（云南省）关于大理白族自治州宾川县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
宾川县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告（书面）
——2023年1月16日在宾川县第十八届人民代表大会第二次会议上
宾川县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宾川县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，面对新冠疫情的影响和艰巨繁重的改革发展任务，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实国家、省、州财政部门和县委的各项重要决策部署，积极统筹疫情防控和经济社会发展，努力推进财政政策提效，全面贯彻落实大规模减税降费政策，着力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，基本兜住“三保”底线，但全县财政整体上面临减收增支压力，财政收支处于“紧平衡”状态，财政运行愈加艰难。
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入。一般公共预算收入完成56626万元，完成调整预算56626万元的100%，比上年60166万元减收3540万元，增幅下降5.9%。其中：税收收入完成31008万元，增幅同比下降11.2%；非税收入完成25618万元，同比增长1.4%。
上级补助收入214097万元（其中：返还性收入4551万元、一般性转移支付收入171011万元、专项转移支付收入38535万元）；调入资金12016万元；地方政府置换一般债务收入19090万元，上年结转51032万元。
2.一般公共预算支出。一般公共预算支出完成254822万元，比上年242626万元增支12196万元，增长5.03%。完成调整预算数250000万元的101.9%。上解上级支出8474万元；债务还本支出19091万元；调出资金8610万元，年终结转下年支出61864万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
政府性基金收入完成5178万元，为调整预算的64%，上级补助收入6186万元，地方政府专项债券转贷收入7975万元，调入资金8610万元，上年结转3882万元，合计收入总量为31831万元。政府性基金支出19639万元，完成调整预算的117%。上解支出238万元、地方政府专项债券还本支出4575万元，年终结转下年支出7379万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
国有资本经营预算收入61万元，为调整预算的100%,上级补助收入9.65万元，上年结转9万元，合计收入总量为79.65万元。国有资本经营预算支出49.4万元，完成预算的100%。调出资金21万元，年终结转下年支出9.25万元。
（四）社保基金预算收支执行情况
社会保险基金预算收入103649万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入31955万元，机关事业单位养老保险基金收入17811万元，失业保险基金收入594万元，城镇职工基本医疗保险及生育保险基金收入10427万元，工伤保险基金收入920万元，城乡居民基本养老保险基金收入13358万元，城乡居民基本医疗保险基金收入28584万元。
社会保险基金预算支出103436万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出31955万元，机关事业单位养老保险基金支出20849万元，失业保险基金支出594万元，城镇职工基本医疗保险及生育保险基金支出12485万元，工伤保险基金支出920万元，城乡居民基本养老保险基金支出8026万元，城乡居民基本医疗保险基金支出28607万元。
以上数据均为快报数，待州财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
二、2022年地方政府债务情况
（一）上级转贷债券收入情况
2022年上级转贷我县地方政府债券20065万元，用于置换以前年度到期债券。
（二）新增政府债务额度情况
2022年，州财政局下达我县新增政府债务额度7000万元，用于宾川县妇幼保健院住院综合楼建设项目。
（三）债务余额情况
我县2021年债务余额为331124万元；2022年8月，偿还到期专项债务3600万元；2022年11月新增专项债券额度7000万元。截止2022年底我县政府债务余额334524万元，其中：一般债务69294万元，专项债务265230万元。
三、2022年财政主要工作
（一）坚持不懈抓收入、控支出，着力提升财政管理效能。一是竭尽全力组织收入。充分发挥财政部门统筹协调作用，积极与税务部门、非税收入执收部门协同配合，在全面贯彻落实减税降费政策，切实减轻企业税费负担的前提下，坚决做到依法征收、应收尽收，千方百计完成一般公共预算调整预算收入。二是强化预算约束。严把预算支出关口，将有限财力集中用于民生保障和县政府确定的重点领域、重点项目，增强财政支出的精准性和可持续性。三是积极落实节支措施。坚持把过紧日子作为一项长期的方针政策，以政府支出的“减法”，换取民生支出的“加法”。通过削减预算支出、调剂预算项目等方式，全年清理盘活财政存量资金21187万元。压减预算和盘活存量资金全部用于保障“三保”支出和化解历年暂付款，2022年累计化解暂付款10102万元。
（二）坚持不懈抓机遇、跑项目，积极争取财政补助资金。坚持把争取资金作为财政工作的重中之重，抢抓中央直达资金、均衡性转移支付等政策机遇，紧盯政策动向和资金投向，多渠道争取财政性资金。2022年共争取上级财政补助资金214097万元，为全县经济社会发展提供了“粮草军需”。
（三）坚持不懈抓落实、防风险，全力助推经济高质量发展。积极落实“六稳”“六保”任务，建立与常态化疫情防控相适应的经济社会发展秩序；坚持底线思维，严格防范地方政府债务风险，把不新增隐性债务作为底线，规范债券资金使用管理，将债券管理由注重前期的“借、用”向“借、用、管、还”并重转变，实施全过程动态监测，确保经济运行保持在合理区间。
（四）坚持不懈促改革、强监管，努力打造法治财政。全面推进依法理财，坚持用法治思维和法治方式指导工作实践，不断提升财政管理科学化、规范化、法治化水平。深化预算管理改革，积极公开财政预决算信息，主动接受县人大依法监督、政协民主监督和社会各界广泛监督。坚持预算安排与执行、审计、绩效相挂钩，打破支出固化格局，优化资金配置。加强“三保”及刚性支出动态监控，严控财政暂付款“只减不增”，强化国库库款保障，确保财政正常运行。
总体来看，2022年我县财政收支通过加大收入征收，盘活存量资产（资金）、压减支出等措施，实现当年平衡。虽然实现了当年平衡，但同时我们也清醒的认识到，全县财政运行和财政工作已处于危机边缘，财政可持续性发展愈加艰难。一是财政收入缺乏持续性增长点，增长空间有限。全县财源基础薄弱，财政收入质量较差、缺少稳定的税源。二是财政支出压力剧增。随着“三保”保障支出标准提升，刚性支出需求猛增，财政收入增速已无法满足支出增长需求。三是对上级转移支付依赖度逐年增强。由于地方收支矛盾不断加剧，地方财政收入无法满足激增的支出需求，财政自给率较低，为实现财政年度平衡，只能依靠上级转移支付收入，对上级转移支付收入的需求逐年增强。四是政府性债务风险不容忽视。全县政府债务已进入偿债高峰期，虽暂时风险可控，但偿债资金会挤压有限的财力空间，影响财政运行。对这些问题，我们将坚持目标和问题导向，认真研究谋划，集中力量攻坚，逐步加以解决。
四、2023年财政预算草案
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，更好统筹疫情防控和经济社会发展，不断优化调整疫情防控政策，加强统筹衔接，有序组织实施，顺利渡过流行期，确保社会秩序稳定；突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长；积极推动落实中央、省、州各项财政政策，提高政策效能，更好发挥财政的杠杆作用；在县级财政收支仍然处于“紧平衡”，收入增长空间有限，支出不确定性因素较多的情况下，坚持“以收定支、量力而行”的原则；坚持政府过“紧日子”，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，压减一般性支出，着力基本保民生，基本兜牢“三保”底线；坚持底线思维，进一步完善债务管理机制，积极稳妥化解政府债务风险；全力强化预算约束和绩效管理，更加突出绩效导向，为向第二个百年奋斗目标进军提供财力支撑。
（一）2023年一般公共预算（草案）
1.收入
（1）一般公共预算收入。一般公共预算收入预计60236万元，同比上年增收3610万元，增长6.38%。其中：税收收入预计为37706万元，同比增收6698万元，增长21.6%，非税收入预计为22530万元，同比减收3088万元，增幅同比下降12%。
（2）上级补助收入。上级补助收入197597万元，其中：税收返还补助收入4551万元，一般性转移支付收入161559万元，专项转移支付收入31487万元。
（3）调入资金。调入资金预计24700万元，其中政府性基金调入20000万元，国有资本经营预算调入1万元，其他调入4699万元。
（4）上年结转。上年结转61864万元。
2.支出
（1）一般公共预算支出。一般公共预算支出预计272746万元，同比上年254822万元增支17924万元，增长7.03%。其中：预计县本级支出165428万元，上级补助支出107318万元。支出具体安排情况为：①“三保”支出179261万元。其中，“保工资”支出126012元，主要用于机关事业单位在职和离退休人员的工资性支出及随工资计提的附加；“保运转”支出3645万元，主要用于机关事业单位公用经费支出、公务用车支出以及工会费支出；“保基本民生”支出49604万元，主要用于教育、卫生、社保、人力资源、民政、退役军人等部门的保民生支出以及村（社区）干部岗位补贴等支出。②三保以外刚性支出16967万元。主要用于债务还本付息支出、编制外长聘人员支出、集中连片乡村教师生活补助、公务员基础绩效奖（含事业）、消防以及其他财政补助人员支出。③促发展支出73918万元。主要是本级财力及上级补助用于涉农保险、党建、招商引资、护林防火、农村公路养护、综治维稳、公共卫生服务、新冠肺炎疫情防控、基本公共就业服务等社会事务管理、基础设施建设以及产业发展扶持方面的支出。④预备费支出2600万元。用于清欠农民工工资、应急周转等支出。
（2）上解支出7000万元。主要上解法院、检察院、审计、税务、环保等驻宾部门的经费，以及烟叶税上解等其他上解上级的支出。
3.收支平衡情况。一般公共预算收入60236万元，上级补助收入197597万元，调入资金24700万元，上年结转61864万元，收入总计344397万元；一般公共预算支出272746万元，上解支出7000万元，预计结转下年支出64651万元。
4.需要特别说明的事项。公务员基础绩效奖、事业人员参照公务员规范后绩效奖不属于“三保”范围，随月发放部分（含离退休）预计全年需要17836万元。绩效奖虽纳入年初预算，但需要视收入完成情况才能执行，若在预算执行中，收入不能按预期完成，将首先对公务员基础绩效奖、事业人员参照公务员规范后绩效奖支出进行调减。
（二）2023年政府性基金预算（草案）
1.政府性基金收入预计38358万元，其中：国有土地出让权收入35800万元，城市基础设施配套费收入及其他政府性基金收入600万元，专项债务对应的专项收入1958万元；上级补助收入预计5200万元，上年结转7379万元，债务转贷收入预计9576万元。
2.政府性基金支出预计25348万元，调出资金20000万元，债务还本支出10776万元，上解支出1002万元，预计年终结转下年支出3387万元。
3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入38358万元，上级补助收入预计5200万元，上年结转7379万元，债务转贷收入9576万元，收入总计60513万元；政府性基金支出25348万元，调出资金20000万元，上解支出1002万元，债务还本支出10776万元，支出总计57126万元，年终结转下年支出3387万元。
（三）2023年国有资本经营预算（草案）
国有资本经营收入预计3万元，上级补助收入预计9.65万元，上年结转9.25万元。国有资本经营支出预计20.9万元，调出资金1万元。
（四）2023年社保基金预算（草案）
1.社会保险基金预算收入预计114894万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入34226万元，机关事业单位养老保险基金收入22489万元，失业保险基金收入637万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金收入10710万元，工伤保险基金收入1198万元，城乡居民基本养老保险基金收入14228万元，城乡居民基本医疗保险基金收入31406万元。
2.社会保险基金预算支出预计109240元。其中：企业职工基本养老保险基金支出34226万元，机关事业单位养老保险基金支出22290万元，失业保险基金支出637万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金支出10438万元，工伤保险基金支出1198万元，城乡居民基本养老保险基金支出9045万元，城乡居民基本医疗保险基金支出31406万元。
3.社会保险基金预算收支结余情况。2022年社会保险基金预算收入114894万元，支出109240万元，本年收支结余5654万元。
五、2023年财政工作主要措施
（一）积极组织收入，在稳步实现年初收入目标上实现新突破。始终坚守组织收入原则和依法征税底线，全面落实减税降费、惠企利民政策，健全税收征管机制，抓实抓牢收入目标。一是抓实税收征管，稳定和拓展税源，对重点税源企业加强跟踪服务，积极挖掘收入潜力，拓展基础税源。逐步提高税收收入占一般公预算收入的比重。二是抓实非税收入征管，加快推进非税收入成本性支出核算研判，推动各部门盘活闲置国有资产积极性，组织行政事业性收费收入、专项收入应收尽收，及时入库。三是谋划好2023年土地出让收入。财政、自然资源等部门从年初就开始提前谋划“土地”文章，努力实现国有土地出让计划。
（二）坚持财政为民，在保障“三保”和改善民生上下功夫。一是优化支出结构，继续把“三保”放在财政支出的优先位置，优先保障。二是牢固树立过“紧日子”思想，进一步压减一般性支出。三是争取州级库款调度支持，将库款保障水平保持在合理区间，重点保障教育、农林水、社会保障等民生领域资金支出需求，提高资金配置效率。四是配合各部门加大向上争取力度，紧盯上级补助，争取更多的上级专项转移支付资金落地我县。
（三）聚焦乡村振兴，在助推经济高质量发展上开启新征程。一是进一步巩固提升脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接。坚持目标不变，投入不减，责任不松，继续用好财政涉农资金统筹整合长效机制，引导项目、资金和资源向乡村振兴倾斜。二是加强衔接资金使用管理，实现对衔接资金分配、使用、管理全过程监管，切实提高衔接资金使用效益。三是进一步加大对生态环境的财政支持力度。筑牢绿色发展理念，严格落实河长制，支持重点流域综合整治，扎实推进美丽乡村建设，支持农村环境整治，改善生态环境质量。
（四）强化风险管控，在落实重大风险防范责任上展现新作为。一是坚持量力而行，强化地方政府债务限额管理，合理申报使用新增地方政府债券和再融资债券资金，缓解预算收支和债务还本付息压力，严防出现突发性政府债务危机。二是严格落实地方政府债务全口径监测要求，坚持“控源头、强监督、严问责”三措并举，完善统计监测、风险预警和问责机制，严密管控隐性
债务，坚决杜绝债务增量。
（五）突出提质增效，在深化财政管理改革上迈上新台阶。一是持续推进预算管理一体化改革。严格贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，以预算管理一体化改革为契机，按照以项目为核心的全生命周期管理要求，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。二是深化预算绩效管理。加强对预算内投资、专项债等项目的全过程绩效管理，提高资金配置效率和使用效益。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，对沉淀资金严格按规定收回并统筹安排。三是完善国库管理体系。完善国库集中支付控制体系，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。健全库款风险预警机制，加大国库暂付款消化力度，坚决守住不新增的底线，持续加强库款管理，确保库款规模合理、调度有序。四是全面推行预决算公开。进一步加大预决算公开特别是部门预决算公开力度，提升公开水平。五是强化财政资金监管。做好常态化财政资金直达工作，加强民生领域财政资金监管，进一步发挥好直达资金惠企利民的作用。
各位代表，做好2023年财政工作，任重道远！我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，认真落实本次会议确定的各项目标任务，迎难而上、真抓实干，努力开创新时代财政改革发展新局面。
