（云南省）关于大理白族自治州南涧彝族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
南涧彝族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
——2023年2月8日在南涧彝族自治县第十三届人民代表大会第二次会议上
南涧彝族自治县财政局局长 郭华云
各位代表:
受县人民政府委托，现将南涧县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县十三届人大二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，财政部门坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，认真贯彻落实县委决策部署，严格执行县十三届人大一次会议的有关决议，全面落实积极的财政政策，统筹推进“收、支、管、防”各项工作，财政收入应收尽收，重点支出保障有力，债务风险逐步化解，“六稳”“六保”各项任务有效落实，财政预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况。一般公共预算收入28645万元，完成预算数40262万元的71.15%，扣除留抵退税因素后同比下降18.34%，按自然口径计算下降26.72%。其中：税收收入14497万元，完成预算数21800万元的66.50%，占本期收入的50.61%，扣除留抵退税因素后同比增加8.09%，按自然口径计算同比下降11.33%；非税收收入14148万元，完成预算数18462万元的76.63%，占本期收入的49.39%，同比下降37.78%。一般公共预算支出完成183230万元, 增长12.69%。平衡情况为：一般公共预算收入28645万元，返还性收入1904万元，一般性转移支付补助150877万元，专项转移支付补助18762万元，调入资金28万元，地方政府一般债券转贷收入10110万元，动用预算稳定调节基金121万元，上年结转45695万元，收入合计256142万元。一般公共预算支出183230万元，地方政府一般债券还本支出10111万元，上解支出7304万元，调出资金24231万元，支出合计224876万元。结转下年31266万元。
（二）政府性基金预算执行情况。政府性基金收入完成11887万元，同比减收4230万元，减26.25%，完成年初预算5500万元的216.13%。政府性基金支出完成59487万元，同比增支24657万元，增70.79%，完成年初预算14650万元的406.05%。平衡情况为：政府性基金收入11887万元，上级补助收入3539万元，调入资金24231万元，上年结余3805万元，地方政府专项债券转贷收入26100万元，收入合计69562万元；政府性基金支出59487万元，地方政府专项债务还本支出3600万元，支出合计63087万元。结转下年6475万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。2022年社保基金收入37670万元，完成预算数42237万元的89.19%，同比减5334万元，减12.4%，其中：保费收入32948万元，财政补贴收入2898万元，利息收入513万元。社保基金支出31993万元，完成预算数33887万元的94.41%，同比增1426万元，增4.67%，其中：待遇支出31801万元。社保基金收支平衡情况为：上年滚存结余52496万元。社保基金收入37670万元，上级补助收入13279万元，当年收入合计50949万元；社保基金支出31993万元，上解上级支出18723万元，当年支出合计50716万元；收支相抵，当年结余233万元，年末滚存结余52729万元，基金运行平稳，实现保值增值。
（四）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入82万元，上级补助5万元，收入合计87万元。国有资本经营预算支出59万元，调入一般公共预算统筹安排28万元，支出合计87万元，收支平衡。
（五）政府性债务管理情况。年内争取再融资债券10410万元，用于置换到期债券。争取收益类新增专项债券资金25800万元，分别为：拥政河水库12300万元，农村保供水13500万元。
以上数据均为2022年12月31日县财政执行数，与大理州财政局正式结算后，相关数据还会有变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年主要财税政策落实情况和财政主要工作
（一）发挥财政职能，服务经济发展。一是着力减负担。不折不扣落实国家组合式减税降费政策，以财政短期收入的“减法”，换来企业长期效益的“加法”和市场主体活力的“乘法”，当年累计减税降费达7966万元。二是多策纾企困。共筹措3593万元财政资金助力全县企业稳增长、防风险、保就业、促发展。帮助小微企业融资22141万元，切实解决企业融资难、融资贵的问题。三是聚力促建设。筹措各类资金71531万元，支持拥政河水库、农村供水保障、老旧小区改造、保障性住房及乡村振兴等基础设施项目建设。四是创新防风险。积极发挥财政金融政策引导作用，拨付政策性农业保险保费补贴153.32万元，支持产业防风险、促发展。五是激励促活力。兑现建筑、商贸、工业企业2021年考核奖补资金247.38万元，促进县域企业做强做大，支持地方实体经济发展。
（二）切实改善民生，增强群众福祉。一是抓实疫情防控。按照特事特办、急事急办原则，积极筹集疫情防控专项资金1105万元，为常态化疫情防控工作提供了坚实的财力支撑。统筹医保基金39.4万元，支持全民免费接种新冠疫苗46.5万剂次。二是突出就业优先。拨付就业专项资金2080万元、失业保险待遇资金88万元、援企稳岗资金70万元，大力支持稳就业。三是加大教育投入。全县教育支出33878万元，支持普惠性幼儿园、义务教育学校、普通高中办学条件改善和学生补助等方面，确保了全县各教育阶段的补助政策全覆盖。四是完善社保体系。企业退休人员基本养老金实现“十八连涨”，下达城乡居民养老保险补助资金2216万元、困难群众生活救助资金7864万元、优抚资金1147万元，支持完善社会保障体系。五是发展公共卫生。基本公共卫生服务人均补助标准提高5元，达到年人均84元，免费为城乡居民提供预防接种、健康教育，以及老年人、儿童、孕产妇健康管理等服务。支持公立医院综合改革和国家基本药物制度实施，保障基层医疗卫生机构综合补偿工作顺利开展。六是促进文体发展。统筹资金778万元，推动全县12个博物馆、图书馆、文化馆、体育馆等免费开放，支持农村公益电影放映等公益服务。七是支持防汛救灾。筹集各类资金7154万元，支持做好物资储备、水利设施和公路修复、地质灾害防治等，全力保障救灾资金需求。
（三）推进财政支农，支持乡村振兴。一是巩固脱贫攻坚成果接续推进乡村振兴。统筹整合财政涉农资金18320万元（其中：乡村振兴衔接补助资金14825万元、其他涉农整合资金3995万元）和沪滇协作资金3091万元支持巩固脱贫攻坚推进乡村振兴。二是强化粮食安全保障。严格落实粮食安全责任制，拨付县级粮食风险基金181.32万元，维护粮食正常流通秩序。下达耕地地力保护补贴资金2455万元，下达实际种粮农民补贴资金930万元，保障粮食生产安全。三是扶持村集体经济发展，累计投入扶持资金1000万元。四是提升农村人居环境，累计投入厕所革命和环境保护资金1070万元。
（四）加强风险防控，坚决守住底线。一是坚决兜牢县级“三保”底线。坚持“三保”支出优先原则，全县“三保”支出142410万元，“三保”支出得到全面保障，维护了社会和谐稳定。二是将到期债券本息纳入预算管理，努力筹措库款，全年共偿还政府债券本息23153.3万元。三是紧盯州政府下达的1.56亿元化债目标，抓实政府隐性债务风险化解，持续梳理债务底数，通过预算安排、盘活存量等方式加快政府隐性债务化解工作，当年累计化解1.76亿元。四是有序推进国企改革。制定了《南涧县深化国有企业改革实施方案》《南涧县县属国有企业负责人薪酬管理暂行办法（试行）》，通过给融资平台注入优质资产，剥离政府性债务，提高企业信用等级，增强企业市场化融资能力。
（五）深化财税改革，提升管理效能。一是牵头制定了《南涧县缓解基层财政困难三年行动计划实施方案》，明确了缓解当前财政收支矛盾突出、运转困难的措施，压实了各部门责任，为南涧财政高质量可持续发展提供支撑。二是扎实推动财政预算标准化平台建设，真正做到财政预算资金从指标来源、资金分配、资金拨付、资金使用全过程精细化管理和动态监管。三是落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的战略部署，积极引入第三方对重点支出项目开展绩效评价，以支出绩效为导向优化预算安排和预算执行，稳步推进预算绩效管理。四进一步深化推进政府采购制度改革，提升政府采购透明度，优化政府采购营商环境，2022年采购计划金额142472万元，实际采购金额141635万元。五是加快推进国有资产管理改革。编制了《南涧县行政事业性国有资产使用管理办法（试行）》、《南涧县行政事业性国有资产处置管理办法（试行）》、《南涧县行政事业性国有资产配置管理办法（试行）》三个配套管理办法，健全国有资产管理制度，维护了国有资产的安全和完整。六是持续推进财政监督改革。落实各类审计发现问题整改，继续开展粮食购销领域腐败问题专项整治、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理问题专项治理等行动，不断规范管理，严肃财经纪律。
2022年，全县财政预算执行情况总体平稳，但仍存在一些问题：一是县级“三保”支出与偿还政府债务等刚性支出叠加，收支矛盾异常突出，财政偿债压力较大；二是产业培植严重滞后，税源“点少、面窄，量微”，资产资源类处置收入减少后，收入下滑势头难以遏制；三是预算绩效管理体系不断完善，但广度和深度方面需再进一步拓展。对这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神，以及习近平总书记考察云南重要讲话和中央经济工作会议要求，坚决落实中央和省、州、县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，继续扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化财政收支预算管理，不折不扣落实过“紧日子”的要求，坚持精打细算，大力压减一般性支出，加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持疫情防控和经济社会发展。加强重点领域经费保障，切实兜牢 “三保”底线和债务风险防范，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，着力构建全面规范、标准科学、约束有力、公开透明的预算管理制度，更好服务保障全县高质量跨越式发展。
（一）一般公共预算收支草案。2023年一般公共预算收入安排29504万元，比上年执行数增长3%，税收返还1904万元；上级一般性转移支付补助收入130469万元；上级专项转移支付补助收入19000万元；国有资本经营预算调入2万元,上年结转31266万元，地方政府一般债券转贷收入9140万元，全年收入总计221285万元。一般公共预算支出安排186900万元，同比增2%，上解支出4500万元，地方政府一般债券还本支出9140万元，支出总计200540万元。结转下年20745万元。
一般公共预算支出安排突出地方政府“三保”支出责任，计划安排“三保”支出129653万元（含指定“三保”用途的上级专款支出），其中：保基本民生支出44042万元，保工资支出81942万元，保运转支出3669万元。
（二）政府性基金预算收支草案。2023年安排政府性基金预算收入9562万元，上级补助收入989万元，地方政府专项债券转贷收入6800万元，上年结转6475万元，收入总计23826万元。安排政府性基金支出16126万元，地方政府专项债券还本支出7700万元，支出总计23826万元。
（三）社会保险基金预算草案。2023年社会保险基金预算收入45437万元，其中：保险费收入38487万元，财政补助收入7226万元，利息收入1720万元。社会保险基金支出安排39657万元，其中：待遇支出36346万元。社保基金收支平衡情况为： 上年滚存结余52729万元。社保基金收入45437万元，上级补助收入18444万元，当年收入合计63881万元。社保基金支出39657万元，上解上级支出15667万元，当年支出合计55324万元。收支相抵，预计2023年收支结余8557万元，年末滚存结余61286万元。
（四）国有资本经营预算草案。2023年国有资本经营预算收入7万元，上级补助收入5万元，收入合计12万元；国有资本经营预算支出安排10万元，调出资金2万元，支出合计12万元。收支平衡。
按照《预算法》第五十四条规定，在2023年预算年度开始后和县人大会批准之前，为保障机构正常运转，人员经费、公用经费等必要支出需预拨相关部门。
四、2023年主要工作
（一）落实积极财政政策，支持经济高质量发展。一是落实减税降费政策。继续落实好国家新出台的减税降费政策，跟踪减税降费实施效果，确保政策红利落地。二是支持市场主体壮大。围绕“绿色茶区、农旅融合”定位，加大财政产业扶持力度，支持做强做大农旅产业，助力企业升级，激发市场主体活力。三是加大向上争取力度。认真分析研究国家政策，主动对接省州部门，做实做细前期，积极谋划、包装和申报预算内投资和专项债券项目，为全县重大项目稳投资争取更多的中央和省州支持。四是发挥财政引导作用。加强财政金融协同。落实和完善支持实体经济发展财政奖补政策，落实普惠金融政策，积极发挥财政资金撬动作用。
（二）突出重点保障民生，提升人民幸福感和安全感。一是持续推进就业创业。优化创业担保贷款贴息和奖补，促进高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业就业，支持技能提升和灵活就业。二是促进教育均衡发展。全面落实教育投入“两个只增不减”要求，深入推进学前教育普及普惠和城乡义务教育优质均衡创建，改善中职学校办学条件，扎实开展产教融合试点。三是完善社会保障体系。落实全民参保，继续推进社会保险扩面提标，强化基本医保、大病医保和医疗救助三重保障制度，完善社会救助和社会福利制度。四是提升医疗卫生能力。落实基本公共卫生服务经费财政补助标准，完善预防为主的公共卫生服务体系，健全疫情防控机制，提高突发公共卫生事件应急处置能力。五是扩大住房保障供给。多渠道筹集保障性安居工程补助资金，支持扩大保障性租赁住房供给，缓解低收入群体住房压力。继续支持城镇老旧小区、棚户区、农村危房改造，改善群众住房条件。六是支持文旅体育发展。着力实施文化文艺精品创作计划，鼓励发展文化休闲和体育健身。
（三）扎实推进乡村振兴，加快农业农村现代化。一是持续巩固拓展脱贫攻坚成果。严格落实“四个不摘”要求，推进“三落实一巩固”精准落地，提升“两不愁三保障”和饮水安全保障水平，坚决守住不发生规模性返贫底线。二是大力发展现代农业产业。支持粮食增产增收，做实做强高原农业特色产业。三是深入推进乡村振兴战略。稳步提高土地出让收入用于农业农村的比例，积极争取政府债券支持农业农村项目，引导金融和社会资本支持乡村振兴。加大农村人居环境整治和乡村公共基础设施建设支持力度，努力创建美丽宜居乡村。
（四）推动绿色低碳发展，支持生态文明建设。一是继续支持打好污染防治攻坚战。进一步开展重点流域水污染防治，协同打好净土保卫战。二是支持推进绿色低碳发展。稳步开展“碳达峰、碳中和”相关工作，研究制定相关财税支持措施，促进减污降碳、循环发展。三是支持生态环境治理能力提升。综合运用财税政策，进一步加强环境监测执法能力建设，支持国土空间规划编制，落实落细河长制和林长制。
（五）切实加强风险防控，确保基层财政平稳运行。一是坚持“三保”底线思维。继续将“三保”作为一项重要政治任务抓落实，按照“三保”优先的原则，足额编制“三保”预算，加强财政承受能力评估，确保“三保”不出问题。二是坚持防范化解隐性债务风险。完善防范化解隐性债务风险长效机制，抓好法定债务、隐性债务动态监测，加强违法违规举债融资执纪问责，积极化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。
（六）深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。一是加快推进现代财税体制建立。落实好已出台的分领域财政事权和支出责任划分改革方案，进一步调整完善县级财政各类支出定员定额标准。二是推动预算绩效管理提质增效。强化结果应用，将绩效结果作为政策调整、安排预算、改进管理的重要依据，加强督导考核，推动绩效管理向纵深推进。三是落实财政资金直达机制。加快预算下达和资金使用进度，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。健全监控体系，实现全过程、全链条、全方位监管。四是坚持政府过“紧日子”。牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想，大力压减一般性支出和非刚性、非重点支出，努力降低行政运行成本。五是依法接受预算审查监督。全面落实人大决议，积极报告财政预算和财税政策落实等情况，主动接受人大监督。继续配合做好人大预算联网监督，强化全口径预算和预算执行全过程的监督。抓紧抓实审计问题整改，积极推动财会监督与纪检监察监督等其他监督的贯通协调，确保财政资金安全有效使用。
各位代表，2023年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委坚强领导下，认真落实县人大各项决议，迎难而上、埋头苦干，推进财政事业持续发展，为奋力谱写南涧高质量发展新篇章贡献力量。
