（云南省）关于普洱市景谷傣族彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
景谷傣族彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
——2022年1月14日在景谷傣族彝族自治县第十八届人民代表大会第一次会议上
县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将景谷傣族彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县十八届人大第一次会议审查。
一、2021年地方财政预算执行和五年工作回顾
2021年以来，在县委的坚强领导下，在上级财政的精心指导下，在人大的监督帮助下，财政部门深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照中央经济工作会议和财政部、省市级财政工作会议部署，紧紧围绕打造“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”要求，充分发挥财政保障性功能，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”责任，为“十四五”开好局、起好步作出了积极贡献。
（一）2021年预算收支完成情况
1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入58655万元，比年初预算54778万元增加3877万元，增长7%；比上年结算52168万元增加6487万元，增长12.4%。其中：税收收入32965万元，同比增长2%；非税收入25690万元，同比增长29.5%。非税收入占比43.8%。加上级补助172123万元、调入资金33641万元、债券转贷收入3965万元及上年结转收入18880万元，收入总量为287264万元。全县地方一般公共预算支出268594万元，比年初预算271690万元减少3096万元，下降1.1%；比上年结算数271594万元减少3000万元，剔除上划市级支出的两项保险因素后，同比增长6%。加上解支出6513万元、安排预算稳定调节基金1150万元、债券还本支出4485万元，支出总量为280742万元，收支总量相抵，结转下年6522万元（上级专项补助）。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入8021万元，比年初预算10790万元减少2769万元，下降24%；比上年结算48820万元减少40799万元，下降83.6%。加上级补助3909万元、上年结转收入22862万元、地方政府专项债券转贷收入63350万元，收入总量为98142万元。全县政府性基金预算支出75280万元，比年初预算52252万元增加23028万元，增长44%；比上年结算数80167万元减少4887万元，下降6%。加上调出资金3947万元、地方政府债务还本支出750万元，支出总量为79917万元，收支总量相抵，结转下年18165万元。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入41万元，比年初预算299万元减少258万元，下降86%；比上年结算14万元增加27万元，增长1.9倍。加上级补助25万元、上年结转收入16万元，收入总量为82万元。全县国有资本经营预算支出25万元，比年初预算增加25万元，比上年结算增加25万元，均为净增长。加调出资金41万元，支出总量为66万元，收支总量相抵，结转下年16万元。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入59086万元，比年初预算73049万元减少13963万元，下降19.1%；比上年结算52563万元增加6523万元，增长12.4%。加上级补助收入54021万元、上年结余收入11229万元，收入总量为124336万元。全县社会保险基金支出69526万元，比年初预算73078万元减少3552万元，下降4.8%，比上年结算数65996万元增加3530万元，增长5.4%。加上解支出44987万元，支出总量为114513万元。年末滚存结余9823万元。
（二）2021年财政重点工作和五年工作回顾
1.始终坚持人民至上，全力保障疫情防控。财政部门按照县委统一部署，始终把保障和支持疫情防控、保护人民生命安全放在至高无上的位置。全年安排疫情防控资金1078万元，全力做好资金保障，并第一时间拨付到位，主要用于采购防疫物资、增加防疫力量、赴孟连疫情防控及堵卡点工作人员补助。按照国家疫苗费用政策，配套县级疫苗接种补助328万元，确保疫苗的采购和接种，支持全民免费接种新冠病毒疫苗。
2.多措助推经济复苏，维护社会大局稳定。全面落实党中央、国务院和国家税务总局的重大决策部署，落实减征增值税政策，切实解决企业资金周转、政策享用等实际困难，帮扶中小微企业渡过难关、保持市场主体稳定运行；落实研发费用加计扣除政策，助推企业发展，实施鼓励“双创”税收优惠政策。累计减免税收3234万元。安排重点企业贷款疫情防控贴息资金959万元，满足企业实际资金需求，切实减轻企业融资负担，强化企业资金保障。聚焦保居民就业，安排就业补助资金3363万元，不断扩大就业规模。统筹安排1940万元，用于煤炭产业发展及林浆纸一体化建设前期资金；争取抗疫特别国债预留资金、直达资金和参照直达资金管理等47570万元，加大力度保障财政平稳运转。
3.推进资源资产盘活，切实增加可用财力。坚持把推进资源资产盘活作为破解地方财政收支矛盾的重要手段，全面加强资源资产管理，着力挖掘全县各类资源资产经济效益，促进资源资产保值增值，不断完善资产处置方案，推动闲置资源资产转让变现，有序推进工作落实。其中：土地指标占补平衡及增减挂钩指标出让收入33225万元，土地使用权出让收入1678.04万元，林木林地资产处置收入8054.17万元，原妇幼保健院等四宗房产处置收入4790万元，河道采砂权出让收入317万元。以上收入均用于脱贫攻坚等债务化解及本年民生重点领域。
4.巩固脱贫攻坚成果，有效衔接乡村振兴。支持农业发展提质增效，按照“四个不摘”的要求，坚持把农业农村发展放在优先位置，不断增加乡村振兴的资金投入，安排拨付专项衔接资金28293万元、涉农整合资金5715万元，上海对口援助帮扶资金2712万元，支持农业生产发展和扶持壮大新型农村集体经济。全县农林水支出59619万元，增长17.7%。累计为农业经营主体担保30户，担保金额2320万元。安排6885万元，支持厕所革命、污水处理，推动人居环境持续改善。
5.积极扩大有效投资，加快基础设施建设。争取新增专项债券62600万元，支持县域公立医院、职业技术培训中心、水利设施及高速公路建设。统筹安排10518万元，支持保障性住房安居工程补助、老旧小区改造建设等，基础设施不断完善，配套功能逐步齐全。统筹安排7639万元，支持水库、中小河流治理等水利基础设施建设，抢抓国家水利建设机遇，基本建成了一批骨干水源工程，以高质量发展扩大有效投资。
6.守土有责使命担当，兜住基层“三保”底线。始终把“三保”作为财政支出的重点。切实保障基层人员工资、优先落实教师、离退休人员待遇，切实做好养老、教育、优抚、防灾救灾等工作，确保社会救助帮扶等民生领域资金及时足额拨付到位，坚决兜住基层“三保”底线，全年保障“三保”支出131508万元。财政再困难，也没有在民生支出上退步，安排教育支出48306万元，社会保障和就业支出36277万元，卫生健康支出28591万元。同时，加强直达资金监控管理。健全直达资金常态化监控机制，规范设置直达资金监控系统预警规则和预警级别，加强数据比对，切实提高直达资金分配下达和支出进度。
7.深化预算管理改革，提升财政治理效能。一是扎实推进预算管理一体化改革。实现“向下看全透明，向上看可追溯”的全流程预算管理；二是推进政府会计核算管理改革。按照国发5号文和财政部预算管理一体化改革工作部署要求，强化培训指导力度，及时解决预算单位在会计核算中遇到的问题，指导和督促各预算单位及时开展账务核算，保障改革落地、落实、落细。三是加快推进财政往来款清理消化工作。落实地方政府加强财政往来款管理的主体责任，建立健全财政往来款管理的长效机制。并对财政往来款进行全面清理，有针对性地加大对重点部门财政往来款清理消化工作的督促指导力度，全年全县财政暂付性款项规模较年初下降54.8%。
五年来，我们迎难而上，锐意进取，建设高质量可持续财政取得积极成效。
——财政综合保障能力持续增强。2017年-2021年，在实施大规模减税降费政策情况下，全县一般公共预算收入累计282437万元，比上一个五年增长16.4%；争取上级转移支付累计918084万元，全县一般公共预算支出累计1347556万元，比上一个五年增长19.5%。全县综合财力从2017年的268440万元提高到2021年的307631万元，增长14.6%，为全县经济社会稳定发展提供了财力支撑。
——重点支出得到有效保障。五年来，中央、省、市及县本级财政资金投入531400万元，为打赢脱贫攻坚战提供充分的“粮草军需”。实现100个贫困村达标出列，通过省级验收，圆满完成脱贫攻坚各项工作任务。统筹安排环境保护及生态建设资金48980万元，支持打好污染防治攻坚战。不断加大环境治理力度，控制主要污染物，修复受污田地，全面落实河长制、林长制，系统推进生态环境持续改善。统筹安排民生支出累计983675万元，占比一直保持在70%以上，推动民生事业取得长足进步，改革发展成果更多更公平惠及人民。累计争取新增专项债券149600万元，有效拉动投资。
——减税降费力度空前，有效促进市场主体和实体经济发展。坚持算政治账、长远账，按照“税制改革与减税降费措施相结合，制度性安排与阶段性政策并举、普惠性减税与结构性减税并重”的总体规划，全面实施减税降费，在减轻企业负担、激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费、扩大就业等方面发挥了重要作用。
——财政资金使用效益不断提高。对102392万元预算资金开展绩效评价。牢固树立过紧日子思想已经成为各部门的共识，统筹财政资源保障中央、省委省政府、市委市政府、县委决策部署落实和重点支出已经成为常态。
——地方政府债务风险总体可控。成立政府性债务管理委员会，全面加强对地方政府债务管理的组织领导。全县地方政府隐性债务规模大幅减少，地方政府债务率得到下降，地方政府债务风险稳定可控。
这些成绩的取得是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导的结果，是全县干部职工共同努力的结果。同时，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。主要是：一是财政收入增长乏力，预算平衡难度加大，紧平衡特征进一步凸显。二是项目储备不足、前期准备不充分不到位，影响了扩大有效投资等相关政策落实。三是调整优化支出结构力度还需加大。四是预算绩效管理不够到位，全过程预算绩效管理的质量有待提升。五是政府债务负担仍然较重，历年缓拨的上级专款数额较大。我们将高度重视这些问题，积极采取措施加以解决。
二、2022年财政改革发展工作的目标任务
2022年，财政将锚定目标，重点做好以下6方面工作，为服务保障全县经济社会发展提供更加有力、更加有效、更可持续的财力支撑。一是坚持和加强党对财政工作的全面领导，忠诚践行“两个维护”；二是坚持稳中求进的工作总基调，完整、准确、深入贯彻新发展理念，加快构建新发展格局和高质量发展；三是增强科学统筹财政资源能力，集中财力保障各项重大决策部署贯彻落实；四是坚持以人民为中心的发展思想，不断提高保障和改善民生水平；五是统筹发展和安全，着力防范化解财政运行风险和地方政府债务风险；六是更加注重财政资金绩效和管理效率，持续深入地推进预算管理制度改革。
三、2022年地方财政预算安排
（一）2022年财政工作和预算编制的指导思想及原则
2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神及中央经济工作会议精神，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持以经济建设为中心，推动经济实现质的稳步提升和量的合理增长；坚持稳字当头，稳中求进，坚持先立后破，稳扎稳打；统筹推进经济发展和民生保障，保持适度支出强度，优化支出结构，增强重点战略任务财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，全面落实党政机关过紧日子的要求；强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，防范化解地方政府隐性债务风险，以高质量可持续财政服务保障经济社会发展，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。
2022年预算编制的基本原则是：一是坚决保障上级重大决策部署贯彻落实。二是坚持以人民为中心的发展思想。三是下更大力气优化支出结构，把严把紧预算支出关口，严格审核新增财政支出，大力削减或取消低效无效支出，深入挖掘节支潜力。四是加强财政资源统筹，增加资金有效供给，促进财政资源优化配置。五是坚持提升财政治理效能。
（二）2022年全县收支预算
1.一般公共预算。安排地方一般公共预算收入62176万元，增长6%。其中：税收收入36316万元，同比增加3351万元，增长10%；非税收入25860万元，同比增加170万元，基本持平。非税收入占比41.6%。加返还性收入2229万元、上级补助121027万元、调入资金91433万元、债券转贷收入10826万元及上年结转收入6522万元，收入总量为294213万元。安排地方一般公共预算支出276660万元，同比增加8066万元，增长3%，加上解支出5000万元、债务还本支出12553万元，支出总量为294213万元，收支平衡。
2.政府性基金预算。安排政府性基金预算收入8166万元，同比增长2%。加上级补助3000万元、债券转贷收入4718万元、上年结转收入18165万元，收入总量为34049万元。安排政府性基金预算支出29331万元，下降61%，加地方政府债务还本支出4718万元，支出总量为34049万元，收支平衡。
3.国有资本经营预算。安排国有资本经营预算收入19万元，下降54%。加上级补助10万元、上年结转16万元，收入总量45万元。安排国有资本经营预算支出26万元，同比增长4%，加调出资金19万元，支出总量为45万元，收支平衡。
4.社会保险基金预算。安排社会保险基金预算收入58024万元，下降2%，加上级补助收入57283万元、上年结余收入9823万元，收入总量为125130万元。安排社会保险基金支出74633万元，增长7.4%，加上解支出43577万元，支出总量为118210万元。收支总量相抵，年末滚存结余6920万元。
四、其他需要说明的事项
（一）2022年“保工资、保运转、保民生”预算情况
1.“三保”可用财力情况。2022年，我县“三保”可用财力预计142613万元，其中：本级收入44056万元（非税收入按30%测算），上级财力补助62565万元，调入资金17218万元，上级专项补助23774元，扣除上解支出5000万元。
2.“三保”支出预算情况。2022年，按政策测算，“三保”应保障数为142613万元，“保工资”应保障数为101577万元，列入预算101577万元；“保运转”应保障数为9604万元，列入预算9604万元；“保基本民生”应保障数为31432万元，列入预算31432万元。
（二）年初预留款项
2022年一般公共预算中，列入“预备费”3000万元。列入“年初预留”3250万元，其中：全县机关事业单位人员工资正常增资预留2000万元；全县会议经费预留250万元；全县机动工作经费预留1000万元。
（三）调入资金的说明
2022年，预计实现调入资金91433万元，其中：调入预算稳定调节基金1150万元，预计调入土地指标收入90283万元。调入资金主要用于弥补“三保”财力缺口、本年还本付息及编外聘用人员补助等支出。
五、扎实做好2022年财政改革发展工作
（一）夯实基础，全面提高财政治理能力和水平。充分依托预算管理一体化平台，推动信息系统整合和信息资源共享，运用信息化手段推动现代财政制度建立、助力财政治理能力提升。不断增强遵从制度、完善制度、执行制度的思想自觉和行动自觉，不断提升财政治理效能。强化预算编制，千方百计加大调入资金化解县级缺口，同时，坚决贯彻落实上级的重大决策部署，稳妥推进财税体制改革，加强预算管理各项制度的系统集成，协同高效。
（二）提振信心，多措并举不断提升财源质量。一是支持传统优势工业转型升级。推动“300万吨”林浆纸一体化项目、肉牛产业、茶业产业、烤烟产业、现代种业、生物医药、松香深加工等项目建设扶持支持力度，并积极争取上级补助对县域内税收、产值、就业等有重大贡献的优质企业的重点扶持，筑牢重点税源。二是实抓、细抓、精抓财源管理工作。加强对经济运行情况的分析，强化对零散税源的稽查。加大欠税、漏税清缴力度，充分利用各项综合数据，积极创新征收模式，同时，及时将新税源、新税种纳入征管体系，多渠道挖掘增收潜力。三是发挥财政资金助企纾困的作用。充分利用产业发展担保基金，联合发挥财政资金的撬动作用，金融资金的助推作用，企业自有资金的内生动力，助推企业发展。四是创新投入方式。做实国有企业，加大国有企业带着资产、资金、资源与社会企业合作力度，提升国有公司的综合实力，提高国有资产经营收益。
（三）统筹保障，持续增进民生福祉。强化财政支出统筹，优化财政资源配置。一是坚持厉行节约，反对浪费的决策部署。做到量入而出，量力而行，加强预算编制精细化，持续压减一般性支出。二是支持改善人民生活本质，不断增进民生福祉。提高教育事业发展，提高医疗卫生水平，改善就业，保障城乡居民社保体系，不断补齐民生短板。三是兜实兜牢三保底线。通过精准细化支出保障分类，加强对县级“三保”预算执行动态监控，不断增强“三保”保障能力，确保牢牢兜住基层“三保”底线。
（四）防范风险，抓实债务化解工作。一是抢抓政策红利。抓住云南省缓解基层财政困难三年行动试点县和云南省高质量发展奖补的政策机遇，最大限度争取政策红利，切实缓解县级债务压力，逐步走出财政拮据的困境。二是打好“组合拳”。加大与各部门的联动，采取财政适度安排、合规转化、增加土地指标出让和盘活资源增强综合财力等多种方式，系统谋划，打好“组合拳”，逐步解决好目前财政存在的困难与问题。三是加大与上级财政请示汇报力度。争取上级在债务化解工作中给予政策支持和业务指导，逐步回补县级财力，保障干部职工福利待遇。
（五）做好储备，积极争取上级政策和资金支持。一是树立向上争取意识。结合县级实际情况，勤于向上级汇报，在争取财力性转移支付上取得新成效，争取财政体制对我县体制补助的最大化。二是做好前期准备工作。认真研究中央、省、市对口部门专项资金管理办法和政策支持重点，安排项目前期工作经费1000万元，用于做好项目储备等工作。三是提高执行力。把争取到资金、项目或政策执行到位，通过提升工作效率，来有效提升向上争取的竞争力。
（六）持续加强项目绩效管理工作。按照党中央国务院全面实施预算绩效管理意见的要求，立足财政支出项目，继续保持绩效管理对财政资金全覆盖的态势，进一步拓展财政绩效评价广度，通过绩效评价工作，加强绩效管理，提高部门对预算资金使用绩效的重视，让有限的预算资金产生实实在在的效益，更好地发挥公共财政职能作用。
（七）加快财政治理体系现代化步伐。启动经济发达镇财政体制改革，激发县乡增收节支积极性和创造性。在目前国库集中支付电子化、差旅费网上报销、预算单位财务核算一体化等工作取得实效的基础上，加强国库大数据运用，从支付端到决算端形成信息化自动化，切实减轻财政与各预算单位的日常工作负担。
（八）自觉接受人大监督指导与政协、审计等监督。自觉主动接受县人大及其常委会对预算决算的审查监督。认真落实县人大及其常委会有关预算、决算决议。加强审计发现问题的整改，建立审计整改长效机制。积极主动回应人大代表、政协委员和人民群众关切，做好解释说明工作。
以上报告，请予审查。
