（云南省）关于大理白族自治州鹤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
鹤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——2023年1月17日在鹤庆县第十八届人民代表大会第二次会议上
鹤庆县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《鹤庆县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告》提请县十八届人大二次会议审议，并请各位县政协委员和列席会议人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门按照县第十八届人民代表大会第一次会议确定的目标任务，迎难而上、担当作为，精准贯彻稳住经济大盘一揽子政策措施，统筹疫情防控和经济社会发展，克服重大困难，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致的工作。一年来，财政运行虽极度困难，但预算执行总体平稳，各项工作任务圆满完成。
（一）2022年全县财政收支预算执行情况
1.一般公共预算。全县一般公共预算收入完成78888万元，完成年初预算数80858万元的97.56%，完成调整预算数78888万元的100%，较上年决算数增长2.44%。其中：税务部门组织税收收入57109万元，增长5.20%，财政部门组织非税收入21779万元，下降4.14%。全县一般公共预算支出262887万元，完成年初预算数243079万元的108.15%，完成调整预算数263005万元的99.96%，较上年决算数增长11.39%。平衡情况是：一般公共预算收入78888万元，上级专款及转移支付补助190946万元（其中：专项转移支付收入27793万元），从国有资本经营预算中调入231万元，动用预算稳定调节基金3718万元，政府再融资债券转贷收入6825万元，上年结转54365万元，收入总计334973万元；一般公共预算支出完成262887万元，上解上级支出24537万元（其中，固定上解支出5816万元、增值税留抵退税清算上解18721万元），债务还本支出6826万元（其中：外债还本支出1万元），调出资金22223万元，支出总计316473万元，结转结余18500万元到下年继续使用。
县本级一般公共预算收入完成78888万元，县本级一般公共预算支出234635万元。平衡情况是：一般公共预算收入78888万元，上级专款及转移支付补助190946万元（其中：专项转移支付收入27793万元），从国有资本经营预算中调入231万元，动用预算稳定调节基金3718万元，政府再融资债券转贷收入6825万元，上年结转54365万元，收入总计334973万元；一般公共预算支出完成234635万元，上解上级支出24537万元，债务还本支出6826万元，调出资金22223万元，补助下级支出28252万元，支出总计316473万元，结转结余18500万元到下年继续使用。
2.政府性基金预算。2022年政府性基金预算收入完成19276万元，下降3.08%，上级转移支付补助收入4644万元，年初结转结余2513万元，上级转贷我县地方政府专项债券收入100200万元，调入资金22223万元，收入总计148856万元。政府性基金预算支出完成139015万元，增长28.88%，地方政府专项债务还本支出4000万元，土地出让收入用于农业农村上解713万元，支出总计143728万元，结转结余5128万元到下年继续使用。
3.国有资本经营预算。2022年国有资本经营预算收入完成231万元，增长10.00%，上级转移支付收入7万元，上年结转结余10万元，收入总计248万元。国有资本经营预算支出完成13万元，增长5.5倍，国有资本经营预算调出到一般公共预算231万元，支出总计244万元，结转结余4万元到下年继续使用。
4.社会保险基金预算。2022年社会保险基金预算收入完成25321万元，社会保险基金预算支出完成20412万元，当年社会保险基金结余4909万元，年末滚存结余47649万元。
（二）2022年地方政府性债务情况
根据大财债务〔2022〕17号文件，上级核定我县2021年政府债务限额为373900万元，其中：一般债务限额43300万元、专项债务限额330600万元。县第十八届人大常委会第4次会议审查批准我县2021年政府债务限额为373900万元，其中：一般债务限额43300万元、专项债务限额330600万元。2021年年末政府债务余额为318800万元，其中：一般债务余额为33200万元、专项债务余额为285600万元，债务余额未突破限额。2022年省州下达我县新增专项债务额度100200万元，专项债券还本支出4000万元，外债还本支出1万元，2022年年末，全县地方政府债务余额为414999万元。由于目前省州还未正式下达2022年全年最终限额，待省州下达限额后再提请县人大常委会审查批准。
（三）其他需要报告的事项
一是根据《中华人民共和国预算法》要求，为统筹疫情防控和经济社会发展，进一步加大预算统筹能力平衡预算，2022年12月27日经报请县十八届人大常委会第8次会议审议通过，将国有资本经营预算231万元调入一般公共预算，动用预算稳定调节基金3718万元。同时在一般公共预算中调入政府性基金22223万元用于平衡专项债券还本付息科目、清算以前年度土地成本及其他支出。二是预备费安排使用情况。2022年年初预算安排预备费3200万元，主要统筹用于疫情防控、朝霞陵园建设项目、土地违建强拆、社会福利中心消防改造及交通建设等其他年初不可预见的应急支出。三是预算稳定调节基金和预算周转金情况。全县预算稳定调节基金年初余额为3718万元，年内为平衡预算动用预算稳定调节基金3718万元；年末预算稳定调节基金余额为0万元，年末预算周转金为0万元。
以上均为收支快报数，待省州决算审核批准后，部分数据会有所变化，届时再提请县人大常委会审查批准。
二、2022年财政重点工作情况
按照县十八届人大一次会议决议的审议意见，县财政部门认真贯彻落实中央、省、州、县党委相关决策部署，以高位推动全县经济社会高质量发展为主题，坚持统筹疫情防控和经济社会发展两手抓，严格遵循“重预算、强执行、防风险、提效益”的工作要求，全面落实提质增效、更可持续的积极财政政策，全力保障经济社会平稳健康发展。
（一）加大增收节支力度，着力提高保障能力。为统筹推进疫情防控和县域经济社会发展工作，加大保障“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务。一是全县共计争取到直达资金87920万元，依托直达资金监控系统强化资金管理，确保财政资金直达基层，有效拉动实体经济发展，发挥直达资金直接惠企利民作用。二是争取到专项债券资金100200万元，主要用于产业融合发展、水利和园区基础设施建设等，有效地拉动了投资稳增长。三是全面落实减税政策，全县增值税留抵退税55911万元，有效减轻企业负担，增强企业发展活力，促进全县经济稳步回升。四是进一步落实中央厉行节约、反对浪费要求，加强预算源头管理，大力压减三公经费等一般性支出，继续压减非急需非刚性支出，强化预算对落实重大政策的保障能力，行政成本得到有效控制。
（二）切实兜牢三保底线，全力保障民生福祉。一是扩大就业保障稳定。坚持就业优先，发放创业担保贷款贴息资金2160万元，加大创业担保贷款贴息支持力度，助力稳就业惠民生。二是助力发展优质教育。安排教育资金62487万元，落实学生资助政策，扩大优质教育资源供给。支持基础教育事业改革、职业教育高质量发展和落实完善各阶段学生资助政策。三是织密社会保障网。安排社会保障和就业支出资金33023万元保障民生支出，切实兜牢困难群众生活保障底线。四是坚持以人为本。统筹卫生健康资金31080万元，全力做好疫情防控和各项卫生健康事业发展。五是切实保障粮食安全。落实种粮农民补贴各项政策，做好粮食补贴发放工作，共计发放种粮补贴1088万元，发放耕地地力补助资金2649万元。同时进一步加大预算统筹能力，盘活财政存量资金14812万元，有效化解了县级财力缺口，圆满保障了人员工资及时足额发放和机关事业单位正常运转。
（三）坚持政策总体稳定，聚焦项目精准发力。一是全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。纳入统筹整合财政涉农资金总规模12843万元，实施巩固衔接项目89个；投入上海援滇资金3184万元，上海新场镇结对帮扶携手奔小康资金410万元；二是支持生态环境保护治理。投入环境保护资金9362万元，完善长江经济带跨界河流横向生态补偿机制，建立健全重要生态功能区资金投入绩效评价体系，抓实上级环保督查检查反馈问题整改。
（四）加快资金整合力度，防范化解财政风险。压实责任，守住债务风险防线，从严防范化解财政金融风险。严格政府债务限额管理和预算管理，协助各部门积极筹措资金按时偿还到期债务；争取再融资债券6825万元妥善处置存量债务；排查整治非法集资、金融放贷领域突出问题和P2P网络借贷风险。树牢红线意识，切实规范政府举债融资行为，加大工作统筹力度，健全完善债务管理考核工作机制。加强政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益。
（五）扎实推进财政改革，日益彰显财政活力。一是“阳光财政”建设成效显著，全县所有预算单位依法在省财政厅监督平台及县政府门户网站上公开2022年部门预算、2021年部门决算和“三公”经费预决算，预决算公开率达100%。二是持续强化绩效管理。将绩效理念和方法逐步渗透至预算管理各环节，“花钱必问效”的机制基本形成。强化绩效目标管理，加强预算绩效评价和结果运用，实现预算资金与政策目标有效匹配，优化部门支出结构，提高预算资金使用效益。三是进一步强化财政监督。年内多次开展涉农整合资金、衔接资金、惠农补贴资金和涉粮财政资金等监督检查，采取跟踪监督、清单式监督、线上线下一体监督等形式，加强对预算全过程监督，提升监督实效。四是主动接受监督。配合做好预算联网监督，主动接受人大常态化监督，认真落实民主评议和审计意见整改。五是全面推进财政电子化票据改革。全面启动财政电子票据管理改革工作，目前已完成93家单位的基础信息采集，财政票据管理逐步实现电子化。六是“双报告”制度初步建立。通过规范会计规则和控制会计流程，有效衔接总会计与行政事业单位会计，并通过财务报告和决算报告制度，增强财政部门对预算收支、资产负债管理的统筹能力。
（六）规范国有资产管理，加快推进国企改革。一是加强国有资产管理基础工作。规范企业快报、国有企业资产月报、行政事业单位资产月报报送质量。摸清家底，盘活存量资产，不断实现资产运作和资源配置的最优化，增强企业运营活力。二是认真贯彻落实疫情期间服务业领域困难行业分类实施房租减免政策实施细则，对78家经营户实施减免3个月房租政策，切实帮助服务业领域困难行业渡过难关恢复发展。三是持续推进县属国有企业改革，逐步健全完善县属国有企业管理相关制度，填补管理盲区。四是加强行政事业单位国有资产管理工作，健全完善相关管理制度，保障国有资产保值增值。
各位代表、各位委员，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒的认识到当前全县经济社会发展还存在诸多困难和挑战，主要是：受经济下行、组合式减税降费政策落实等影响，财政持续增收提质的难度加大；“三保”等刚性支出与化解隐性债务、清偿民营企业和中小企业账款问题叠加，收支平衡矛盾更加尖锐；预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度不足；政府债务风险总体可控，但存在的风险仍不容忽视；财政资金沉淀现象依然存在，盘活存量资金和“花钱必问效、无效必问责”的制度措施有待全面加强。对这些问题，我们将高度重视，继续深化财政管理体制改革，采取有效措施，努力加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是“十四五”规划承上启下的关键一年，做好2023年财政工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和县委十三届四次全会工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，继续在全州经济社会发展大局中发挥重要支撑作用。
2023年，我们将围绕预算安排，立足更好地发挥财政职能作用，扎实做好各项工作，努力完成全年收支目标任务。
（一）2023年全县一般公共预算收支草案。一般公共预算收入安排81288万元，增长3％，预计上级专款及转移支付补助收入235699万元（其中专项补助收入72000万元），从国有资本经营预算调入235万元，预计政府转贷债务收入4740万元，年初结转结余18500万元，收入总计340462万元；安排一般公共预算支出270900万元（其中依法安排预备费4000万元，用于自然灾害等突发事件和预算执行中其他难以预见的支出），增长3%，预计上解支出5832万元，政府债券置换存量债务支出4740万元，调出到政府性基金预算14000万元，支出总计295472万元，年终结转44990万元，预算安排为收支平衡。
（二）全县2023年部门“三保”预算安排情况。根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》要求，我县2023年“三保”预算编制为141916万元，其中：保工资91526万元，保运转4020万元，保民生46370万元。
（三）2023年县本级一般公共预算收支草案。县本级公共财政预算收入安排81288万元，增长3%；预计上级专款及转移支付补助收入235699万元（其中上级专款补助收入72000万元），从国有资本经营预算调入235万元，预计政府转贷债券收入4740万元，年初结转结余收入18500万元，收入总计340462万元。县本级公共财政预算支出安排为245900万元，预计上解支出5832万元，政府债券置换存量债务支出4740万元，调出到政府性基金预算14000万元，补助下级支出25000万元，支出总计为295472万元，年终结转44990万元，县本级公共财政预算安排为收支平衡。
（四）2023年政府性基金预算草案。政府性基金预算收入安排3000万元，下降84.44%，预计上级专款及转移支付补助收入2400万元，上年结转结余收入5128万元，从一般公共预算资金调入14000万元，上级转贷地方政府债券收入30100万元，收入总计54628万元；安排政府性基金预算支出22536万元，下降83.79%，专项债务还本支出32000万元，支出总计54536万元，结转下年支出92万元，政府性基金预算安排为收支平衡。
（五）2023年社会保险基金预算草案。按照“统筹兼顾、收支平衡，适当留有结余”的原则，社保基金预算安排如下：社会保险基金预算收入安排29921万元，社会保险基金预算支出安排22614万元，当年社会保险基金结余7307万元，年末滚存结余55034万元。
（六）2023年国有资本经营预算草案。国有资本经营预算收入安排236万元，增长2.16%，预计上级转移支付补助7万元，年初结转结余4万元，收入方合计247万元；安排国有资本经营预算支出12万元，下降7.69%，按照收支平衡，不列赤字的原则，结合我县实际情况，国有资本经营预算235万元全部调入一般公共预算，收支平衡。
四、2023年财政工作重点
（一）全力开源抓实收入，确保财政收入稳定增长。一是坚持财政收入增长与质量并重。压实税收征管及协税护税部门责任，加强重点税源监控，强化涉税信息共享和分析调度，做到应收尽收、均衡入库。千方百计盘活各类资源，完成土地出让、国有资产处置、存量资金清理等年度目标，增强财政保障能力。二是坚持税源培育与招商引税并重。立足工业立县战略，扶持重点税源建设，加强征纳双方联系，打造税源企业的跟踪服务机制。支持“新动能”产业发展，更加关注绿色产业升级和高质量发展的鲜明底色，坚持绿水青山就是金山银山，加大污染防治和生态保护力度，促进生产生活方式绿色低碳转型，加快培育一批优质税源，促进财源结构不断优化。三是坚持做足准备全力争资争项。调动各部门积极性，重点争取均衡性、财力性一般转移支付、民生实事专项转移支付及特殊一次性补助。做好2023年政府专项债券的项目规划，研判国家对水利、园区基础设施、乡村振兴及新基建等资金投向，争取一批补短板、增后劲、惠民生项目开工建设，做优项目的储备、申报、立项等工作，全力争取新增政府债券额度及中央、省预算内投资等专项资金。
（二）持续深化财税改革，夯实财政高质量发展基础。一是深化预算管理改革。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，强化预算绩效管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和约束预算执行。二是加强中期财政规划管理。加强对重大战略、重要任务、重点改革的财力保障研究，优化财政支出结构，坚持有保有压。完善跨年度预算平衡机制，增强中期财政规划对年度预算编制的指导性和约束性。聚焦抵御重大风险，加强政府债务和中长期支出责任管理。三是强化财政监督管理。深化财政“大监督”管理机制，健全对资金、资产、政府采购、财政预决算、内控管理的全过程财政监控体系，进一步突出监督重点，加强与各类监督贯通协调，不断提升监督效能，进一步严肃财经纪律。围绕中央直达资金和疫情防控、科技创新、产业发展、污染防治、民生保障、乡村振兴等重点领域资金，持续开展监督检查，推动安全规范高效使用。四是完善税费支持政策。增强财政政策的针对性有效性，优化完善助企纾困政策，激发各类市场主体活力，落实落细就业优先政策，大力提振市场主体信心。根据实际情况，该延续的延续，该优化的优化，着力纾解企业困难。
（三）着力防范化解风险，牢牢守住安全发展底线。一是强化债务风险防控。坚持遏增量、化存量，强监管、严追责，债务风险缓释可控，严格落实地方政府债务管理，推动建立多部门联动的沟通协调和信息共享机制，压实主体责任，加强偿债资金预算统筹和风险预警监测，严格落实化债目标任务，分类施策制定化债方案，用好财政资金杠杆作用，撬动社会资本参与债务化解。二是防范化解金融风险。研究制定应对化解金融领域风险预案，建立贯彻《防范和处置非法集资条例》的长效机制，明确县级防范和处置非法集资的牵头部门和机构，配备专门的执法人员，确保不发生区域性系统性风险。三是兜实兜牢“三保”底线。提高财政资源配置效率，完善“三保”政策清单，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，对“三保”预算足额编列、不留缺口。坚持应保尽保、严控提标扩围，增强政策可持续性。保持必要的财政支出强度，优化组合政策性金融开发工具、专项债、财政贴息等工具，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方债务风险可控。
（四）强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力。一是强化预算对执行的控制。严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。加强国有资本管理与监督，确保国有资本安全和保值增值。二是推动预算绩效管理提质增效。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。三是实现政府预算线上编制。按“以收定支”的原则，先测算收入，再明确支出，降低代编预算，严禁超编预算，做到收支平衡。四是拓展政府采购政策功能。建立政府采购需求标准体系，鼓励相关部门结合部门和行业特点提出政府采购相关政策需求，推动在政府采购需求标准中嵌入支持创新、绿色发展等政策要求。细化政府采购预算编制，确保与年度预算相衔接。
各位代表，风劲帆满图新志，奋楫催征稳驭舟！做好2023年财政工作任务艰巨，责任重大，意义深远。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，踔厉奋发、勇毅前行、快马加鞭往前赶，务实重干谋发展，以实干实绩贯彻落实党的二十大各项决策部署，解放思想、迎难而上，立足当下踏踏实实做好2023年各项财政工作，全力保障鹤庆高质量跨越式发展，为实现滇西县域经济强县目标而不懈奋斗！
注解：
三保：指保基本民生、保工资、保运转，这关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。
六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
零基预算：不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
减税降费：具体包括“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”两部分。
增值税留抵退税：对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。
