（云南省）关于大理白族自治州鹤庆县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于鹤庆县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）
2021年3月24日在鹤庆县第十七届人民代表大会第五次会议上
鹤庆县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将鹤庆县2020年地方财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请县十七届人大五次会议审议，并请各位县政协委员和列席会议人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情影响和经济下行压力，全县财政收支矛盾异常突出。面对严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门按照县第十七届人民代表大会第四次会议确定的目标任务，迎难而上、担当作为，统筹疫情防控和经济社会发展，克服重大困难挑战，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致的工作，财政运行逐步好转，预算执行总体良好，各项工作任务圆满完成，有力推动经济恢复和社会大局稳定，向党和人民交出了一份满意的答卷。
（一）2020年全县财政收支预算执行情况
1.公共财政预算执行情况。全县财政总收入完成115129万元，完成年初预算数121965万元的94.40%，完成调整预算数115129万元的100%，比上年决算数增收（以下简称“增收”）1180万元，较上年决算数增长（以下简称“增长”）1.04％，其中：一般公共预算收入完成70008万元，完成年初预算数68158万元的102.71%，完成调整预算数70008万元的100%，增收3842万元，增长5.81%，分部门完成情况：税务部门组织税收收入43324万元，较上年决算数减收（以下简称“减收”）3383万元，较上年决算数下降（以下简称“下降”）7.24%；财政部门组织非税收入26684万元，增收7225万元，增长37.13%。一般公共预算支出完成293644万元，完成年初预算数268260万元的109.46%，完成调整预算数291562万元的100.71%，比上年决算数增支33198万元，增长12.75%。
全县财政收支平衡情况：一般公共预算收入完成70008万元，上级转移支付补助收入200121万元（其中，上级专项补助收入46084万元），从政府性基金预算调入28000万元、从国有资本经营预算调入527万元，政府再融资债券转贷收入6274万元，收入方总计304930万元；一般公共预算支出完成293644万元，上解支出5012万元，地方政府债券置换存量债务支出6274万元，支出方总计304930万元，收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况。政府性基金预算收入完成45295万元，完成年初预算数32000万元的141.55%，完成调整预算数45388万元的99.80%，比上年增收27407万元，增长153.21%；政府性基金预算支出完成182620万元，完成年初预算数141618万元的128.95%，完成调整预算数182620万元的100%，较上年增支168977万元（主要是争取到专项债券资金151800万元，其中高速公路专项债券资金76100万元，其他项目专项债券资金75700万元），增长1238.6%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入45295万元，上级转移支付补助收入3137万元，抗疫特别国债转移支付收入10225万元，地方政府专项债券收入151800万元，上年结余530万元，收入方总计210987万元。政府性基金预算支出为182620万元，调出到一般公共预算28000万元，年终结转结余367万元（含项目成本未清算部分），政府性基金预算收支平衡，政府性基金预算收支列入县本级决算。
3.社会保险基金预算执行情况。社会保险基金预算收入合计39661万元，社会保险基金预算支出合计44662万元。收支相抵，本年收支结余-5001万元（由于企业职工基本养老保险基金和工伤保险分别由省级和州级统筹，所有滚存结余和收入均上缴，所以收入大幅减少，同时上解支出大幅增加，导致当年结余负增长），滚存结余37220万元。城镇职工基本医疗保险基金和居民基本医疗保险基金实行州级统筹，以上数据均不含医疗保险基金。
4.国有资本经营预算收支执行情况。国有资本经营预算收入完成527万元，均为国有企业上缴利润收入，上级专项补助收入3万元，收入方总计530万元；国有资本经营预算支出3万元，其余527万元全部调入一般公共预算，收支平衡。
（二）2020年县本级地方公共财政预算执行情况
县本级公共财政预算收入完成70008万元，上级转移支付补助收入164809万元（其中上级专项补助收入28642万元），调入资金28527万元，政府再融资债券转贷收入6274万元，收入方总计269618万元；县本级一般公共财政预算支出258332万元，上解支出5012万元，地方政府债券置换存量债务支出6274万元，支出方总计269618万元，收支平衡。
（三）2020年地方政府性债务情况
根据《大理州财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》（大财债务〔2020〕39号）文件精神，并经县十七届人大常委会第41次会议审议，批准我县2020年政府债务限额为241600万元（其中一般债务限额为43800万元，专项债务限额为197800万元）；政府债务余额为231052万元（其中一般债务余额为33252万元，专项债务余额为197800万元）。全县地方政府债务余额未突破限额。
（四）其他需要报告的事项
一是根据《中华人民共和国预算法》要求，为统筹疫情防控和经济社会发展，进一步加大预算统筹能力平衡预算，2020年经报请县十七届人大常委会第41次会议审议通过，将政府性基金28000万元、国有资本经营预算收入527万元调入一般公共预算。
二是预备费安排使用情况。2020年年初预算安排预备费2700万元，全部统筹安排用于疫情防控、殡葬改革和爱国卫生“7个专项行动”等其他年初不可预见的应急支出及民生支出。
三是年初预算超收收入情况。2020年完成一般公共预算收入70008万元，较年初预算超收1850万元，超收收入已报请县十七届人大常委会第41次会议审议通过，主要用于保障“六稳”“六保”等民生支出。
四是预算稳定调节基金和预算周转金情况。全县预算稳定调节基金年初余额为1793万元，预算周转金年初余额为0万元，年内均未新增也未动用，年末预算稳定调节基金余额为1793万元，年末预算周转金为0万元。
以上均为收支快报数，待省州决算审核批准后，部分数据会有所变化，届时再提请县人大常委会审议批准。
二、2020年财政重点工作情况
2020年，为统筹疫情防控和经济社会发展，县人民政府及其财政部门积极贯彻“积极的财政政策更加积极有为、注重实效”的要求，以更大的政策落实力度对冲疫情影响和经济下行压力，既为抗击疫情提供了有力支撑，也为恢复经济赢得了主动。大战大考面前，全县上下同心、众志成城，克服重大困难挑战，广大财政党员干部“四个意识”更加牢固，“四个自信”更加坚定，践行“两个维护”更加自觉。一年来，主要做了以下工作。
（一）坚持生命至上，全力抗击新冠肺炎疫情
一是把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓。面对来势汹汹的疫情，县人民政府第一时间启动重大突发公共事件应急预案，按照特事特办、急事急办原则，优先保障疫情防控经费，加快资金拨付使用，开通紧急采购“绿色通道”。二是强化疫情防控资金和政策保障，共投入疫情防控资金2052万元，主要用于医疗救治、设备和防控物资及其他支出。投入公共医疗卫生资金29883万元，增长16.89%，全方位高水平保障人员救治和防控需求。保障疫情防控物资供应，做好疫情防控期间困难群众兜底保障工作。对符合政策且在疫情期间安置滞滇湖北籍旅客的住宿企业足额兑现奖补资金。三是坚决落实常态化疫情防控要求，强化公共卫生体系，重点支持县医院整体搬迁项目及传染科建设，积极申报县级公共医疗卫生能力提升建设项目和县级公共卫生“补短板”项目专项债券，大力支持重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系建设，提升公共卫生和医疗基础设施能力水平。
（二）抢抓政策机遇，促进经济企稳回升
为统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，加大保障“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务，县人民政府及其财政部门抢抓中央提高财政赤字率、发行抗疫特别国债、扩大专项债规模等机遇，加大相关政策分析研究，做好债券项目储备及资金争取工作。一是全县共计争取到中央直达资金50838万元，其中抗疫特别国债资金10225万元，用于鹤庆县绿色铝产业园区基础设施配套工程及抗疫相关支出，有效拉动实体经济发展，直达资金直接惠企利民，基本民生应保尽保，资金直达基层直达民生机制全面落实；二是争取到专项债券151800万元，主要用于交通、水利和园区基础设施建设等。交通方面，安排高速公路专项债券资金76100万元，支持鹤关高速、鹤剑兰高速和宾鹤高速等建设；水利方面，安排专项债券资金24000万元，支持枫木河水库和龙开口水电站水资源综合利用二期工程等基础设施建设；园区基础设施方面，安排专项债券资金45000万元，支持园区基础设施配套工程20000万元，工业园区西邑铁路货场工程25000万元；文旅方面，安排新华村4A级景区提质增效项目专项债券资金6700万元。三是加大项目前期工作经费投入，全年安排项目前期经费4000万元支持重大项目推动。四是全面落实新出台的减税政策及2019年出台政策在2020年的翘尾减税降费政策。全年落实减税降费21321万元，有效减轻企业负担，增强企业发展活力，促进全县经济稳步回升。
（三）突出民生兜底，优先稳就业保民生
针对疫情对就业和低收入群体带来的影响，加大基本民生保障力度，坚决守住“六保”底线。一是把就业作为最大的民生，积极支持稳就业。安排就业补助资金1598万元，支持高校毕业生、下岗失业人员、退役军人和农民工等重点群体就业。安排创业担保贷款贴息资金1196万元支持重点群体创业就业。二是优先保障教育支出，安排教育资金60530万元支持基础教育事业改革发展、职业教育高质量发展和落实完善各阶段学生资助政策。三是织密社会保障网。确保养老待遇按时足额发放；落实按总体5%的水平提高基本养老金并实现连续16年上涨；安排资金7192万元保障城乡困难群众基本生活，疫情期间阶段性加大困难群众临时价格补贴，切实兜牢困难群众生活保障底线。四是全面落实“三保”责任。节用裕民过紧日子，全县“三公”经费支出比上年下降2.55%。印发了《关于进一步加强预算管理落实政府过紧日子要求的通知》文件，重申财经纪律，勤俭节约办一切事业。同时进一步加大预算统筹能力，共计调入资金28527万元，盘活财政存量资金10600万元，有效化解了县级财力缺口，圆满保障了人员工资及时足额发放和机关事业单位正常运转。
（四）精准聚焦发力，全力推动三大攻坚战等重点工作
一是全力支持如期打赢脱贫攻坚战。加大扶贫投入，2020年全县共投入财政扶贫资金33237万元，其中专项扶贫资金8608万元，统筹整合财政涉农资金21430万元。全力保障脱贫攻坚普查工作，强化扶贫资金检查和动态监控，及时整改各级各类巡视巡察、成效考核、检查和审计等发现的问题。二是支持污染防治攻坚战。投入环境保护资金3177万元，完善长江经济带跨界河流横向生态补偿机制，抓实上级环保督察检查反馈问题整改。三是从严防范化解财政金融风险。严格政府债务预算管理和余额限额管理，指导各部门积极筹措资金按时偿还到期债务；争取再融资债券6274万元妥善处置存量债务；排查整治非法集资、金融放贷领域突出问题和P2P网络借贷风险。四是投入城乡社区资金13151万元，投入“美丽县城”及“园林、卫生、文明”县城创建项目资金5000万元，加快园林城市创建及新型城镇化建设步伐，改善县城基础设施。五是全力筹措资金保障爱国卫生专项行动及殡葬改革，投入453万元县级财政资金支持爱国卫生“7个专项行动”，投入470万元县级财政资金支持殡葬改革。为全县重点工作提供强有力的资金保障。
（五）深化财税改革，提高财政管理水平
“阳光财政”建设成效显著，全县所有一级预算单位依法在省财政厅监督平台及县政府门户网站上公开2020年部门预算、2019年部门决算和“三公”经费预决算，预决算信息公开成为常态。完成财政核心业务一体化改革暨云南省地方财政预算标准化平台建设，预算绩效管理实现首次全覆盖，政府采购全面实行网上采购。
三、“十三五”财政规划完成情况
面对前所未有的困难，2020年财政工作不畏艰难、不惧挑战，迎难而上、主动出击，全县财政经济运行继续保持总体平稳、稳中有进态势，财税政策和预算管理重点任务有效落实，为“十三五”财政工作划上了圆满句号。回顾“十三五”，县人民政府及其财政部门在县委的坚强领导下，强化担当、克难攻坚，财政在国家治理中的基础得到夯实，其重要支柱作用得到有力彰显。一是财政实力得到新提升。全县一般公共预算收入由2015年的50896万元提高到2020年的70008万元，全县一般公共财政预算收入累计完成305117万元，年均增长6.58%，按收入性质划分，税收收入累计完成235251万元，年均增长2.45%，非税收入累计完成106710万元，年均增长14.59%，圆满完成“十三五”规划目标。二是财政支出保持较高强度，有力保障全县事业发展需要。财政部门坚持开源节流，盘活存量，用好增量，一般公共预算支出由2015年的239524万元增长到2020年的293644万元，年均增长4.16%，五年支出总量达到1243194万元，民生支出占比稳定在70%以上，“三保”“三张牌”“四件大事”和疫情防控等重点领域支出得到有效保障。三是预算管理实现新作为。艰苦奋斗、勤俭节约和党政机关过紧日子要求有效落实，自中央八项规定出台以来，“三公”经费连续8年“只减不增”。健全完善全口径政府预算体系。建立以政府债券为主体的地方举债融资机制。实施部门预算项目库管理、中期财政规划和3年滚动预算。硬化预算约束，严格规范预算编制、执行、调整、决算和资金审批拨付程序。预决算公开成为常态。启动实施全面预算绩效管理。规范推广运用PPP模式，林业生态PPP项目成功落地。四是财税改革呈现新进展。实施增值税、个人所得税、资源税等重大税制改革。全面开征环境保护税。落实惠企利民制度性减税降费政策。国库集中支付电子化、政府会计制度、政府购买服务等一系列改革纵深推进。财政事权和支出责任划分改革有序推进。财政管理体制更加完善。
这些成绩的取得是县委统揽全局、把舵定向的结果，是县人大、县政协的监督和支持帮助的结果、是全县各级各部门携手奋进的结果，也是财政系统广大干部职工奋发有为、努力拼搏的结果。但面对较大的经济下行和各种风险挑战，在各项财政工作和改革稳步推进的同时，仍存在一些问题，主要是：受经济下行、减税降费等影响，财政持续增收提质的难度加大；“三保”等刚性支出与化解隐性债务、清偿民营企业和中小企业账款问题叠加，收支平衡矛盾更加尖锐；预算绩效管理处于起步阶段，广度和深度不足；政府债务风险总体可控，但存在的风险仍不容忽视；财政资金沉淀现象依然存在，盘活存量资金和“花钱必问效、无效必问责”的制度措施有待全面加强。对这些问题，我们将高度重视，继续深化改革，采取有效措施，努力加以解决。
四、“十四五”财政工作总体思路和主要目标
“十四五”时期是鹤庆抢抓机遇推动工业强县和实现高质量转型发展的重大窗口期。县委十二届八次全会立足新阶段，擘画发展蓝图，规划实践路径，作出战略部署，对发挥财政职能作用，服务保障新时代鹤庆高质量可持续发展明确了前进方向。
（一）“十四五”财政工作总体思路
“十四五”财政工作必须高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对大理工作重要指示批示精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持和加强党的全面领导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以建设高质量可持续财政为目标，以支持深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以推动构建现代化经济体系为主要立足点，以增进民生福祉和促进人的全面发展为根本要求，持续深化财税体制改革，加强财政资源统筹，加强财源建设，推进财政管理提质增效，提升财政资源配置效率，有效防范化解重大风险，加快推进财政治理体系和治理能力现代化，增强对全县重大战略任务财力保障和财政制度支撑，服务经济行稳致远、社会安定和谐。县人民政府及其财政部门将锚定发展目标，认真履职尽责，主动担当作为，坚持系统观念，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进，坚定不移推动鹤庆高质量可持续发展，奋力开启全面建设社会主义现代化国家新征程。
（二）“十四五”财政工作主要目标
根据县委《关于制定鹤庆县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，聚焦中央和省州县战略部署，对标建设高质量可持续财政，“十四五”财政改革发展将努力实现以下主要目标。
一是财力保障再上新台阶。强化财政要素保障，坚定不移实施工业强县战略，以绿色铝产业为重点，着力构建特色鲜明、技术先进、绿色安全的现代特色产业体系，打造世界一流“三张牌”云南高地，以更加强大的现代工业经济体系支撑财政高质量可持续发展，千方百计做好产业强盛、财政增收、财力增强这篇文章，确保全县一般公共预算收入年均增长5%，进一步提升财政综合实力和服务保障能力。
二是服务发展达到新水平。强化财政部门首先是政治机关意识，提升对“工业强县”战略、“六稳”“六保”、综合交通次枢纽建设、乡村振兴、民族团结等战略任务财力保障，集中财力办大事，实现政策集成和资金协同。坚持以人民为中心，尽力而为、量力而行办好各项民生事业，履行好分配调节职能，努力实现居民收入与经济增长基本同步，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，增强民生政策可持续性。
三是财税改革实现新突破。科学合理划分财权事权，形成稳定的各级政府事权、支出责任和财力相适应的制度。加快激发县域经济“多点开花”的财政体制。深化预算管理改革，加快预算管理一体化建设，完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，提高财政资源跨期配置效率，从更长周期、更广范围谋划政策和预算安排，加强中期财政规划管理，完善跨年度预算平衡机制，以丰补歉、削峰填谷。
四是风险防控迈出新步伐。平衡促发展和防风险的关系，完善政府债务管理制度和规范、安全、高效的政府举债融资机制。督促各级各部门按时清偿到期债务。抓实化解隐性债务风险工作。部门预算安排应保尽保、该砍就砍、能省则省、能压就压，改善财政运行状况，兜牢兜实“三保”底线。加强国库资金管理，严格库款管理考核制度，严肃追责问责，确保财政资金安全。
五、2021年地方财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，开启全面建设社会主义现代化国家新征程，做好财政工作意义重大。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全；扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，科学精准分析宏观政策，坚持积极的财政政策要提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，加大优化支出结构力度，增强县委重大战略任务财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理，加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府债务风险，确保“十四五”开好局。
（一）2021年全县公共财政预算收支草案
一般公共预算收入安排72108万元，增长3.0％，预计上级专款及转移支付补助收入225218万元（其中，专项补助收入63983万元），调入资金1898万元（其中，从国有资本经营预算调入105万元，从预算稳定调节基金调入1793万元），预计政府转贷债券收入300万元，收入方总计299524万元；一般公共财政预算支出安排293644万元（其中依法安排预备费3000万元，用于自然灾害等突发事件和预算执行中其他难以预见的支出），与上年支出相持平，预计上解支出5580万元，政府债券置换存量债务支出300万元，支出方总计299524万元，预算安排为收支平衡。
（二）全县2021年部门预算部分资金下达情况
根据预算法，在预算年度开始后、县人代会批准预算前，为保障全县各级各部门有序运转和有关工作正常开展，截至3月17日，县财政共计提前下达预算单位2021年经费53310万元，占一般公共预算支出的18.15%。
（三）2021年县本级公共财政预算收支草案
县本级公共财政预算收入安排72108万元，增长3.0%；预计上级专款及转移支付补助收入195512万元（其中上级专款补助收入57523万元），调入资金1898万元（其中从国有资本经营预算调入105万元，从预算稳定调节基金调入1793万元），收入方总计269818万元。县本级公共财政预算支出安排为263938万元，预计上解支出5580万元，政府债券置换存量债务支出300万元，支出方总计为269818万元，县本级预算安排为收支平衡。
（四）2021年政府性基金预算草案
政府性基金预算收入安排25000万元，较上年决算数减收20295万元（由于2020年清缴了上年国有土地出让收入欠款及年内新出让土地收入），下降44.81%，预计上级专款及转移支付补助收入2400万元，结转上年结余收入367万元，收入方总计27767万元；政府性基金预算支出安排为27767万元，支出方总计27767万元，政府性基金预算安排为收支平衡。
（五）2021年社会保险基金预算草案
按照“统筹兼顾、收支平衡，适当留有结余”的原则，社保基金预算安排如下：社会保险基金收入预算49700万元，社会保险基金支出安排48331万元，当年社保保险基金结余1369万元，年末滚存结余38524万元。
（六）2021年国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入105万元，按照收支平衡，不列赤字的原则，结合我县实际情况，国有资本经营预算105万元全部调入一般公共预算。
六、2021年财政工作重点
（一）厚植财源，提升财政保障能力
一是牢固树立“财服务于政”的理念，更加注重财源建设，促进传统产业转型升级，培植新兴财源。二是以收定支，确保平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效统筹各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。三是突出重点，优先保障。紧紧围绕中央和省、州的重大战略部署安排预算，重点投向全县经济社会发展和疫情防控的重点领域和关键环节。四是充分发挥非税对财政增收的积极作用，加大非税收入征收管理力度，做好闲置国有土地的收储出让及国有资产的处置盘活工作，努力提高非税收入。五是强化统筹，零基安排。打破基数概念和支出固化格局，各部门新增任务一律优先通过调整优化支出结构、统筹财政拨款和自有资金、合理分配年度间资金安排等方式解决。
（二）坚持尽力而为、量力而行，加强基本民生保障
坚持党政机关带头厉行节约，真正把过“紧日子”作为长期坚持的基本方针贯穿到预算编制全过程，精打细算，提高财政资金使用绩效。要把过“紧日子”作为预算编制长期坚持的基本方针，带头过“紧日子”，让勤俭节约成为习惯。一是进一步压减一般性支出。对按定额标准测算安排的部门公用经费，继续按照10%的比例压减。2021年非刚性、非重点项目支出要应压尽压，不该花的钱一分也不能花；对于重点支出，也要按照从严从紧、能省则省的原则审核安排。二是严格控制机关运行成本。各部门要严格执行机关运行经费开支标准，严禁超范围、超标准开支，算好花好每一分钱。继续从严从紧控制“三公”经费预算，要巩固公务用车制度改革成果，加强保留车辆使用管理，严格控制车辆报废更新，切实降低公务用车运行成本。三是大力精简会议培训。大力精简会议、差旅、培训、调研等公务活动，加强对地点相同、对象重叠、内容相近的会议、培训、调研等的整合，积极采用视频、网络等新型方式开展，努力节约开支。把更多宝贵的财政资源腾出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。同时，要更加突出绩效导向，加快建立全方位全过程全覆盖的预算绩效管理体系，切实做到花钱要问效、无效要问责。四是以零为基点编制预算。不断完善财政资金“能进能出”机制，持续深化零基预算改革。五是加强基本民生保障。落实就业优先政策，统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、工业企业结构调整专项奖补资金、失业保险基金等，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。促进教育高质量发展。加大学前教育财政投入，进一步改善办学条件，落实家庭经济困难学生资助政策。稳步提高社会保障水平。支持改革完善社会救助制度，继续做好困难群众救助工作。推进卫生健康县城建设。支持发展文化事业产业。健全公共文化服务财政保障机制，提高文化惠民工程的覆盖面和实效性。
（三）攻坚克难，深化财税体制改革
一是预算编制改革。2021年预算编制按照“项目全生命周期管理机制”理念，项目库将贯穿财政资金全流程。按照“资金跟着项目走、先有项目再安排预算”的原则，按照保工资、保运转、保基本民生、保债务还本付息、保县委县政府决策部署的顺序，根据轻重缓急和项目成熟度对储备项目进行排序，分清优先等次，突出保障重点。建立项目全生命周期管理机制，从项目储备、预算编制、项目实施、项目终止等阶段，全流程动态记录和反映项目信息变化情况。二是预算执行改革。根据财政部《预算管理一体化管理规范》等相关要求，2021年财政所有县级经费指标拨款依托于各预算单位年初预算编制指标和项目库储备生成，严格执行无预算无项目就无资金的预算执行机制。三是持续深化政府会计制度改革，加强政府债权债务管理、财政总决算管理及行政事业单位会计基础规范化管理，切实提高政府会计核算水平。积极做好清产核资工作，摸清“家底”，消除资产监管盲点，降低资产流失风险，进一步打牢政府财务报告编制信息基础。同时，继续做好国有资产管理、政府债务管理等工作的衔接，稳步推进政府财务报告改革工作，为正式编制政府综合财务报告打下基础。四是全面实施绩效管理，将预算绩效管理贯穿预算编制执行全过程，实现预算和绩效管理一体化，采取有力举措推动绩效评价结果得到实际运用，明确资金使用单位的绩效主体责任，落实绩效与预算挂钩的激励约束机制，全面提升财政资金使用效益。五是推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革。按照省财政厅统一部署，2021年内完成预算单位差旅电子凭证网上报销改革，在各级预算单位全面推开。
（四）健全制度机制，进一步强化财政管理和监督
一是建立完善财政专项资金（直达资金和扶贫资金）重点监督和日常监督工作机制，管好用好财政资金。二是切实抓好预算执行。加快资金拨付进度，保障机构正常运转。三是加大财政往来款管理，防范财政运行风险。要站在防范化解重大风险的高度，切实抓好财政往来款清理消化工作。在预算执行中要进一步硬化预算约束，严格执行人大批准的预算，从源头上规范财政往来款管理，规范使用财政资金，严格控制新增财政往来款，切实加强财政专户和库款管理，兜牢财政风险管理底线。四是认真贯彻落实政府债务管理规定，切实加强政府性债务管理，继续实行债务管理月报制度，对县级各部门的债务实行系统内外结合动态管理，高度重视财政金融风险的防范工作，采取有效措施处理好融资与政府债务关系，确保财政经济有序运行。五是严格按照《云南省预算公开工作实施细则》和《预决算公开工作补充实施细则》等文件要求，及时、规范、全面公开政府预决算和“三公”经费预决算。继续实施预决算公开工作动态监督机制，加强部门预决算公开工作事前、事中、事后的监督。同时认真贯彻落实《鹤庆县预决算公开工作考核办法》，提升预决算公开质量。
（五）依法理财，加强法治财政建设
认真贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》等相关法律法规，坚持税收法定原则，依法接受人大、政协和审计监督。加强财政法制宣传教育，开展“遵法学法守法用法”实践活动，提升财政干部队伍法律素养，切实做到依法理财、依法行政。
各位代表，2021年财政工作任务艰巨繁重。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以开局就是决战、起步就是冲刺的奋进姿态，坚决贯彻落实中央省州县党委各项决策部署，解放思想、迎难而上，立足当下踏踏实实做好2021年各项工作，全力服务经济社会高质量可持续发展，全力保障全县“十四五”良好开局，以优异成绩向建党100周年献礼！
名词解释：
【财政存量资金】是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。
【预算稳定调节基金】为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。各级政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。
【“三公”经费】是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
【六稳】稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
【六保】保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
【三保】保基本民生、保工资、保运转。
【转移支付】是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。
【一般性转移支付】是上级政府对下级政府按照规范的办法给予不规定具体用途的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、边境地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
【专项转移支付】是指上级政府对承担委托事务，共同事务的下级政府，给予的具有制定用途的补助，以及对应由下级政府承担的事务，给予的具有制定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。
【政府购买服务】指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。
【爱国卫生“7个专项行动”】清垃圾、扫厕所、勤洗手、净餐馆、常消毒、管集市、众参与。
【地方政府债务】地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务。
【置换债券】经国务院批准，从2015年开始，发行一定额度的地方政府债券置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务，这部分地方政府债券称为置换债券。置换债券是国务院为降低地方政府债务成本、防控债务风险、腾挪财政收支的重要举措，也是规范地方政府债务预算管理的重要举措。
【再融资债券】用于偿还部分到期地方政府债券本金的地方政府债券。
【新增债券】按照《预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。
【一般债券】是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。
【专项债券】是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。
