（云南省）关于普洱市镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
——2022年1月14日在镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县第十八届人民代表大会第一次会议上
县财政局党组书记、局长 朱 梅
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告镇沅县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案，请予审查，并请列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，面对复杂严峻的经济形式，财政收入随疫情性减收、政策性减收、重点工程减收，财政支出随疫情防控增支、债务还本付息增支、民生保障增支，财政收支压力前所未有。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策提质增效，围绕县第十七届人大五次会议确定的目标任务，积极发挥财政职能作用，切实增强财政工作的责任感和使命感，统筹落实“三保”工作任务，一手抓疫情防控，一手兜牢民生底线，努力促进全县经济社会平稳健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况（详见附表1）
2021年，受墨临高速公路建设全面完工、疫情防控、继续实施减税降费政策影响，财政收入全面减收。全年完成财政总收入49375万元，同比下降32.47%，其中：中央收入13478万元，同比下降45.35%；省级收入4164万元，同比下降35%；市级收入2291万元，同比下降6.76%；县级地方财政总收入33712万元(含基金收入4269万元)，同比下降28.45 %。完成县级一般公共预算收入29443万元，同比下降26.8 %，完成年初预算的71.12%，完成调整预算数89.77%。其中：税收收入完成21001万元，同比下降23.91%；非税收入完成8442万元，同比下降33.12%。
调入资金由年初预算1000万元调整为13085万元，其中：政府性基金调入516万元，土地增减挂钩收入调入12265万元，存量资金调入290万元，预算稳定调节基金调入14万元，主要是根据土地出让收入、实际到位的占补平衡及土地增减挂钩收入情况进行调整。
2.一般公共预算支出执行情况（详见附表2）
2021年，面对财政收入减收，还本付息及民生保障持续加大，按照“保基本民生、保工资、保运转”的原则，调整优化财政支出结构，兜牢“三保”底线。全年完成一般公共预算支出203733万元，同比下降3.18%，完成年初预算数和调整预算数的93.89%。财政支出在确保“三保”等刚性支出的基础上，多方筹集资金，确保乡村振兴、疫情防控、产业发展、美丽县城建设等民生方面的支出。其中，教育、卫生、社会保障、农林水等民生支出达155244万元，占一般公共预算支出的76.2%。
3.一般公共预算收支平衡情况
根据“以收定支、量入为出、收支平衡”的原则，由于县级一般公共预算收入比年初预算减收11957万元，支出相应也作了压减。
2021年收支平衡情况为：一般公共预算收入29443万元，上级各项补助收入163756万元（其中上级专款补助25926万元），上年结余3990万元，再融资债券8348万元，调入资金13085万元， 收入总计为218622万元；一般公共预算支出203733万元（其中上级专款支出13558万元），债券还本支出9278万元，上解上级支出5611万元，支出总计为218622万元。收支预算平衡。
4.政府性债务举借情况
（1）债务限额。2021年，经县人大常委会批准，核定政府债务限额为179900万元，比上年增加45500万元。其中：专项债券91500万元、一般债务88400万元。
（2）债务规模。年初政府债务余额为117853万元，本年减少9401万元，增加再融资债券8348万元、专项债券45500万元，年末余额162300万元。其中：专项债券91500万元，比上年增加45500万元；一般债务70800万元，比上年减少1053万元。政府负有偿还责任的债务25909万元，本年无变化。
（3）安排情况。2021年新增地方政府债券53848万元，其中：新增再融资债券8348万元全部用于归还到期债券，新增专项债券45500万元，其中：镇沅县第二自来水厂建设项目2000万元、勐真水库建设项目9300万元、市级分配高速公路专项债券14200万元、澜沧江镇沅段旅游基础建设项目20000万元。
（二）政府性基金预算执行情况（详见附表5、6）
政府性基金县本级收入完成4269万元，同比减少2626万元，下降38.08%，完成年初预算的29.58%，完成调整预算的38.85%，主要是国有土地出让收入预算12000万元只完成1923万元；上级专款补助收入1247万元；地方政府专项债务收入45500万元（主要是市级分配高速公路专项债券14200万元、镇沅县第二自来水厂建设专项债券2000万元、勐真水库建设项目专项债券9300万元、澜沧江镇沅段旅游基础建设专项债券20000万元）。
政府性基金支出51512万元，同比增长12.23%，比年初预算增加33362万元，主要是新增专项债券支出增加。其中，本级基金支出5917万元（含专项债券利息及服务费支出1758万元），专款支出95万元，专项债券支出45500万元。
基金平衡情况：上年结余4221万元，本级收入4269万元，上级专款补助1247万元，专项债务转贷收入45500万元，全年收入总计55237万元；政府性基金支出51512万元，调出资金516万元，全年支出总计52028万元。收支相抵后年终结转专款3209万元，政府性基金收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况（详见附表7、8、9、10）
2021年，纳入国有资本经营预算企业13户，都处于亏损状态，无利润，国有资本经营预算收入为0，上级补助收入6.24万元，上年结转4.3万元，收入总计10.54万元；国有资本经营预算支出为2.68万元。收支相抵后年终结转7.86万元，收支预算平衡。
（四）社保基金预算执行情况（详见附表11、12）
社会保险基金上年结余4886万元，本年收入72702万元（其中：保险费收入38929万元，财政补贴收入827万元，利息收入161万元，转移收入196万元，其他收入676万元，上级补助收入31913万元），同比增长8.93%，主要原因是城乡养老保险参保人数增加919人，社会保险基金收入总计77588万元。
社会保险基金支出74891万元（其中：社会保险待遇支出45205万元，转移支出58万元，稳定岗位补贴支出36万元，技能提升补贴等支出1万元，其他支出59万元，上解上级支出29532万元），同比增长9.23%，主要是清算2018年至2021年退休人员养老金增加。收支结余2697万元，社会保险基金收支平衡。
二、2021年财政主要工作完成情况
一年来，面对经济发展需求收缩、供给冲击、财政减收重重压力，全县财政工作认真贯彻落实县委、县政府重大决策部署，努力克服财政增收难，刚性支出不断加大等不利因素，充分发挥财政职能作用，加强管理、提升效能、依法理财、严肃纪律，财政调控水平得到新提升，财税体制改革迈出新步伐，为全县经济平稳运行做出了积极贡献，取得了较好成效。
（一）统筹协调，确保应收尽收
努力克服经济下行和疫情对收入的不利影响，涵养财源，依法加强税收和非税收入征管，按照财政高质量可持续发展的要求，全力以赴支持稳增长，全力应对墨临高速公路完工带来的财政减收压力，加强收入分析和统筹调度，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式，制定工作方案，每季度召开经济分析会，加强与各部门、各乡镇联动，形成合力，充分挖掘增收潜力，确保税收应收尽收。一是加大重点项目尾款税收的征收力度，收取墨临高速路税款1501万元。二是继续抓好烤烟生产工作，实现烟叶税收入8698万元，同比增收575万元。三是强化非税收入组织工作，持续盘活处置各类国有资源资产。公开处置闲置国有资产3宗453万元，公开拍卖专供墨临高速公路4个点剩余砂和碎石380万元，出售双创养老房74套1409万元，挂牌出让国有土地收入1923万元，完成土地增减挂钩及占补平衡收入12265万元。四是加大固定资产投资力度，强化项目税收属地征收管理，切实避免税收外流。
（二）落实“六稳”“六保”任务，推动经济社会持续健康发展
一是聚焦首要保就业，安排拨付就业补助资金1958万元，全面落实社会保险补贴及公益性岗位补贴资金，不断扩大就业规模；发放小额担保贷款户数1262户25300万元（其中：小微企业1户300万元），带动就业2592人，申报贴息资金2891万元。二是多措并举保市场主体，继续落实减税降费等税收优惠政策，营造良好营商环境，累计减税降费2236万元；减免476家参保企业养老、工伤保险单位缴费704万元，安排涉农企业贷款贴息300万元。三是全力保障和支持疫情防控工作，安排疫情防控资金672万元。
（三）支持乡村振兴战略，推动城乡区域协调发展
坚持把农业农村发展放在优先位置，优化涉农资金统筹整合长效机制，不断增加乡村振兴的资金投入，切实提高和改善农村生活发展水平。农林水支出45402万元，比上年增长6.89%，累计筹措乡村振兴补助资金33402万元，其中：衔接资金7696万元，统筹整合资金15025万元、上海帮扶资金2814万元，县级衔接资金投入7687万元，积极支持农业产业、污水处理、农村厕所革命和乡村道路建设等，推动产业发展、全面提升人居环境持续改善。全面落实各项惠农补贴政策，共筹措耕地地力保护补贴、公益林、天然林等惠农补贴资金10160万元，着力增加农民收入，充分调动了农民发展农业生产的积极性。
（三）持续增进民生福祉，兜牢“三保”底线
坚持把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政工作第一要务。加大向上级汇报对接力度，积极争取上级转移支付资金和库款调度支持，确保人员工资按时足额发放、机构正常有序运转、民生政策有效落实。全县民生支出达15.52亿元，占财政支出比重76.2％。一是教育均衡发展再上新台阶。确保了教育两个只增不减，进一步推动义务教育优质均衡发展和城乡一体化，全年教育支出40688元，比上年增长0.5%。拨付营养餐、生活费等生均补助经费 5339万元，安排校舍改造资金3768万元、化债资金300 万元，支持“一村一幼”幼儿园建设，安排普惠性民办幼儿园奖补资金138万元。二是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障和就业支出28484万元。拨付农村低保、城镇低保等救助资金3959万元，机关事业单位退休人员生活补贴6755万元，兑现村干部2019年、2020年绩效工资487万元。三是公共卫生体系建设有了新提升。公立医院改革深入推进，医疗卫生公共服务能力不断提升，全年卫生健康支出22862万元。落实基本公共卫生提标政策，人均补助标准从74元提高至79元，下达补贴资金1120万元；加大医疗保险基金财政补助，城乡居民医疗保险人均补助标准从550元提高到580元，下达县级配套资金252万元；全面落实健康扶贫政策，下达医疗救助及健康扶贫资金2166万元。四是文化旅游事业取得新成就。文化旅游支出2225万元，同比增长43.24%，县级安排文化旅游发展资金600万元，争取澜沧江镇沅段旅游基础建设专项债券2亿元。五是社会和谐稳定。公共安全支出6557万元，同比增长6%。积极支持扫黑除恶、平安镇沅、优化营商环境等，巩固民族团结进步示范创建成果。六是城乡基础设施得到提升改造。积极推进“美丽县城”及老旧小区改造工程，争取美丽县城建设资金1个亿、“七个专项”奖补资金5000万元、生态功能区转移支付资金4095万元。
（四）深化财税改革，提高财政管理水平
坚持依法行政、依法理财，运用法治思维和法治方式推进改革、强化管理。一是积极推进财政一体化改革。改革的主要内容是将各部门和单位取得的财政拨款收入、事业单位经营收支和其他收支等全部纳入部门和单位预算统一编制、统一批复，未纳入预算的收入，一律不得安排支出。同时将政府预算和各类财政专户管理资金全部纳入一体化系统总预算会计核算模块管理，真实、准确、完整的反映总预算会计信息。二是全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，委托第三方对5个重点支出项目和1个部门整体支出进行绩效评价，共涉及项目资金17790万元，促进预算管理提质增效。三是牢固树立过“紧日子”思想，继续压缩“三公”经费支出，全年“三公”经费支出917.3万元，同比减支330万元，同比下降26.5%。四是规范举债途径，着力化解存量债务，提升债务风险防范能力。安排化债资金21770万元，争取再融资债券8348万元，争取专项债45500万元，积极筹措资金归还脱贫攻坚各项借款26981万元。五是加强财政资金监管。对全县34家预算单位和9个乡镇财政所开展财务检查，收缴存量资金482万元；联合县纪委监委、县委巡查办、审计、进一步规范和统一全县差旅费及接待费报销事项。六是积极整合国有资源资产，加快国有企业集团化改革，实现国有企业实体化、市场化运作，推动国有资本和国有经济布局优化、结构调整。
各位代表，回顾2021年的工作，在看到成绩的同时，我们更清醒地认识到目前存在的困难和问题。一是财政预算平衡压力进一步加大，受宏观经济环境压力、减税降费政策的影响，财政增收的难度进一步加大；二是刚性需求不断增加，各项惠民政策、社会保障、教育政策等县级配套支出快速增长，收支矛盾异常突出，累计占用上级各种专项补助资金65821万元；三是政府性债务偿债资金筹措困难，到期还本付息压力增大。以上问题，我们将认真分析研究，继续采取有效措施，努力加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
2022年预算编制指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神及中央经济工作会精神，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，加大优化支出结构力度，坚持精打细算，全面落实过“紧日子”要求，继续做好“六稳、六保”工作，持续改善民生，积极防范化解政府债务风险，促进我县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算（详见附表3、4）
2022年，地方一般公共预算收入主要是根据全县GDP增速与“十四五”发展规划，综合考虑振景高速公路开工建设及国有资产盘活等因素。财政支出按照“保基本民生、保工资、保运转”的原则，牢固树立过“紧日子”的思想，继续压减非刚性、非重点支出，紧紧兜牢“三保”底线。2022年一般公共预算收入预算30600万元，同比增长4%；一般公共预算支出预算209800万元，同比增长3%。
今年的财政支出：首先，保工资及基本运转113528万元，主要是考虑在职人员工资、五险二金及离退休人员补贴98916万元，村组干部及其他半供养人员补助7800万元，村干部保险及绩效考核经费450万元，公用经费和工会经费支出4046万元，非税收入成本2316万元。
其次，各种项目统筹安排96272万元。主要考虑了：一是安排历年结转资金23014万元、上年专户垫付资金6200万元、专项性转移支付12000万元。二是安排债务本息29600万元。其中：本金19710万元、利息9890万元。三是支持重点项目4685万元，其中，疫情防控200万元，环卫经费1000万元，人大代表、政协委员提案办理经费200万元，项目前期经费2000万元，农村公路养护255万元，宣传经费130万元，城市报警监控系统租费及建设费400万元，国有资产评估及审计费100万元，自然灾害普查经费200万元，党政视频会议系统建设100万元，县乡党代表活动费100万元。四是支持产业发展8095万元。其中，烤烟生产扶持2700万元，科技三项费200万元，原政府出台政策企业扶持资金500万元，致富带头人贷款贴息265万元，企业发展基金2000万元，国有企业改制经费600万元，4个50亿产业发展经费1600万元（含文化旅游发展资金400万元），4个专班及综合协调办公室工作经费230万元。五是兜牢民生底线。城乡低保、被征地农民养老保险金、城乡居民医保等兜底保障资金3561万元，教育费附加、困难学生补助等2006万元，农业保险及创业贴息200万元。
收支平衡情况：一般公共预算收入预算30600万元，上级补助收入182200万元（其中上级专款45200万元），调入资金2000万元，债券转贷收入11113万元，收入总计为225913万元；一般公共预算支出209800万元，债务还本支出11113万元，上解上级支出5000万元，支出总计为225913万元。财政收支预算平衡。
2022年“三保”预算情况：根据《云南省县级“三保”预算编制审核办法》规定的口径，我县“三保”可用财力为132278万元，“三保”支出为128571万元（保基本民生26665万元，保工资91068万元，保运转10838万元），“三保”保障倍数为1.03倍。
（二）政府性基金预算（详见附表5、6）
1.基金收入预算情况。2022年县级基金预算收入为18920万元，其中：国有土地使用权出让收入15000万元，彩票公益金收入400万元，污水处理费收入180万元，收费公路专项债券收入1790万元，专项债券对应项目专项收入1550万元。
2.基金支出预算情况。基金支出预算21629万元，其中：上年结转专款支出3209万元，当年专款支出1500万元，土地成本支出13000万元，污水处理费支出180万元，专项债券对应项目利息及发行费支出3390万元，其他支出350万元。
3.基金平衡情况。上年结转基金3209万元，本年收入预算18920万元，上级补助收入1500万元，收入总计23629万元；政府性基金支出预算21629万元，调出资金2000万元，基金支出总计23629万元。政府性基金收支预算平衡。
（三）国有资本经营预算（详见附表7、8、9、10）
2022年纳入国有资本经营预算企业13户，国有资本经营预算收入0元，上级补助收入3万元，上年结转7.86万元，收入总计10.86万元；国有资本经营预算支出10.86万元，收支预算平衡。
（四）社保基金预算（详见附表11、12）
社会保险基金上年结余2697万元，本年收入预算84353万元（其中：保险费收入40064万元，财政补贴收入5914万元，利息收入147万元，转移收入134万元，其他收入22万元，上级补助收入38072万元），比上年增长16.03%，主要是城乡居民基本养老保险及工伤保险保费增加，社会保险基金收入总计87050万元。
社会保险基金支出预算86046万元（其中：社会保险待遇支出51630万元，转移支出216万元，稳定岗位补贴支出80万元，技能提升补贴支出10万元，其他支出16万元，上解上级支出34094万元），比上年增长14.89%。收支滚存结余1004万元，社会保险基金收支预算平衡。
四、2022年财政重点工作
2022年，国际国内经济环境复杂多变的局面仍未改变，财政收入持续增长的基础尚未形成，财政保障压力不断加大，我们将进一步增强紧迫感、责任感和使命感，深入贯彻落实上级及县委、县人民政府各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会发展。
（一）坚持财源培育，拓宽增收渠道。继续落实减税降费、优化营商环境和招商引资政策，积极支持4个50亿产业发展，涵养培植税源，夯实财政可持续发展基础，2022年安排产业发展资金8095万元，安排项目前期费2000万元，支持乡村振兴、民生保障等项目谋划。整合土地资源，加大国有土地挂牌出让力度。健全财税联席共商机制，加强税务、住建、自然资源等部门涉税信息共享利用，提高征管效能。
（二）坚持聚焦重点，保障基本民生。坚持党政机关过紧日子的思想，节俭办一切事业，继续压减一般性支出，从严控制“三公”经费，厉行节约，建立节约型财政保障机制。继续落实中央资金直达机制，充分发挥财政资金助企纾困、惠企利民作用，安排企业发展基金2000万元，产业发展扶持资金2100万元，国有企业改制经费600万元。强化绩效评价结果与政策调整、预算安排的有机结合，提升财政资金使用效益。坚持疫情防控不放松，加大财政支持保障力度，安排疫情防控经费200万元。围绕就业、教育、医疗、社会保障等领域群众关心的突出问题，完善财政支持政策，坚决兜紧兜牢基本民生底线。
（三）坚持底线思维，防范化解财政风险。在经济运行不确定性不稳定性的情况下，加强当前经济形势分析研判，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，安排支出。坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理，坚决做实偿债主体责任，保障到期本息偿还。
（四）坚持应变创新，提升理财水平。一是严格预算刚性约束。坚持“先有预算，后有支出”的要求，原则上当年度不新增项目支出，充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估，不随意扩大政策范围、提高补助标准、增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，缓解财政负担压力。二是加强预算管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。三是加强绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理。四是加强国有资产管理。完善行政事业单位国有资产绩效考核体系，加强资产管理与预算管理的衔接。五是强化财政监督。坚持问题导向，瞄准薄弱环节，严格落实审计问题整改责任。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任更加重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为我县经济社会发展作出新的贡献！
以上报告请予审查。
