（云南省）关于大理白族自治州鹤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于鹤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
——2022年1月15日在鹤庆县第十八届人民代表大会第一次会议上
鹤庆县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将《鹤庆县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告》提请县十八届人大一次会议审议，并请各位县政协委员和列席会议人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门按照县第十七届人民代表大会第五次会议确定的目标任务，迎难而上、担当作为，统筹疫情防控和经济社会发展，克服重大困难挑战，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致的工作，财政运行逐步好转，预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成。
（一）2021年全县财政收支预算执行情况。1.公共财政预算执行情况。全县财政总收入完成135750万元，完成年初预算数120807万元的112.37%，比上年决算数增收（以下简称“增收”）20621万元，较上年决算数增长（以下简称“增长”）17.91％，其中：一般公共预算收入完成77008万元，完成年初预算数72108万元的106.80%，完成调整预算数77008万元的100%，增收4900万元，增长10.00%，分部门完成情况：税务部门组织税收收入54288万元，增收10964万元，增长25.31%；财政部门组织非税收入22720万元，减收3964万元，下降14.86%。一般公共预算支出按照权责发生制完成290365万元，完成年初预算数293644万元的98.88%，完成调整预算数279000万元的104.07%，超调整预算数11365万元（一般公共预算支出数较调整预算数增加主要是因为在预算调整批准后上级下达了专项转移支付，根据《预算法》，“在预算执行中地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”），比上年决算数减支（以下简称“减支”）3279万元，较上年决算数下降（以下简称“下降”）1.12%；按照收付实现制完成235999万元，年终结余54366万元，结转到2022年继续使用。全县财政收支平衡情况：一般公共预算收入完成77008万元，上级转移支付补助收入217929万元（其中，上级专项补助收入76423万元），从政府性基金预算调入5738万元、从国有资本经营预算调入210万元，政府再融资债券转贷收入300万元，动用预算稳定调节基金1252万元，收入方总计302437万元；一般公共预算支出完成290365万元，上解支出6292万元，地方政府债券置换存量债务支出300万元，地方政府向国际组织借款还本支出1万元，调出资金5479万元，支出方总计302437万元，收支平衡。
政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入完成19888万元，完成年初预算数25000万元的79.55%，完成调整预算数19888万元的100.00%，比上年减收25407万元，下降56.09%；政府性基金预算支出完成109584万元，完成年初预算数27767万元的394.66%，完成调整预算数109444万元的100.13%，减支73036万元，下降39.99%。政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入19888万元，上级转移支付补助收入2581万元，地方政府专项债券收入92800万元，上年结余367万元，从一般公共预算调入5479万元，收入方总计121115万元；按权责发生制政府性基金预算支出为109584万元，专项债券还本支出5000万元，调出到一般公共预算5738万元，年终结转结余793万元，支出方总计121115万元，政府性基金预算收支平衡，政府性基金预算收支列入县本级决算。按照收付实现制政府性基金预算支出完成107866万元，年终结余2511万元，结转到2022年继续使用。
社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入合计58166万元，社会保险基金预算支出合计53586万元。收支相抵，本年收支结余4580万元，滚存结余42740万元。城镇职工基本医疗保险基金和居民基本医疗保险基金实行州级统筹，以上数据均不含医疗保险基金。
国有资本经营预算收支执行情况。国有资本经营预算收入完成210万元，完成年初预算数105万元的200%，完成调整预算数210万元的100%，均为国有企业上缴利润收入；国有资本经营预算支出完成12万元。国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入210万元，上级专项补助收入12万元，收入方总计222万元；按权责发生制国有资本经营预算支出12万元，其余210万元全部调入一般公共预算，收支平衡。按收付实现制国有资本经营预算支出2万元，年终结余10万元，结转到2022年继续使用。
（二）2021年县本级公共财政预算执行情况。县本级公共财政预算收入完成77008万元，上级转移支付补助收入194070万元（其中上级专项补助收入57327万元），调入资金5948万元，政府再融资债券转贷收入300万元，动用预算稳定调节基金1252万元，收入方总计278578万元；县本级一般公共财政预算支出266506万元，上解支出6292万元，地方政府债券置换存量债务支出300万元，地方政府向国际组织借款还本支出1万元，调出到政府性基金预算5479万元，支出方总计278578万元，收支平衡。
（三）2021年地方政府性债务情况。根据大财债务〔2021〕28号文件精神，上级核定我县2020年政府债务限额241100万元，其中：一般债务限额43300万元、专项债务限额197800万元。2020年我县政府债务余额为231001万元，其中：一般债务余额为33201万元、专项债务余额为197800万元。2021年省州下达我县专项债务新增额度92800万元，专项债券还本支出5000万元，外债还本支出1万元，2021年年末全县地方政府债务余额318800万元。由于目前省州还未正式下达2021年全年最终限额，待省州下达限额后再提请县人大常委会审查批准。
（四）其他需要报告的事项。一是根据《中华人民共和国预算法》要求，为统筹疫情防控和经济社会发展，进一步加大预算统筹能力平衡预算，2021年经报请县十七届人大常委会第52次会议审议通过，将政府性基金5738万元、国有资本经营预算收入210万元调入一般公共预算，动用预算稳定调节基金1252万元。同时在一般公共预算调入政府性基金5479万元平衡专项债券还本付息科目。二是预备费安排使用情况。2021年年初预算安排预备费3000万元，全部统筹安排用于疫情防控、乡村振兴及爱国卫生“7个专项行动”等其他年初不可预见的应急支出及民生支出。三是年初预算超收收入情况。2021年完成一般公共预算收入77008万元，较年初预算超收4900万元，超收收入已报请县十七届人大常委会第52次会议审议通过，超收收入主要用于保障稳岗留工、支援边境疫情防控、农村房屋安全隐患排查等“六稳”、六保”的民生支出。四是预算稳定调节基金和预算周转金情况。全县预算稳定调节基金年初余额为1252万元，年内为平衡预算动用预算稳定调节基金1252万元；年末预算稳定调节基金余额为0万元，年末预算周转金为0万元。
以上均为收支快报数，待省州决算审核批准后，部分数据会有所变化，届时再提请县人大常委会审查批准。
二、2021年财政重点工作情况
2021年，为统筹疫情防控和经济社会发展，县人民政府及其财政部门积极贯彻“积极的财政政策更加积极有为、注重实效”的要求，以更大的政策落实力度对冲疫情影响和经济下行压力，既为抗击疫情提供了有力支撑，也为恢复经济赢得了主动。一年来，主要做了以下工作。
（一）抢抓政策机遇，促进经济稳步回升。为统筹推进疫情防控和县域经济社会发展工作，加大保障“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务，县人民政府及其财政部门抢抓机遇，加大相关政策分析研究，做好债券项目储备及上级各类资金争取工作。一是全县共计争取到直达资金57804万元，有效拉动实体经济发展，直达资金直接惠企利民，基本民生应保尽保，资金直达基层直达民生机制全面落实。二是争取到专项债券额度92800万元，主要用于教育、交通、水利、电网、老旧小区改造和园区基础设施建设等，有效的拉动了投资稳增长。三是加大项目前期工作经费投入，全年共安排项目前期工作经费4000万元支持重大项目推动。四是全面落实减税政策，全年落实政策性减税降费1.4亿元以上，落实增值税留抵退税政策0.67亿元，有效减轻企业负担，增强企业发展活力，促进全县经济稳步回升。
（二）突出民生兜底，优先保障重点民生。一是把就业作为最大的民生，积极支持稳就业。安排就业补助资金2171万元，支持高校毕业生、下岗失业人员、退役军人和农民工等重点群体就业。安排创业担保贷款贴息资金及奖补资金994万元支持重点群体创业就业。二是优先保障教育支出。安排教育资金60532万元支持基础教育事业改革发展、职业教育高质量发展和落实完善各阶段学生资助政策。三是织密社会保障网。确保养老待遇按时足额发放；安排资金4783万元保障城乡困难群众基本生活，疫情期间阶段性加大困难群众临时价格补贴，切实兜牢困难群众生活保障底线。四是全面落实“三保”责任。节用裕民过紧日子，严格落实《关于进一步加强预算管理落实政府过紧日子要求的通知》文件要求，重申财经纪律，勤俭节约办一切事业。同时进一步加大预算统筹能力，共计调入资金5948万元，盘活财政存量资金40709万元，有效化解了县级财力缺口，圆满保障了人员工资及时足额发放和机关事业单位正常运转。
（三）聚焦精准，全力保障重点工作。一是全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。纳入统筹整合财政涉农资金总规模20355万元，其中财政衔接推进乡村振兴补助资金7913万元、其他涉农整合资金12442万元；投入上海援滇资金2641万元；二是支持污染防治攻坚战。投入环境保护资金7233万元，完善长江经济带跨界河流横向生态补偿机制，抓实上级环保督察检查反馈问题整改。三是从严防范化解财政金融风险。严格政府债务预算管理和余额限额管理，指导各部门积极筹措资金按时偿还到期债务；争取再融资债券300万元妥善处置存量债务；排查整治非法集资、金融放贷领域突出问题和P2P网络借贷风险。四是加快新型城镇化建设。投入城乡社区资金29563万元（其中：争取到“美丽县城”奖补资金10000万元，特色小镇奖补资金10000万元），改善全县基础设施，为全县重点工作提供强有力的资金保障。
（四）深化财税改革，提高财政管理水平。一是强化直达资金监管。落实财政资金直达机制，发挥直达资金惠企利民重要作用。二是全面实施预算绩效管理。遵循“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的工作思路，积极推进预算绩效管理工作。三是加强预决算信息公开。“阳光财政”建设成效显著，全县所有一级预算单位依法在省财政厅监督平台及县政府门户网站上公开2021年部门预算、2020年部门决算和“三公”经费预决算，预决算信息公开成为常态。进一步丰富公开内容，齐备公开要素，提升公开信息完整性和规范性。四是强化财政监督。开展涉农整合资金、衔接资金、惠农补贴资金和涉粮财政资金等监督检查。五是主动接受监督。配合做好预算联网监督，主动接受人大常态化监督，认真落实民主评议和审计意见整改。
各位代表、各位委员，在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒的认识到，当前全县经济社会发展还存在诸多困难和挑战，主要是：受常态化疫情防控环境下经济下行、减税降费政策落实等影响，财政持续增收提质的难度加大；“三保”等刚性支出与化解隐性债务、清偿民营企业和中小企业账款问题叠加，收支平衡矛盾更加尖锐；预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度不足；政府债务风险总体可控，但存在的风险仍不容忽视；财政资金沉淀现象依然存在，盘活存量资金和“花钱必问效、无效必问责”的制度措施有待全面加强。对这些问题，我们将高度重视，继续深化财政管理改革，采取有效措施，努力加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
2022年将召开党的二十大，是党和国家政治生活中的一件大事，做好财政工作意义重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议精神，要坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，坚持积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，增强县委重大战略及重点项目任务财力保障，坚持艰苦奋斗、勤俭节约，继续坚持党政机关过紧日子，加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理，加强地方政府债务风险管理，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，更加有效保障和改善民生，进一步完善预算管理制度，更好发挥财政在政府治理中的基础和重要支柱作用，为全面建设社会主义现代化提供坚实的财力保障。
（一）2022年全县公共财政预算收支草案。一般公共预算收入安排80858万元，增长5％，预计上级专款及转移支付补助收入245789万元（其中专项补助收入68332万元），从国有资本经营预算调入231万元，预计政府转贷债务收入6825万元，收入方总计333703万元；按照权责发生制安排一般公共财政预算支出299076万元（其中依法安排预备费3200万元，用于自然灾害等突发事件和预算执行中其他难以预见的支出），增长3%，预计上解支出5580万元，政府债券置换存量债务支出6825万元，调出到政府性基金预算22222万元，支出方总计333703万元，预算安排为收支平衡。按照收付实现制预计完成一般公共预算支出243079万元，增长3%。
（二）2022年县本级公共财政预算收支草案。县本级公共财政预算收入安排80858万元，增长5%；预计上级专款及转移支付补助收入220789万元（其中上级专款补助收入57365万元），从国有资本经营预算调入231万元，预计政府转贷债券收入6825万元，收入方总计308703万元。县本级公共财政预算支出安排为274076万元，预计上解支出5580万元，政府债券置换存量债务支出6825万元，调出到政府性基金预算22222万元，支出方总计为308703万元，县本级预算安排为收支平衡。
（三）2022年政府性基金预算草案。政府性基金预算收入安排1260万元，下降94%，预计上级专款及转移支付补助收入2400万元，结转上年结余收入793万元，从一般公共预算资金调入22222万元，收入方总计26675万元；按权责发生制安排政府性基金预算支出22675万元，下降76%，专项债务还本支出4000万元，支出方总计26675万元，政府性基金预算安排为收支平衡。按照收付实现制预计完成政府性基金预算支出24393 万元，下降77%。
（四）2022年社会保险基金预算草案。按照“统筹兼顾、收支平衡，适当留有结余”的原则，社保基金预算安排如下：社会保险基金收入预算59228万元，社会保险基金支出安排54319万元，当年社保保险基金结余4909万元，年末滚存结余47649万元。
（五）2022年国有资本经营预算草案。国有资本经营预算收入231万元，增长10%，预计上级转移支付补助7万元，收入方合计238万元；按权责发生制安排国有资本经营预算支出7万元，下降42%，按照收支平衡，不列赤字的原则，结合我县实际情况，国有资本经营预算231万元全部调入一般公共预算，收支平衡。按照收付实现制预计完成国有资本经营预算支出17万元，增长750%。
四、2022年财政工作重点
受常态化疫情防控宏观经济下行、大规模减税降费政策、“三保”刚性支出增长等因素叠加影响，2022年的财政工作既面临收支矛盾突出的严峻形势，又承担着深化预算管理制度改革的艰巨任务，要以适应经济发展新常态，促进财政运行紧平衡状态下的可持续发展为根本遵循，坚持统筹兼顾、量入为出，有效统筹各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出，科学合理的编制部门预算，按照轻重缓急的原则，优化支出结构保重点。2022年财政工作主要措施有以下五点：
（一）加大预算收入统筹力度，增强财政保障能力。一是实事求是编制收入预算，考虑经济运行和实施减税降费政策等因素合理测算。严格落实各项减税降费政策，依照法律法规及时足额征收应征的预算收入，维护统一市场和公平竞争。二是加强政府性资源统筹管理。将依托行政权力、国有资源（资产）获取的收入以及特许经营权拍卖收入等按规定全面纳入预算，加大预算统筹力度。三是盘活各类存量资源。盘活财政存量资金，完善结余资金收回使用机制。推动国有资产共享共用，促进长期低效运转、闲置和超标准配置资产以及临时配置资产调剂使用，按规定处置不需使用且难以调剂的国有资产，提高财政资源配置效益。
（二）规范预算支出管理，推进财政支出标准化。一是加强重大决策部署财力保障。预算安排要将落实各级党委、政府重大决策部署作为首要任务，贯彻党的路线方针政策，增强对党委、政府重大战略任务和发展规划的财力保障。二是合理安排支出预算规模。坚持量入为出原则，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模，调整完善相关重点支出的预算编制程序，不再与财政收支增幅或生产总值层层挂钩。充分发挥财政政策逆周期调节作用，安排举借债务要与经济逆周期调节相适应，将政府杠杆率控制在合理水平，并预留应对经济周期变化的政策空间。三是大力优化财政支出结构。预算安排要突出重点，坚持“三保”（保基本民生、保工资、保运转）支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口，2022年鹤庆县“三保”预算安排15.77亿元，其中：保工资9.69亿元，保运转0.53亿元，保基本民生5.55亿元，足额保障国家和省定政策的“三保”支出。不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。优化国有资本经营预算支出结构，强化资本金注入，推动国有经济布局优化和结构调整。
（三）强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力。一是强化预算对执行的控制。严格执行人大批准的预算，预算一经批准非经法定程序不得调整。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。加强国有资本管理与监督，确保国有资本安全和保值增值。二是推动预算绩效管理提质增效。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。三是优化国库集中收付管理。对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理。完善国库集中支付控制体系和集中校验机制，实行全流程电子支付，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。四是拓展政府采购政策功能。建立政府采购需求标准体系，鼓励相关部门结合部门和行业特点提出政府采购相关政策需求，推动在政府采购需求标准中嵌入支持创新、绿色发展等政策要求。细化政府采购预算编制，确保与年度预算相衔接。
（四）增强财政透明度，提高预算管理信息化水平。一是改进预决算公开。加大政府预决算公开力度，大力推进财政政策公开。扩大部门预决算公开范围，细化政府预决算公开内容，各部门所属预算单位预算、决算及相关报表应当依法依规向社会公开。二是发挥多种监督方式的协同效应。充分发挥党内监督的主导作用，加强财会监督，促进财会监督与党内监督、监察监督、行政监督、司法监督、审计监督、统计监督、群众监督、舆论监督等协同发力，构建日常监管与专项监督协调配合的监督机制，落实部门和单位财务管理主体责任，强化部门对所属单位预算执行的监控管理职责。
（五）努力开创新局面，推进现代财税体制建设。坚持系统集成、协同高效，落实加快建立现代财税体制的有关要求，推动财税改革各项举措走深走实、落地落细、见功见效。进一步深化预算管理制度改革。强化对预算编制的宏观指导，完善政府预算体系，加强财政资源统筹。实施预算管理一体化改革，推进财政支出标准化建设，强化预算约束和绩效管理，深化绩效管理改革，加快推进预算和绩效管理一体化，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。全力做好2022年各项工作，全力服务经济社会高质量发展。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨繁重。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以开局就是决战、起步就是冲刺的奋进姿态，坚决贯彻落实中央省州县委各项决策部署，解放思想、迎难而上，立足当下踏踏实实做好2022年各项工作，全力保障鹤庆高质量跨越式发展，以优异成绩为党的二十大胜利召开献礼！
