（云南省）关于大理白族自治州南涧彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
南涧彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
——2021年2月7日在南涧彝族自治县第十二届人民代表大会第五次会议上
南涧彝族自治县财政局局长 郭华云
各位代表:
受县人民政府委托，现将南涧彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县十二届人大五次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年本级财政预算执行情况
2020年，全县各级、各部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，严格执行县十二届人大四次会议的有关决议，依法依规组织财政收入，全力保障重点领域支出，财政预算执行情况总体较好。
（一）一般公共预算执行情况。一般公共预算收入37178万元，同比增收2160万元，增6.17%，完成年初预算的101.11%，其中：税收收入19191万元，同比增收690万元，增3.73%，占一般公共预算收入的51.62%；非税收入17987万元，同比增收1470万元，增长8.90%，占一般公共预算收入的48.38%。一般公共预算支出完成206775万元，同比增支4233万元，增长2.09%。平衡情况为：一般公共预算收入37178万元，返还性收入1904万元，一般性转移支付补助130866万元，专项转移支付补助22750万元，调入资金20408万元，地方政府一般债券转贷收入6542万元，动用预算稳定调节基金907万元，收入合计220555万元。一般公共预算支出206775万元，地方政府一般债券还本支出6542万元，上解支出4028万元，安排预算稳定调节基金671万元，支出合计218016万元。结转下年支出2539万元。
（二）政府性基金预算执行情况。政府性基金收入8863万元，同比减少11774万元，减57.05%，完成年初预算的71.19%。政府性基金支出171778万元，同比增支142084万元，增长478.49%，完成年初预算的301.47%。平衡情况为：政府性基金收入8863万元，上级补助收入3592万元，地方政府专项债券转贷收入153390万元，上年结余931万元，抗疫特别国债转移支出收入13032万元，收入合计179808万元；政府性基金支出171778万元，调出资金7454万元，地方政府专项债务还本支出490万元，支出合计179722万元，年终结余86万元。
（三）社会保险基金预算执行情况。社会保险基金收入46734万元，同比增加1344万元，增长2.96%，完成年初预算的98%。支出完成43544万元，同比增支3972万元，增长10.04%，完成年初预算的100%。本年收支结余3190万元，年末滚存结余55950万元，基金规模逐步扩大，基金运行平稳。
（四）国有资本经营预算执行情况。国有资本经营预算收入37万元，上级补助收入2万元，国有资本经营预算支出26万元，调入一般公共预算统筹安排13万元，收支平衡。
（五）政府性债务管理情况。年内争取再融资债券资金7032万元，对当年到（逾）期债务进行了置换，争取新增专项债券152900万元，用于公共卫生补短板、高速公路、城市供水等重点领域项目支出。年末政府性债务余额为237818万元，比上年增加152900万元，其中：一般债务余额45628万元，专项债务余额192190万元，政府性债务总量未突破县人大常委会批准的247000万元限额。
以上数据均为2020年12月31日县财政执行数，待与大理州财政局正式结算后，相关数据还会有变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2020主要工作完成情况
2020年，面对严峻复杂的经济形势，财政部门坚持稳中求进工作总基调，落实积极财政政策，支持打好三大攻坚战和疫情防控阻击战，全面深化财政管理改革，为保持经济持续健康发展和社会大局稳定做出了积极贡献。
（一）落实积极财政政策，助力经济提质增效。面对2020年严峻的财政收入形势，财税部门提高政治站位，主动作为，切实采取措施，努力巩固和拓展税源。一是全面落实国家大规模减税降费和疫情防控政策，减免税收2227万元，减免社保缴费1746万元，减免行政事业性收费166万元，减免房屋出租租金25万元。二是积极争取新增专项债券资金152900万元，其中：高速公路项目资本金123500万元，县医院建设项目资金15000万元，县城供水项目5000万元，县城停车场项目资金4000万元，建制镇供水项目资金5400万元。争取抗疫特别国债资金13032万元，用于县医院整体搬迁项目及困难群众救助，重点项目建设资金得到有效保障。三是努力挖掘财政增收潜力，强化电力、烟草、建筑行业等税收管控，合理处置闲置资产，确保财政收入实现增长，为经济社会发展提供财力保障。
（二）优化财政资源配置，支持打好三大攻坚战。认真贯彻国家脱贫攻坚战略部署，充分发挥财政职能，助力脱贫成效巩固提升工作。全年财政扶贫投入20015万元，拨付上海市对口帮扶云南省项目资金3585万元，为农村基础设施、产业扶贫、教育扶贫、健康扶贫等提供强有力的资金支持，为巩固脱贫成效提供了财政资金保障，为全面实施乡村振兴战略打下坚实基础。坚持绿色发展理念，加大环境治理投入，全年环境保护投入3516万元，增长141.32%。县城保洁、垃圾处置纳入政府购买服务，全年支出888万元，乡村人居环境治理投入1700万元，“厕所革命”投入1638万元。认真履行地方政府债务风险防控主体责任，积极筹措资金，全年化解政府债务31600万元，顺利完成州政府下达的30700万元化解目标任务，确保不发生区域性、系统性债务风险。全年清偿中小企业民营企业账款6819万元，顺利完成全部清偿工作。
（三）发挥财政保障作用，不断增进民生福祉。在财政收支矛盾加剧形势下，始终把保障民生作为重中之重。一是坚决扛起新冠感染疫情防控经费保障主体责任，先后筹措疫情防控资金1133万元，并严格监管，确保疫情防控经费安全、高效、合规使用。二是促进稳定和扩大就业。下达就业补助资金1631万元，2777人享受职业培训补贴，681人享受社会保险补贴，452人享受公益性岗位补贴，下达职业技能行动资金760万元，9657人享受政策。2011年享受创业担保贷款财政贴息811万元。三是强化民生政策托底。整合城乡困难群众基本生活救助补助资金7245万元，用于城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等，惠及全县11572户24147名困难群众。投入农村危房改造补助资金3240万元，确保4类重点对象住房有保障。继续提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，惠及全县1434名优抚对象。四是加大教育投入。投入资金43743万元，落实城乡义务教育“两免一补”和营养计划全覆盖，建档立卡贫困户子女学前教育和高中教育资助全覆盖，确保每一名学生不因贫困失学。五是社会保障水平不断提高。推动建立统一的城乡居民基本医疗保险制度，提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准、基本公共卫生服务项目财政补助标准，两项补助资金共计13145万元。投入行政事业单位医疗费4312万元，城乡医疗救助资金2153万元，实现基本医疗保险全覆盖。六是支持基本住房保障。全年拨付保障性安居工程项目资金9852万元，用于棚户区、城镇老旧小区等基础设施改造，改善人民群众住房条件。七是推动文化旅游体育和传媒事业发展。投入资金1951万元，用于公共文化服务体系建设及保障 “三馆一站”免费开放、广播电视“村村通”、电影放映等惠民工程，开展文物保护、非物质文化遗产传承宣传保护交流展演，提升完善樱花谷3A级景区硬件配置。
（四）提高财政管理水平，切实推进财政改革。一是扎实推动财政预算标准化平台建设，真正做到财政预算资金从指标来源、资金分配、资金拨付、资金使用全过程精细化管理和动态监管。二是通过调研，调整制定了我县行政事业单位公用经费标准，使“三保”支出责任不折不扣得以落实。制定了《南涧县税收三年行动计划（2020-2022年）》，建立健全了南涧县税源培植财政奖补机制。三是落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的战略部署，以绩效为导向优化支出结构，稳步推进全方位预算绩效管理。四是加快建立现代财政制度和深化政府采购制度改革，2020年3月1日起正式启用“电子卖场”，进一步规范政府采购行为，提高采购效率，降低采购成本，提升采购质量，优化营商环境。五是坚决做好国有企业退休人员社会化管理工作，牢固树立以人为本的理念，2020年共有20个国有企业向我县移交社会化管理退休人员198人。
总之，2020年全县财政预算执行情况良好，一般公共预算收入平稳增长，各项重点支出得到有效保障，但我们也应看到财政运行中存在的困难和问题：一是受经济下行压力影响，我县传统行业规模上升空间小，税收缺乏新的增长点，财政收入增长乏力；二是财政支出需求不断加大，民生支出、工资性支出等刚性支出增加，“三保”支出压力空前加大；三是政府债务进入偿债高峰期，化解债务压力不断加大，加重了财政运转负担。
三、2021年地方财政预算草案
2021年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会、习近平总书记考察云南重要讲话和中央经济工作会议精神，坚决落实中央和省、州、县委县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，继续扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化财政收支预算管理，不折不扣落实过“紧日子”的要求，坚持精打细算，大力压减一般性支出，加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持疫情防控和经济社会发展。加强重点领域经费保障，切实兜牢基层“三保”底线和债务风险防范，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，着力构建全面规范、标准科学、约束有力、公开透明的预算管理制度，更好服务保障全县高质量跨越式发展。
（一）一般公共预算收支草案。2021年一般公共预算收入安排39037万元，比上年执行数增长5%，税收返还1904万元，上级补助收入169713万元，政府性基金调入2000万元，国有资本经营预算调入18万元，动用预算稳定调节基金671万元，地方政府一般债券转贷收入3550万元，全年收入总计216893万元。一般公共预算支出安排208843万元，上解支出4500万元，地方政府一般债券还本支出3550万元，支出总计216893万元。收支平衡。
一般公共预算支出安排突出地方政府“三保”支出责任，计划安排“三保”支出120137万元，其中：保基本民生支出39914万元、保工资支出73225万元、保运转支出6998万元。
（二）政府性基金预算收支草案。2021年安排政府性基金预算收入9440万元，上级补助收入2878万元，地方政府专项债券转贷收入550万元，上年结余86万元，收入总计12954万元。安排政府性基金支出10404万元，地方政府专项债券还本支出550万元，计划调入一般公共预算统筹安排2000万元，支出总计12954万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算草案。2021年社会保险基金预算收入65220万元，其中：保险费收入30968万元，财政补助收入17687万元，转移性收入221万元，利息收入434万元。2021年社会保险基金支出安排59717万元，其中：待遇支出33053万元，转移支出48万元。本年收支结余5503万元，预计年末滚存结余61453万元。
（四）国有资本经营预算草案。2021年国有资本经营预算收入51万元， 国有资本经营预算支出安排33万元，计划调入一般公共预算统筹安排18万元。收支平衡。
按照《中华人民共和国预算法》第五十四条规定，在2021年预算年度开始后和县人大会批准之前，为保障机构正常运转，人员经费、公用经费等必要支出需预拨相关部门。
四、2021年主要工作
（一）扎实推进税源配置，有效提高财政收入质量。积极应对经济发展新挑战，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作主动性和有效性。深入推进综合治税工作，加强财政、税务、市场监管、自然资源、住建等部门涉税信息共享利用，确保应收尽收。加强非税收入征缴管理，做大做强地方可支配财力。研究采取针对性措施，进一步优化收入结构，不断提高财政收入质量，提升财政保障能力。
（二）提高财政保障能力，全力落实“三保”责任。强化预算约束机制，加强预算编审与预算支出精细化管理，严格落实无预算不支出原则，国库资金优先保障“三保”等兜底性支出，切实维护预算严肃性。主动挖潜，多管齐下，认真清点“家底”，盘活变现长期低效运转、闲置的存量资金，加大开源节流力度，实现预算平衡和财政稳健运行。继续清理结转结余资金，多渠道缓解财政收支压力。
（三）强化财政资金监管，全面提高财政资金绩效。切实提高预算的前瞻性、有效性和可持续性。全面实施预算绩效管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。进一步深化预算编制制度改革，完善预算标准体系和项目库建设，提升预算管理的科学化精细化水平，从体制机制入手规范预算执行，强化预算公开透明，加强国资监管，继续做好向县人大常委会提交国有资产管理情况报告工作。
（四）加强政府债务管理，防范化解政府债务风险。严格落实党中央、国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的决策部署，继续做好专项债券项目申报及配套融资工作，健全地方政府隐性债务常态化监测机制，统一口径，统一监管，实现对所有隐性债务全覆盖。依法规范政府债券资金管理，全面提升政府债券资金使用的合规性、时效性。按照政府债务化解方案，稳妥化解隐性债务存量，强化监督问责，确保政府性债务风险始终保持在可控范围。
（五）努力深化财政改革，不断提高财政管理水平。将全面实施预算绩效管理作为重要抓手，健全评价指标体系，改进评价方式，提高评价质量。充分运用评价结果，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。牢固树立过“紧日子、苦日子、难日子”思想，遵循“量入为出、有保有压”的原则，严格按照中央和省州党委有关厉行节约、反对铺张浪费的系列规定，集中财力优先保“三保”，满足经济社会发展的整体要求。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，也是开启第二个百年奋斗目标征程之年。全县财政工作将紧紧围绕县委的决策部署，坚决执行县人大及其常委会的决议和决定，自觉接受法律监督和工作监督，虚心听取县政协的意见和建议，攻坚克难、开拓进取，扎实做好财政预算各项工作，为促进经济持续健康发展做出新的贡献！
