（云南省）关于大理白族自治州巍山彝族回族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
关于巍山彝族回族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
——2023年1月17日在巍山县第十八届人民代表大会第二次会议上
巍山彝族回族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将巍山县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告提请县十八届人大二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协监督支持下，县人民政府及其财政部门深入学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕中央和省州党委、政府及县委重大决策部署，严格执行县第十八届人民代表大会第一次会议审查批准的财政预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，财政运行情况总体平稳。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算。全县一般公共预算收入按自然口径完成38240万元，剔除增值税留抵退税因素后，一般公共预算收入完成40789万元，完成年初预算数46256万元的88.2%，完成调整预算数37717万元的108.1%，同口径下降9.95%。分税种完成情况：税收收入完成24573万元，同口径增收1945万元，增长8.6%，占一般公共预算收入的60.2%；非税收入完成16216万元，同比减收6454万元，下降28.5%。全县一般公共预算支出完成245965万元，完成年初预算数225492万元的109.1%，完成调整预算数239631万元的102.6%，增长9.1%。平衡情况：一般公共预算收入38240万元，税收返还性收入728万元，一般性转移支付补助收入163021万元，专项转移支付收入45521万元，调入资金2921万元，调入预算稳定调节基金936万元，一般债券转贷收入15457万元，上年结转收入61411万元，收入总计328235万元；一般公共预算支出245965万元，上解上级支出6922万元，地方政府一般债务还本支出16557万元，调出资金7042万元，结转下年支出51749万元，支出总计328235万元。收支平衡。
财政收入方面，大规模留抵退税政策执行造成一般公共预算收入中税收减收2549万元，影响一般公共预算收入增幅5.7个百分点，但同口径还原留抵退税因素后，一般公共预算收入完成40789万元，同口径降幅为9.95%，主要是受2021年菜秧河木材市场处置、马鞍山乡土地增减挂钩指标出让等一次性收入6536万元撑高上年同期基数影响。财政支出方面，在贯彻落实新的组合式税费减免政策背景下，财政收入规模锐减，但中央和省州均进一步加大对下转移支付补助力度，给预算执行提供了资金保障，财政支出保持同比正增长。
上级对县转移支付情况：2022年上级下达我县转移支付209270万元，较上年193279万元增加15991万元，同比增长8.3%。其中：一般性转移支付163021万元，较上年162523万元增加498万元，同比增长0.3%，专项转移支付45521万元，较上年29899万元增加15622万元，同比增长52.2%。
2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成7890万元，完成年初预算数13165万元的59.9%，完成调整预算数7881万元的100.1%，较上年决算数445万元增收7445万元，增16.7倍。政府性基金预算支出完成29065万元，完成年初预算数16241万元的179.0%，为调整预算数29065万元的100%，较上年同期16582万元增支12483万元，增长75.3%。平衡情况：政府性基金预算收入7890万元，上级补助收入4263万元，上年结转2749万元，调入资金7042万元，专项债券转贷收入14325万元，收入总计36269万元；政府性基金预算支出29065万元，专项债券还本支出265万元，调出资金2921万元，结转下年支出4018万元，支出总计36269万元。收支平衡。
政府性基金收支较上年增减变动较大的原因:政府性基金预算收入增加的原因主要是国有土地使用权出让收入比上年同期增加7558万元,同比增收23.7倍。政府性基金预算支出比上年同期增幅较大的原因是2022年争取到巍山古城4A级景区旅游基础设施建设专项债券资金14200万元，新增专项债券资金比上年同期增加6700万元，增长89.3%，新增专项债券资金支出增加导致政府性基金预算支出增加。
3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算支出完成11万元，为年初预算数11万元的100%，与上年同期持平，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。平衡情况：上级补助收入9万元，上年结转2万元，收入总计11万元；国有资本经营预算支出11万元，支出总计11万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入完成33294万元，完成年初预算数41681万元的79.9%,较上年决算数39694万元减收6400万元，下降16.1%。社会保险基金支出完成34748万元，完成年初预算数34559万元的100.5%,较上年同期32805万元增支1943万元，增长5.9%。平衡情况：社会保险基金收入33294万元，上级补助收入14266万元，上年结余53335万元，收入总计100895万元；社会保险基金支出34748万元，上解支出11515万元，年终滚存结余54632万元,支出总计100895万元。收支平衡。
由于2022年财政上下级结账事项尚未完成，待州财政局批复后，再向县人大常委会报告。
（二）其他需要报告的事项
1.地方政府债务情况。2022年末，全县地方政府性债务余额322992万元，比2021年末309973万元，增加13019万元。其中：政府债务322866万元，或有债务126万元。政府债务中，一般债务70771万元，专项债务252095万元。或有债务中，政府负有担保责任的债务7万元，政府可能承担一定救助责任的债务119万元。
2.预算稳定调节基金情况。2022年，预算稳定调节基金为936万元，主要为上级结账一般公共预算年终净结余。由于年内各项刚性支出不断增加,以及偿还政府债务等多重压力，使有限的县级财政收入增量难以满足支出需求增量，财政收支矛盾十分突出，实现收支平衡难度较大。因此，将年内补充的预算稳定调节基金936万元全部用于弥补财政收支缺口。
3.预算调整。县人民政府提请审议巍山县2022年财政预算调整方案，已经县第十八届人大常委会第六次会议审议通过。
4.直达资金情况。全年共收到中央直达资金91101万元，分配下达进度达100%，已支出68109万元，支出进度达74.8%。主要用于推进乡村振兴、农村危房改造、困难群众救助、基本公共卫生服务、城乡居民医保及养老保险补助等重点民生支出。
5.预备费。年初预算安排预备费600万元，已于年内动支，主要用于支援陇川县边境疫情防控行动179万元、县内疫情防控支出324万元、重大动物疫病防控56万元、信访维稳及其他不可预见的支出41万元。
（三）2022年财政重点工作情况
县人民政府及其财政部门紧紧围绕县委决策部署，认真落实县人大及其常委会有关决议，强化管理，攻坚克难，着力弥补留抵退税带来的减收效应，着力保障县内各项重点支出，财政各项工作有序有效。
1.精准高效落实政策，推动经济运行保持在合理区间
一是全面落实新的组合式税费支持政策。高效推动留抵退税工作，确保政策红利直达市场主体。全年累计完成退税5118万元，惠及企业108户。全面贯彻中央和省州延续实施阶段性降低失业保险费率以及特困行业缓缴养老、工伤、失业保险费政策。全县累计减轻企业社会保险费缴费负担36.19万元（养老保险36.1万元、工伤、失业保险0.09万元）。落实国有经营性房屋房租阶段性减免政策，七部门联合印发落实服务业领域困难行业分类实施房租减免政策实施细则，年内减免15户，9.43万元。二是优化政府采购营商环境。出台优化政府采购营商环境相关制度，积极支持中小微民营企业参与政府采购活动。签订采购合同220份，采购预算金额为23775万元，实际采购金额为22530万元，占比94.8%，切实增强中小企业在政府采购中的获得感。三是撬动金融资源助力。辖内银行业金融机构共办理普惠小微企业延期还本付息业务115笔，14856万元。继续引导金融机构加大对受疫情影响市场主体的金融支持，增加中小微企业和个体工商户的首贷、信用贷、续贷等，累计发放普惠小微信用贷款5146笔，金额42389万元。四是加快推进重大项目建设，扩大投资稳定增长。紧盯国家政策导向与资金投向，县级安排项目前期经费500万元，支持做好项目储备和前期工作，坚持以大项目拉动投资，催生财源。大力争取预算内资金，用好专项债券稳投资这一政策工具，全年累计争取到位中央预算内资金22215万元、省预算内资金1893万元、地方政府专项债券资金14200万元，支持高标准农田建设、畜禽粪污资源化利用整县推进、白乃水库工程、巍山古城4A级景区旅游基础设施建设等项目。
2.坚持以人为本，强化民生保障
一是支持常态化疫情防控。累计安排疫情防控资金1061万元，抓好常态化疫情防控工作，巩固疫情防控成果。二是促进教育高质量发展。安排学前教育、城乡义务教育、普通高中、职业教育和乡村教师生活补助等资金48274万元，较上年同期增支4225万元，增9.6%。三是聚力支持就业创业。发挥各级财政资金撬动作用，激活就业创业潜力，下达就业补助资金2381万元，创业贴息和奖补资金2102万元。四是健全多层次社会保障体系。完善社会救助体系，下达困难群众生活救助资金8897万元。落实退役安置政策，保障优抚对象切身利益，累计下达补助资金2117万元。五是支持卫生健康事业发展。下达资金5930万元，支持完善公共卫生服务均等化水平，提升医疗服务能力。六是完善住房保障体系。安排农村危房改造资金5392万元，重点支持漾濞地震灾后恢复重建。七是支持文化事业发展。安排公共文化服务体系建设专项资金212万元，支持文化惠民工程建设。下达“三馆一站”免费开放补助资金116万元，为群众提供优质文化产品。
3.全面推进乡村振兴战略
坚决守住脱贫攻坚成果，落实“四个不摘”要求，保持过渡期内主要帮扶政策总体稳定，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。一是年内兑付耕地地力保护补贴2990万元、发放实际种粮农民一次性补贴1162万元，惠及69390户。二是累计整合衔接资金8084万元、沪滇资金3315万元、其他涉农整合资金8027万元，持续支持产业发展，推动乡村振兴。三是持续传导金融支持政策，发放过渡期脱贫人口小额信贷17805万元，惠及3648户，助力推出“富民贷”、“金牛贷”等专项贷款产品，支持产业发展。
4.坚守底线，全力防范化解财政金融风险
一是兜牢“三保”底线。严格“三保”预算编制，实行工资库款优先保障，国家和省定范围内的“三保”任务得到有效落实。认真开展清理规范津补贴工作，执行好规范后的各项薪资政策。二是强化政府债务管理。切实担负政府性债务归口管理责任，足额偿还到期债务本息27920万元，争取再融资债券15582万元，切实减轻债务还本压力。三是严格财政暂付款管理。进一步严肃财经纪律，按照暂付款只减不增工作要求，综合施策，统筹财政结余结转等资金用于消化暂付款存量，全年清理压减暂付款20002万元，完成州政府和州财政局下达我县2022年消化国库暂付款20000万元的目标任务。四是守住金融风险底线。密切关注并高度警惕金融风险，做好涉非涉稳风险专项排查，压实行业主管部门和乡镇属地监管责任，抓好地方金融业态及网贷机构监管。全方位、多角度进行非法集资知识宣传，增强群众的风险防范意识和辨别能力。金融领域监管有力，市场稳定有序，未发生重大金融风险。
5.强化资金监管，提升财政管理科学化水平
一是以“预算管理一体化改革”为契机，以系统化思维整合预算管理全流程，深化国库集中收付制度改革，推进预算指标核算管理、工资统发系统管理、单位账户电子化管理、财政专户电子化管理、预算单位自有资金收支账户管理、财政专户核算平台管理、教育费附加收支管理、非税收入收缴管理等系统的应用，推进财政支出标准化建设，全面实施预算绩效管理，政府采购预算与部门预算实现无缝衔接，全口径预算管理更加规范。二是直达资金管理扩围实现有序衔接，常态管理更加规范。三是认真整改落实各级各类巡视巡察、专项检查、审计监督等发现的问题。持续打造阳光财政，推进预决算、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。开展惠民惠农“一卡通”专项治理、政府采购专项整治等监督检查工作，建立专项债券穿透式监测制度，管好用好各项财政资金，及时发挥资金使用效益。加强对预决算公开信息的监督检查，加大考核力度，力求信息公开质量层层提升。
2022年，县人民政府及其财政部门积极应对各种风险挑战，攻坚克难，取得了一些成绩，但当前财政运行中还存在一些困难和问题。一是市场主体支撑乏力，财源培植困难。我县作为欠发达地区，企业多以农业企业、小微企业为主，纳税数额较低，税收贡献率较小，并且抗风险能力低、对外依赖程度高，企业运转较为困难。2022年，我县三大产业税收均呈现减收趋势，其中二产、三产税收分别减收3132万元、3339万元。全县27个重点税收企业22个减收，5个增收，尚未成为财政增收的有效支撑。同时受宏观经济下行、新冠感染疫情、土地及房地产下滑等影响，财政收入组织空前困难，土地财政难以为继。二是财政收支矛盾突出，经济下行和制度性减税降费效应叠加，支出结构调整空间有限，债务到期本息规模巨大，可用财力增量难抵支出增量，财政运转举步维艰、困难重重。三是资金短缺问题凸显，库款长期低位运行，财政可用于生态保护、产业发展和经济建设的资金十分有限，资金短缺已成为制约我县加快发展的瓶颈。四是部分单位预算绩效管理意识仍然不强，“重支出、轻管理、轻绩效”的现象仍然存在。针对这些困难和问题，我们将坚持问题导向，强化责任担当，认真加以克服。
二、2023年地方财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好2023年财政经济工作意义重大。
（一）财政工作的主要任务
2023年财政工作的主要任务是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，注重精准、更可持续；继续落实减税降费政策，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强县委、县政府重大决策任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续，坚决遏制新增地方政府隐性债务，严控财政暂付款规模；落实好上级各项政策，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长。
（二）2023年收支预算安排
1.一般公共预算。2023年，全县一般公共预算收入安排39387万元，同比增长3%。一般公共预算支出安排253344万元，同比增长3%。预算平衡情况为：一般公共预算收入39387万元，税收返还收入728万元，一般性转移支付收入175255万元，专项转移支付收入45521万元，调入资金36811万元，一般债券转贷收入14860万元,上年结转51749万元，收入总计364311万元；一般公共预算支出253344万元，上解上级支出5000万元，一般债务还本支出14967万元,结转下年支出91000万元，支出总计364311万元。收支平衡。
2.政府性基金预算。2023年，全县政府性基金预算收入安排22944万元，同比增长1.9倍。政府性基金预算支出安排19617万元，同比下降32.5%。平衡情况：政府性基金预算收入22944万元，转移性收入4263万元，上年结余4018万元，地方政府专项债券转贷收入10850万元，收入总计42075万元。政府性基金预算支出19617万元,地方政府专项债务还本支出12250万元，结转下年支出3900万元，调出资金6308万元，支出总计42075万元。收支平衡。
3.国有资本经营预算。2023年国有资本经营预算支出安排9万元，同比下降18.2%。平衡情况：上级补助收入9万元，收入总计9万元。国有资本经营预算支出9万元，支出总计9万元。收支平衡。
4.社会保险基金预算。2023年，全县社会保险基金预算收入安排43075万元，同比增长29.4%。社会保险基金预算支出安排37877万元，同比增长9%。平衡情况：社会保险基金收入43075万元，上级补助收入15297万元，上年结余60128万元，收入总计118500万元；社会保险基金支出37877万元，上解支出13239万元，年终滚存结余67384万元，支出总计118500万元。收支平衡。
（三）2023年财政支出主要原则
受经济形势等影响，2023年财政运行仍面临诸多挑战和困难，财政收入增量十分有限，但各类刚性支出只增不减，财政收支平衡难度将进一步加大。按照“有保有压、突出重点、尽力而为、收支平衡”的原则，结合县委决策部署和县级可用财力实际，2023年预算进一步优化结构，压减一般、突出重点。
1.优先保障“三保”支出，兜牢“三保”底线
继续坚持“三保”在财政支出中的优先地位，坚决落实保基本民生、保工资、保运转主体责任。统筹财政资源，编实编足编细“三保”预算，不留收支缺口。2023年“三保”预算安排162531万元，其中：保基本民生60054万元、保工资97207万元、保运转5270万元，已足额保障国家和省定政策的“三保”支出。
2.统筹发展和安全，优先保障政府债务按时还本付息
正确处理促发展和防风险，将年内到期政府债务还本付息纳入预算，确保法定债务不出任何风险，保障政府信誉。预算足额安排政府债务还本付息及发行费支出13444万元，到期债务还本支出1400万元，其余本金25710万元通过争取再融资债券予以保障。
3.重点保障各级党委、政府总体部署和县内重点领域支出
坚持以人民为中心的发展思想，贯彻落实各级党委、政府总体部署和重点支出领域。积极支持乡村振兴、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。
三、做好2023年财政工作的主要措施
（一）破解发展难题，持续抓好财源建设
围绕“历史文化名城样板、文教科创新城、民族团结进步标杆”发展定位，做好当前和今后可持续财源建设和财源培植。一是用好用足州委州政府支持关巍新片区的系列政策措施，全面梳理项目、产业、要素保障等清单，实行任务项目化、项目清单化、清单具体化，持续优化营商环境。积极争取上级有关部门在集中建园等重点项目上给予土地、林业、环境容量等指标支持及要素保障，在征地费等前期经费、专项建设资金、产业发展基金等经费保障上给予倾斜支持。二是继续落实好更大力度的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业的支持力度。三是做大做强县属国有企业，不断拓展县属国有企业经营领域，推进国有企业实体经营发展。四是继续完善园区基础设施，培育壮大现代工业产业。加大特色优势农业产业及产业基础设施短板等领域的投入，增值稳固财源，推动经济稳增长。五是继续加大项目和资金争取力度，保持财政支出强度，拉动地方经济增长。六是加强政银企合作，加大对实体经济融资支持力度，引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持，促进中小微企业融资增量、扩面、降价，积极助企减负纾困，持续加大对现有骨干企业的扶持力度，巩固现有税源，稳定税基。
(二)强化收入征管，努力实现收支平衡
一是健全税收保障机制，严厉打击各类偷税漏税逃税行为。持续做好房地产行业纳税评估工作，确保税收应收尽收。加强建筑业、房地产业、沙石料业、建材业等重点行业和专项债券支持的重大项目税源管控税收征管。二是继续加大清理盘活国有资产力度，抓好土地增减挂钩、土地提质改造及补充耕地各项工作，形成非税收入增长支撑点。三是抓住“十四五”发展新规划新机遇，合理利用土地资源，加大盘活力度，规范管理土地出让收入，及时做好土地成本清算，全力清收土地出让金，在土地出让收入组织上取得重大突破，在土地收支管理上更加规范。加强城市基础设施配套收入、水资源费收入征收管理，确保应收尽收。四是不断加强对国有资本收益研究，盘活国有企业资产，尽量取得国有资本经营收益。五是构建存量资金清理盘活及研究处置机制，加大清理盘活力度，做大政府可用财力，统筹财力保障好“三保”等重点支出。同时加强对预算单位结转结余资金调查研究，构建存量资金清理后续处置机制。
（三）坚持底线思维，保障重点支出
一是坚决兜住“三保”底线，确保基本民生政策、人员工资、机构运转按序时进度落实到位。二是贯彻落实制度性减税降费政策，强化普惠金融服务，助力企业纾困和实体经济发展。三是坚持和完善统筹城乡民生保障制度，稳定和扩大就业，增进民生福祉，注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。推动公立医院改革及基本公共卫生服务建设。完善财政支农政策，巩固脱贫攻坚成果，支持全面推进乡村振兴。加大环保资金投入，提升人居环境。促进文体事业和谐发展，让人民群众有更多获得感幸福感。四是严控一般性支出，严格执行县人大批准的预算，坚持先有预算、后有支出，坚持“三保”支出在财政支出的优先顺序，优化财政支出结构，严控预算追加，硬化预算约束。做好全县机关事业单位编外聘用人员清理规范工作，摸清底数，规范管理。厉行节约办一切事业，切实大力压减非重点非刚性支出，加强监督检查，确保各乡镇、县级各部门真正过紧日子。
（四）聚焦内部管理，着力防范化解财政金融风险
坚持底线思维，持续密切关注并高度警惕财政风险，正确认识和把握防范化解重大风险。一是规范政府债务管理。严格政府债务限额余额和预算管理，争取再融资债券置换偿还到期政府债务，坚持预算优先安排政府债务到期本息偿债支出，持续推进政府债务信息公开，确保法定债务不出风险。二是化解地方政府隐性债务风险。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，强化日常监督管理，杜绝出现违法违规举债融资行为。三是管好用好专项债券资金。建立穿透式监测制度，及时发挥专债资金撬动投资稳定增长的积极作用，加强专项债券对应项目收益研究，及早开始项目运营管理，确保专项债券对应项目尽快取得预期收益，避免专项债券还本付息给“三保”保障造成挤占压力，同时杜绝出现无法按时偿还等逾期风险。四是坚决防范“三保”风险。坚持“三保”优先，严格规范财政库款管理，积极清理消化国库往来款，杜绝新增财政暂付款，严肃财经纪律，严防财政运行风险。五是积极稳妥化解金融风险。完善金融风险处置机制，加强金融法制建设，压实责任强化监管，加大防范和处置非法集资工作力度，严厉打击非法金融活动，持续做好金融稳控工作，避免出现金融风险。六是厘清企业债务和政府性债务的偿债责任，防止国有企业债务风险穿透影响财政；集聚各类金融资源，推进金融产品创新，引导金融机构支持国有企业缓释债务风险和实体化市场化转型。
（五）强化财政监督，提高资金使用效益
健全内部控制体系建设，严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督。强化日常监管，健全专项监管，不断完善直达资金、地方政府债券资金、财政存量资金等重点领域的常态化监管，加大监督检查力度。加强财政监督和绩效管理，健全以绩效为导向的预算分配体系，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，推动财政监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。持续推进法治阳光财政建设，推进预决算、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。对任何违反财经纪律的行为，及时查清事实，移交纪检监察部门，严肃追责问责，构建风清气正的理财管财用财环境。
各位代表，目标决定方向，行动成就未来。我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，扎实做好2023年财政各项工作，为谱写新时代巍山社会主义现代化建设新篇章贡献财政智慧和力量！
