（云南省）关于普洱市西盟佤族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
西盟佤族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
——2022年1月14日在西盟佤族自治县第十三届人民代表大会第一次会议上
西盟佤族自治县财政局
受县人民政府委托，现将西盟佤族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请县十三届人大一次会议审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，我们克服财源结构单一、县域经济发展滞后、财政增收基础不牢的状况和继续受到国家减税降费政策影响，财政税收增长继续乏力，非税收入来源狭窄，无支撑渠道，地方财政增收基础薄弱，财政平衡较为困难的严峻形势。财政工作在县委、县政府的坚强领导下，紧紧围绕中心工作，积极筹措资金，集中财力用于兜牢兜实“三保”底线，做好“六稳”工作，落实“六保”任务；坚持厉行节约，从严控制一般性支出，不断优化财政支出结构，保障统筹推进疫情防控、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接和经济社会发展等重点支出的资金需要，有力地促进全县各项社会事业的持续健康发展。全县预算执行情况总体良好。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入完成6529万元，完成年初预算数6396万元的102%，比上年同期6333万元增收196万元，增长3.09%。其中：税收收入完成3974万元，比上年同期3722万元增收252万元，增长6.77%，占收入总额的60.87%；非税收入完成2555万元，比上年同期2611减收56万元，下降2.14%。全县地方一般公共预算支出完成168988万元，完成年初预算数168988万元的100%，比上年同期174214万元减支5226万元，下降3%。
全县财政预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入6529万元，上级补助收入154272万元（返还性收入850万元、一般性转移支付收入117486万元、专项转移支付收入35936万元），上年结余收入4875万元，地方政府债券转贷收入840万元，调入资金8837万元，动用预算稳定调节基金298万元，收入总计175651万元；地方一般公共预算支出168988万元，上解支出2966万元，债券还本支出990万元，安排预算稳定调节基金133万元，其他地方政府性一般债务还本支出176万元，支出总计173253万元。收支相抵，结转下年支出2398万元。
2.政府性基金预算。全县地方政府性基金预算收入完成2715万元，为预算调整数1408万元的192.83%，比上年同期7761万元减收5046万元，下降65.02%；政府性基金上级补助收入1018万元，比上年决算数6597万元减少5579万元，下降84.57%；债务转贷收入42300万元，上年结余收入3504万元，收入总计49537万元。全县完成政府性基金支出44965万元，为预算调整数41707万元的107.81%，比上年同期40734万元增支4231万元，增长10.39%。
全县地方政府性基金预算平衡情况：地方政府性基金预算收入2715万元，政府性基金上级补助收入1018万元，债务转贷收入42300万元，上年结余收入3504万元，收入总计49537万元；政府性基金支出44965万元，调出资金3176万元，债务还本支出500万元，支出总计48641万元。收支相抵，结转下年支出896万元。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助资金收入34万元（市级配套西盟锡矿失业人员补助资金收入29万元，央属国有企业退休人员社会化管理补助5万元），上年结余4万元，收入总计38万元。全县国有资本经营预算支出31万元，收支相抵，结转下年支出7万元。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入完成29678万元，为年初预算36363万元的82%，比上年同期30691万元减收1013万元，下降3%。其中：保险费收入18463万元、利息收入80万元、上级补助收入10159万元、财政补贴收入650万元、其他收入202万元、转移收入124万元；全县社会保险基金支出完成29376万元，为年初预算36485万元的81%，比上年同期31553减支2177万元，下降7%。其中：社会保险待遇支出14111万元，上解上级支出12509万元，个人账户养老金支出169万元，转移支出41万元，其他支出90万元，丧葬抚恤补助支出260万元，基本医疗保险费支出2196万元。
全县社会保险基金平衡情况：社保基金预算收入29678万元，上年结余收入4068万元，收入总计33746万元；社保基金预算支出29376万元，支出总计29376万元。收支相抵，年末滚存结余4370万元。
以上数字均为快报数，待普洱市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（二）其他需要报告的事项
1.县本级预备费使用情况。2021年县本级年初预算安排预备费1690万元，年度预算执行中动用预备费支出1334万元，专项用于边境疫情防控相关支出。
2.县本级预算稳定调节基金安排使用情况。2021年年初县本级预算稳定调节基金余额23万元，省级决算后预算稳定调节基金余额298万元，年中动支预算稳定调节基金298万元，年末新增预算稳定调节基金133万元，年末预算稳定调节基金133万元。
3.“三公”经费预算执行情况。根据中央八项规定精神和要求，认真贯彻落实厉行节约政策，着力保障全县重点支出，严控“三公”经费支出。2021年，全县“三公”经费支出824万元，比上年同期1133万元减少309万元，下降27.3%。
（三）2021年财税政策落实和财政重点工作情况
2021年，县财政部门根据县委、县人民政府决策部署，按照县十二届人大五次会议决议和县人大财政经济委员会、预算工作委员会的审查意见，以及审计提出的意见建议，抓好财政收支管理，统筹推进疫情防控和社会经济发展各项工作，积极发挥财政职能作用，加快构建财政新发展格局。
1.全力加强管理，保预算执行质量。一是收入方面，围绕“四高四区”定位，努力培植财源，壮大经济总量；强化税收征管，提高征管效率，严格依法治税，做到应收尽收；加强税制改革跟踪分析，努力克服减税降费政策性减收影响，加强非税收入征缴管理，实现财政收入质量不断提升。二是支出方面，兜牢兜实“三保”底线。全力保障脱贫攻坚成果巩固、农村人居环境整治、社会保障、公共服务、疫情防控、政府债务风险防控等重点领域资金需求，全力推进经济社会建设；狠抓财政支出管理，强化部门预算执行主体责任，加快重点领域支出进度，实行财政资金绩效评价，切实提升财政资金支出效率。2021年，全县地方一般公共预算收支都圆满完成年初人代会确定的目标任务。
2.全力筹措资金，保全年预算平衡。一是积极向上争取资金。2021年，争取一般转移支付资金117486万元，比上年同期116880万元增加606万元，增长0.52%。争取地方政府债券资金收入43140万元，其中：新增专项债券资金41800万元，专项用于娜妥坝边境产业园基础设施建设项目33000万元、高速公路专项债券8800万元；一般再融资债券1340万元，专项用于置换2021年到期的一般置换债券及新增债券还本支出840万元，置换2021年到期的专项置换债券及新增债券还本支出500万元。二是盘活部门存量资金。2021年共盘活财政结转结余资金1404万元，全部统筹用于保机构运转支出。三是加大资金统筹力度。加大对一般公共预算、政府性基金预算、预算稳定调节基金的统筹力度，全力保障预算平衡。全年共调入一般公共预算资金8837万元，其中：调入政府性基金3176万元，调入其他资金5661万元；动用预算稳定调节基金298万元。调入资金主要用于弥补年初预算资金缺口，平衡预算。
3.全力落实民生政策，保财政资金到位。一是严格落实疫情防控措施。成立领导机构，全面组织落实疫情防控各项工作；二是加大政策宣传力度。及时将财政部关于疫情防控期间政府采购便利化工作要求、疫情防控期间残疾人就业保障金政策调整和疫情防控期间社会捐赠收据管理的相关政策宣传到各乡镇、各部门。三是积极筹措资金保疫情防控需要。千方百计筹措资金，确保疫情防控经费保障政策落实到位、工作部署到位、预算安排到位、资金拨付到位、监督管理到位。全年共下达疫情防控经费6547万元，其中：中央资金2015万元、省级资金2368万元、市级资金674万元、县级资金1490万元。
4.全力巩固脱贫成果，保资金发挥效益。着力保持政策稳定，坚持“四个不摘”，不断巩固拓展脱贫攻坚成果。一是加大资金投入力度。全年累计投入专项衔接资金16744万元，其中：中央专项衔接资金9618万元、省级专项衔接资金5088万元、市级衔接资金994万元、县级衔接资金1044万元。二是强化统筹整合资金。全年纳入统筹整合财政涉农资金16050万元。主要用于：农业基础设施建设项目、水利工程建设、农村环境整治项目建设、产业发展项目建设、旅游业发展项目建设、扶贫小额信贷项目、农业技能培训项目、村集体经济发展项目等。三是规范资金监管。全面实施涉农整合资金、对口帮扶资金支出进度通报制度，杜绝资金结余结转过大问题。全面实施衔接资金项目绩效管理，确保财政资金发挥效益。建立完善衔接资金动态监控系统，抓好脱贫攻坚成果巩固考核、审计、巡视等发现问题的整改工作，确保财政资金和干部的安全。
5.全力化解政府债务，保财政风险可控。2021年，市级核定我县债务限额为134900万元，其中：一般债务限额39100万元，专项债务限额95800万元（2021年新增专项债务限额41800万元）。截止2021年12月31日，我县负有偿还责任政府性一般债务余额26761万元，专项债务余额94500万元，均未超限。为有效防范政府债务风险，一是进一步完善制度体系。制定《西盟县2021年政府隐性债务化解规划》，全年实现政府隐性债务49000万元化解目标任务。二是全面落实政府债务预算管理、限额管理、风险管理和监督管理等各环节管理制度。完成地方政府隐性债务摸底认定工作，完善云南省财政金融风险防范监测预警信息平台，切实做到风险“早发现、早识别，早预警、早应对”。三是积极化解政府性债务及政府隐性债务。2021年，筹措资金化解债务50866万元，其中：政府性债务化解1666万元，隐性债务化解49200万元。
6.全力健全监管机制，保财政管理规范。一是强化财政监督检查。通过开展财政收支真实性、政府性债务管理、衔接资金监管、会计信息质量等专项检查，切实提高财政收入和财政支出质量。二是规范内控制度执行。提升内控工作效率，进一步抓好巡视、巡查、审计和监督检查发现问题的整改落实。有序推进政府会计制度改革。财会队伍建设得到加强，专业化能力逐步提高，工作作风进一步改进。三是加强财政资金预算绩效评价管理。完成2021年财政衔接资金指标、社保资金指标、科教文资金指标等财政直达资金的动态监控全过程管理。四是主动接受人大、政协监督。严格执行人大各项决议、决定和审议意见，加强“两会”期间的财政解释说明服务。认真办理建议、提案，2021年，办理县人大建议3件，政协提案3件，办复率、按时办结率达100%。
各位代表，2021年，全县财政预算执行兜牢兜实了“三保”底线，确保了脱贫攻坚成果巩固、边境疫情防控、农村人居环境整治、社会维稳、风险防范、县级重点项目建设等资金需要，各项工作取得了一定的成绩。但财政运行和改革工作依然面临一些困难和问题：一是财源结构单一，县域经济发展滞后，经济总量小，财政增收基础不牢；二是财政运行困难。县内经济增长内生动力不足，实体经济发展困难多，重点行业对收入增长支撑弱化，税收增长后劲不足。非税收入增收难以为继，地方财政增收基础薄弱。财政刚性支出继续攀升，财政预算平衡压力大，收支矛盾非常尖锐；三是财政资金使用绩效与财政管理水平有待进一步提升，财政资金使用的安全性、有效性仍需提高；四是政府到期债务逐渐增多，隐性债务化解能力较弱，风险防范任务艰巨。针对这些问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，采取有力措施，切实加以解决。
二、2022年地方财政预算安排
2022年，是党的二十大召开之年。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。要在稳增长、调结构方面充分发挥政策和资金的精准性、有效性，必须兼顾稳增长和防风险的需要，要重视财政支出效率和资金绩效，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。要稳字当头、稳中求进，积极的财政政策要稳健有效，要增强调控的针对性、前瞻性和效果，促进经济运行保持在合理区间。
（一）2022年预算编制的指导思想和原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会、中央经济工作、全国财政工作会议精神，弘扬伟大的建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全；继续做好“六稳”和“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘。积极的财政政策要提升效能、更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，优化支出重点和结构，增强国家重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；进一步深化预算管理改革，完善现代税收制度，加快建立现代财税体制；加强地方政府债务管理，健全地方政府依法适度举债机制，防范化解地方政府债务风险，坚决遏制新增地方政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
（二）2022年收支预算安排
1.一般公共预算
全县地方一般公共预算收入安排6725万元，比上年快报数6529万元增加196万元，增长3%，其中：税收收入4708万元，占一般公共预算收入的70%，非税收入2017万元，占一般公共预算收入的30%；全县地方一般公共预算支出安排174058万元，比上年快报数168988万元增支5070万元，增长3%。
全县财政预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入6725万元，上级补助收入167743万元，上年结余收入2398万元，调入资金1500万元，地方政府债券转贷收入8185万元，动用预算稳定调节基金133万元，收入总计186684万元。地方一般公共预算支出174058万元，上解支出3000万元，债务还本支出9626万元，支出总计186684万元。收支平衡。
2.政府性基金预算
全县政府性基金预算收入安排5062万元，比上年快报数2715万元，增收2347万元，增长86.45%；政府性基金预算支出安排36421万元，比上年快报数44965万元减支8544万元，下降19%。
全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金收入5062万元，债务转贷收入33000万元，政府性基金上级补助收入1213万元，上年结余896万元，收入总计40171万元；政府性基金预算支出36421万元，上解上级支出50万元，调出基金500万元，专项债务还本支出3200万元，支出总计40171万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算
全县国有资本经营预算上级补助资金收入31万元，上年结转收入7万元，收入总计38万元。全县国有资本经营预算支出38万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入安排32962万元，比上年快报数29678增收3284万元，增长11 %；社会保险基金预算支出安排32909万元，比上年快报数29376万元增支3533万元，增长12%。
全县社会保险基金平衡情况：社会保险基金预算收入32962万元，上年结余4370万元，收入总计37332万元；社会保险基金预算支出32909万元。收支相抵，年末滚存结余4423万元。
5.“三保”预算编制情况
按照省级统计口径，2022年，“三保”支出预算为65055万元，其中：“保工资”48909万元，“保运转”3952万元，“保基本民生”12194万元。
按照《预算法》规定，在2022年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障全县正常运转，县财政已将上年结转的支出和必需的基本支出提前下达到各部门。同时，部分转移支付也按照指标到位情况下达到部门。
三、2022年财政重点工作
2022年，县财政部门将准确把握稳字当头，稳中求进的要求，认真贯彻中央、省、市和县委决策部署，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，在稳增长、调结构方面充分发挥政策和资金的精准性、有效性，兼顾稳增长和防风险的需要，重视财政支出效率和资金绩效，切实做到“花钱必问效，无效必问责”，积极发挥好财政职能作用，找准政策发力点，加强政策协同，扎实做好以下重点工作。
（一）积极培植财源，壮大县域经济。一是筹措资金，加大投入力度。立足重点产业，筹措资金，加大投入，培植稳定财源，调整经济结构，壮大经济总量；强化税费征管，提高征管效率，严格依法执收，做到应收尽收，增加县本级财政收入，提高县级财力水平。二是大力争取上级财政支持。抢抓政策窗口期，及时研究国家的各项转移支付补助政策，加强向上级的汇报请示力度，争取更多支持。三是全力盘活资金、资产、资源。清理财政存量资金，实行对县属国有企业经营国有资产进行统筹，加大对土地、林地、矿产资源和国有资产的盘活力度，切实发挥资金、资产、资源作用。
（二）统筹整合资金，发挥职能作用。一是加大财政涉农资金投入力度，确保脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接。继续做好涉农资金整合力度，发挥财政资金的聚合效应，提高支出质量和资金使用效益。二是积极争取转移支付资金，加大对边境疫情防控、“四城同创”和农村人居环境整治工作等专项的投入力度。三是管好用好地方政府专项债券资金，发挥专项债券资金对地方基础设施投资促进作用，拉动有效投资。
（三）加强债务防控，守住风险底线。一是做好防范化解政府债务风险工作。健全全县政府债务常态化监测机制，及时发现和处置潜在风险，有效控制债务率，处理好存量和增量关系，确保存量债务逐步化解，严格控制增量。二是综合采取各类措施稳妥化解存量隐性债务，妥善处置政府债务风险，厘清各方责任，坚决守住不发生系统性风险的底线。三是用好、用准财政直达资金和转移支付制度，缓解地方财政压力、防范县级财政运行风险。
（四）健全制度机制，强化财政监管。严格按照中央八项规定精神，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，做好基本支出预算管理，切实做到“三公”经费在年度执行中不追加预算，公用经费、培训费、会议费同比下降。深入推进预算管理改革步伐，让财政监督覆盖资金使用全过程。
（五）加强绩效管理，提升资金效益。进一步完善预算绩效管理制度，按照“花钱必问效，无效必问责”的要求，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快建立现代财政制度，提高财政资金配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格式，提高预算管理水平和政策实施效果，实现预算绩效管理常态化、规范化、法制化，推动政府效能持续提升。
（六）坚持依法理财，提升管理能力。一是坚持依法行政依法接受监督。自觉接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和指导，严格落实人大各项决议、决定和审议意见，完善建议、提案办理机制。二是加大审计、监督检查查出问题的整改力度。建立完善“问题整改台账”，盯住问题，边查边纠正，逐项整改。三是深入推进法治财政建设。结合权责清单动态调整、“双随机一公开”、政府诚信平台建设、联合激励惩戒等，继续做好法治财政建设工作。四是加强财政干部队伍建设。高度重视干部教育培训，改进教育手段，增强教育的针对性、实效性，加强干部锻炼培养。全面提高财政干部的业务素质和政策素养，为财政队伍依法行政提供保障。
各位代表、各位委员，2022年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
以上报告，请予审查。
