
坚持以人民为中心的发展思路，加大民生资金投入，持续增强公共服务保障能力，提升人民群众获得感、幸福感。一是切实兜住“三保”底线。2021年全县“三保”支出149470万元，其中，保工资支出109799万元，保运转支出7846万元，保基本民生支出31825万元（市级财政收回城乡居民医保及城乡居民养老保险22577万元，不在县级列支）。二是优先保障民生事业发展，大力压缩一般性支出，腾出资金保障和改善民生。全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，落实中小学校舍维修改造长效机制，巩固义务教育“三免一补”城乡全覆盖成果，促进教育公平，确保义务教育基本均衡发展；支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，提高医疗卫生和社会保障水平，提高城乡低保和优抚对象补助水平；支持文化体育事业发展，持续加大公益性文化设施免费开放等活动，提升基层文化服务水平；加强惠民惠农补贴动态管理，及时发放各项惠农补贴，切实落实好党的惠农政策。
（四）精益求精抓管理，科学理财提绩效，持之以恒推改革
一是按照《中华人民共和国预算法》相关规定，细化预算编制，提高预算编制透明度。二是深化国库集中支付制度改革，对预算执行中的动态趋势进行分析，对各环节反映出的信息进行判断、核实、处理，并及时纠正各种违规、不规范收支行为。三是政府采购规模和范围进一步扩大，采购行为更加规范。四是梳理和规范财政内控制度，积极开展财政资金内部安全检查、乡镇财政资金检查、乡村振兴专项资金检查、会计质量检查等，保证了财政资金的使用效益和安全。五是在景东县人民政府网、财政厅门户网上集中公开政府、部门（非涉密单位）预决算、“三公”经费预决算和政府债务情况等信息。六是于9月底圆满完成了全县144家预算单位2020年度政府综合财务报告编制工作。七是深化直达资金动态管理，全年直达资金支出进度81.5 %，绩效填报率为100 %，绩效审核率达100 %。
（五）强化财政资金统筹力度，不断提高财政保障能力
面对财政收支矛盾突出的严峻形势，全县要加大聚财力度，着力解决经济社会发展资金短缺问题；牢固树立过紧日子的思想，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出，继续严格控制“三公”经费及其他一般性支出；分类盘活、安排财政存量资金，最大限度地发挥好财政资金使用效益；从完善制度、加强领导、分工落实、绩效考核等环节入手，围绕实施透明预算、规范预算编制、优化支出结构、盘活存量资金、加强债务管理、加强库款管理等工作重点，规范全县财政管理，不断提高财政保障能力。
三、2022年财政预算收支草案
2022年全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大及历次全会精神和省第十一次党代会、市第五次党代会工作部署，围绕全国财政会议工作要求，紧扣全面巩固脱贫成果、新冠肺炎疫情防控阻击战，继续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定、强党建。
2022年全县预算编制的基本原则是：统筹兼顾、讲求绩效、勤俭节约、尽力而为、量力而行。一是聚焦“三保”、疫情防控及政府债务还本付息。二是坚持统筹财力办大事要事。三是坚持全面实施预算绩效管理。四是坚持防控风险高质量发展。
（一）2022年县级一般公共预算收支预期目标及平衡情况
根据我县2022年国民经济和社会发展计划，积极稳妥编制安排2022年一般公共预算收支，预期目标为：县级一般公共预算收入增长6.1%，县级一般公共预算支出增长22.3%（增长幅度较大的原因是加大了调入资金）。
2022年县级一般公共预算收入43416万元（其中，税收收入31000万元，比上年执行数28488万元增收2512万元，增长8.8%，税收收入占一般公共预算收入的比重为71.4%；非税收入12416万元，比上年执行数12426万元减收10万元，下降0.1%，非税收入占一般公共预算收入的比重为28.6%），比上年执行数40914万元增收2502万元，增长6.1%；上级补助收入222740万元，上年结余收入4606万元，地方政府一般债务转贷收入6328万元，调入资金48000万元（从政府性基金调入5000万元，从占补平衡指标交易收益调入43000万元），动用预算稳定调节基金238万元，收入合计325328万元。
2022年县级一般公共预算支出309730万元，比上年执行数253296万元增支56434万元，增长22.3%；债务还本支出7598万元，上解支出8000万元，支出合计325328万元。收支相抵，保持预算平衡。
（二）2022年政府性基金预算收支及平衡情况
2022年政府性基金预算收入，由于受国有土地出让收入的不确定性因素影响，政府性基金预算收支难以准确足额预算；按照政府性基金预算以收定支，合理安排政府性基金预算收支的原则确定政府性基金预算收支规模。2022年政府性基金预算收入29350万元(其中，2022年国有土地使用权出让收入25000万元)，比2021年政府性基金预算收入执行数12411万元增收16939万元，增长136.5%，上级补助收入4500万元，地方政府专项债务转贷收入5092万元，上年结余收入9663万元，收入合计48605万元；政府性基金预算支出38513万元，比上年执行数64987万元减支26474万元，下降40.7%，地方政府专项债务还本支出5092万元，调出资金5000万元，支出合计48605万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算收支草案
2022年全县国有资本经营预算收入6万元（上级补助收入）。2022年国有资本经营预算支出6万元，收支平衡。
（四）2022年社会保险基金预算收支草案
2022年全县社会保险基金预算收入137302万元（保险费收入54333万元）。2022年全县社会保险基金预算支出137015万元（社会保险待遇支出87037万元），2022年全县社会保险基金本年收支结余287万元，年末滚存结余1469万元。
（五）2022年度“三保”预算安排情况
2022年景东县县级“三保”需求预算数为175215万元，其中，保工资121101万元；保运转9103万元；保基本民生45011万元。
（六）2022年地方政府债务情况
2022年债券暂未发行，现已将项目入库，等待审核。入库专项债券16个项目，申请债券资金42.87亿元；申请再融资债券1.14亿元，用于偿还到期债券本金。
待市级下达2022年全年政府债务限额、新增债务限额后，据实清算，相关情况依法编制预算调整方案提交县人大常委会审议。
按照《中华人民共和国预算法》规定，在2022年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障县级正常运转，县财政已将必须安排基本支出提前下达到各预算单位。
四、2022年财政重点工作
坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，加强依法理财，充分发挥财政职能作用，切实增强财政保障能力，扎实做好以下六项重点工作：
（一）紧盯目标任务，确保财政收入平稳增长。一是积极开辟税源，努力增加县级财政收入。二是盘活国有土地资源，有序推进土地收储、出让工作。三是盘活国有资源资产，加大闲置商铺等商业配套设施处置力度。四是做好新增专项债券项目储备、申报工作，为重点项目建设提供资金支持。
（二）千方百计保民生，继续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加快建设现代化经济体系。一是全力推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加快推进新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化建设。二是依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。三是重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。四是全力打赢新冠肺炎疫情防控阻击战。
（三）继续做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，精细谋划实施乡村振兴战略。 产业兴则乡村兴，壮大乡村产业是乡村振兴的重要基础，也是解决“三农”问题的前提。景东县在脱贫摘帽之后，将依托无量山、哀牢山经济干线、植物园建设、射电望远镜等项目，投入大量资金进一步完善农村基础设施，夯实产业基础、壮大集体经济，打造美丽乡村，实现乡村振兴。
（四）着力压实保障责任，切实兜牢“三保”底线。严格落实基本财力保障主体责任，确保预算安排不出现“三保”支出缺口。全面盘活资产，把有限资产有效整合，对闲置的资产处置变现，积极筹措资金。实时监测财政库款保障情况，加强上级转移支付和自有财力资金管理，全力保障行政事业单位正常运转支出。及时拨付民生保障资金，有效保障重点支出，切实兜牢“三保”底线。注重节用裕民，更加突出绩效导向，把政府过“紧日子”、让人民过上“好日子”作为财政工作长期坚持的方针，切实贯彻和体现到财政改革发展的全过程和各方面。
（五）扎实推进财税改革，加快建立现代财政制度。一是全面深化预算管理体制改革，不断完善财政管理体制建设；进一步加强预算项目库建设，严格规范专项资金管理；建立完善定员定额标准体系，加强基本定员定额管理，逐步提高预算基本支出的合理性和科学性。二是深入推进绩效管理改革，压实部门绩效管理主体责任。三是继续完善各类国有资产管理制度，实现国有资产监管的制度化、规范化和系统化。
（六）坚持和加强党对财政工作的全面领导，切实把“两个维护”贯彻到财政工作全过程。着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展。全面巩固和深化拓展党史教育成果，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不断引向深入。严格落实党建工作责任制，全面提升财政部门党的建设工作质量。持之以恒正风肃纪，努力营造风清气正的干事创业环境。加强财政系统的队伍建设，注重党员发展，努力打造政治强、业务精、作风硬、行为廉，忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保证。
各位代表，在县委的正确领导下，在县人大常委会、县政协的监督指导和关心支持下，我们将不忘初心、牢记使命，攻坚克难、砥砺奋进，把智慧和力量凝聚到落实会议确定的各项目标任务上来，奋力谱写景东高质量发展新篇章，以饱满的热情、优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。
以上报告，请予审议。
