（云南省）关于大理白族自治州宾川县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案报告
宾川县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案报告
——2021年2月24日在宾川县第十七届人民代表大会第五次会议上
宾川县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宾川县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县十七届人大五次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、“十三五”时期工作回顾
“十三五”时期，面对错综复杂的经济形势、脱贫攻坚、县县通高速、政策性增资等刚性支出的大幅增长，全县财政面临空前严峻的收支矛盾，财政进入“紧平衡”状态。在县委、县人民政府的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，我们顶压前行，积极作为，克服各种不利因素，围绕“六稳”“六保”，打好“生财、用财、理财”组合拳，加强财源建设、兜牢“三保”底线、保障重点支出、注重风险防控，确保财政收入稳定增长，较好地完成了“十三五”规划的财政目标任务，有力地推动了全县经济平稳增长和社会事业全面发展。
（一）抓收入，一般公共预算收入持续快速增长。积极应对疫情冲击、减税降费、经济形势下行对财政收入的影响，牢牢把握组织财政收入的主动权，协同税务部门分析税源，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。2020年全县一般公共预算收入完成56366万元，与2015年的37739万元相比，年均增速8.4%，超出“十三五”规划年均增速5%目标的3.4个百分点。其中：税收收入从27595万元增长至31703万元，年均增长2.8%；非税收入从10144万元增长至24663万元，年均增长19.4%。
（二）盯政策，克服一切困难抓“三保”。一是积极向上争取支持。深入研究国家政策支持方向，下大力气争取政策、项目和资金，组织协调各相关部门谋划债券项目。五年来，共争取新增政府债券资金147800万元，其中：一般债券14500万元，专项债券133300万元，特殊转移支付资金14037万元，抗疫特别国债资金7179.68万元。二是调整优化支出结构。树牢过“紧日子”的思想，大力压缩一般性支出，“三公”经费零增长，累计盘活财政存量资金2.14亿元，优先保障疫情防控、“保基本民生、保工资、保运转”等重点支出需求，真正把有限的资金用在“刀刃”上。
（三）明重点，全力保障打赢“三大攻坚战”。一是严格落实限额管理、监测预警、定期报告等制度，防范化解政府性债务风险，多渠道妥善化解政府债务。“十三五”期间，化解隐性债务66199.5万元，支付债券付息13543万元，申请再融资债券28419万元，将债务率控制在合理区间。二是支持脱贫攻坚。累计整合各级涉农资金84577.3万元，县级累计投入12953.7万元，保障了脱贫攻坚住房改造、生产生活用水、道路、产业扶贫等脱贫攻坚短板资金需求，实现了住房安全保障、饮用水安全保障、产业后续帮扶保障。三是支持污染防治。围绕环境整治和生态建设等领域，累计投入24588万元。四是保障民生支出。累计投入民生资金594893万元，占一般公共预算支出的47.8%。
（四）重绩效，提升财政监管水平。一是落实县委、县政府《全面实施预算绩效管理的实施办法》，增强部门的预算绩效理念，为稳步推进我县预算绩效管理打下基础。二是进一步做好库款保障、民生支出保障等指标的统筹，充分发挥财政资金使用效益，确保财政政策有效落实。三是夯实国资管理。2020年首次向县人大常委会报告行政事业单位国有资产管理情况。四是强化财政监督。精简整合财会监督检查事项，重点开展了民生、扶贫领域专项资金及预决算公开专项检查。
二、2020年全县财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入。全县财政总收入完成86741万元，比上年82962万元增收3779万元，增长4.6%。一般公共预算收入完成56366万元，比上年53169万元增收3197万元，增长6.0%。其中：税收收入完成31703万元，同比减少10.4%；非税收入完成24663万元，同比增长38.7%。
2.一般公共预算支出。一般公共预算支出完成262440万元，同比上年240315万元增支22125万元，增长9.2%。
3.一般公共预算平衡情况。一般公共预算收入56366万元，上级补助收入207076万元（其中：返还性收入4551万元、一般性转移支付收入168236万元、专项转移支付收入34289万元），地方政府置换一般债务收入10698万元，调入资金5060万元，收入总计279200万元。一般公共预算支出262440万元，上解上级支出6000万元，安排预算稳定调节基金62万元，债务还本支出10698万元，支出总计279200万元，当年收支平衡。
4.2020年财政运行困难重重，收支平衡压力巨大，受财力限制，将县本级当年没有支出的指标全部收回，未新增暂付款规模，暂付款控制在8.37亿元内。
（二）政府性基金预算执行情况
1.政府性基金收入。全县政府性基金收入完成13481万元，比上年收入18806万元减收5325万元，减少28.3%。
2.政府性基金支出。全县政府性基金支出完成143790万元，比上年支出14673万元增支129117万元，增长880%。
3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入13481万元，上级补助收入13364万元，上年结余573万元，债务转贷收入124185万元，总计151603万元；政府性基金支出143790万元，调出资金5060万元，债务还本支出2485万元，年终结转268万元，支出合计151603万元，收支平衡。
（三）社保基金预算执行情况
1.社会保险基金预算收入91704万元。其中：企业职工基本养老保险基金19470万元，机关事业单位养老保险基金18770万元，失业保险基金954万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金11422万元，工伤保险基金324万元，城乡居民基本养老保险基金11262万元，城乡居民基本医疗保险基金29502万元。
2.社会保险基金预算支出84362万元。其中：企业职工基本养老保险基金23483万元，机关事业单位养老保险基金15637万元，失业保险基金954万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金10450万元，工伤保险基金586万元，城乡居民基本养老保险基金7277万元，城乡居民基本医疗保险基金25975万元。
3.社会保险基金预算收支平衡情况。2020年社会保险基金预算收入91704万元，支出84362万元，本年收支结余7342万元。
以上数据均为快报数，待州财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
三、2020年地方政府债务情况
（一）债务限额情况
我县2020年地方政府债务限额为249100万元，其中：一般债务102800万元，专项债务146300万元。
（二）上级转贷债券收入情况
2020年上级转贷我县地方政府债券13183万元，用于置换以前年度到期债券。
（三）债务余额情况
2020年末，全县地方政府性债务余额212424万元，其中：一般债务69294万元，专项债务143130万元。
2020年是我县财政经济形势最为错综复杂的一年，财政工作面临着既要保减税降费政策、疫情防控工作的落实，又要保年初预算收支计划落实；既要保急剧增长的刚性支出需求，又要保年度财政收支平衡；既要防范化解重大风险，又要依法依规拓展多元化融资渠道等诸多矛盾。在矛盾交织的重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：一是财源结构单一，收入结构不尽合理，难以继续保持高速增长；二是刚性支出不断增长，收支矛盾持续加剧；三是政府债务风险防控任务重，偿债压力较大；四是部分单位绩效意识不强，财政资金使用效益还需进一步提升。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真听取各位代表、委员意见，采取有效措施，努力加以改进和解决。
四、2021年财政预算草案
指导思想：深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全面做好“六稳”“六保”工作，认真贯彻“以收定支”原则，坚持党政机关过“紧日子”，压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，全力推进预算绩效管理，建立健全预算绩效评价体系，提高资金使用效率，为“十四五”规划开好局、起好步提供财力保障。
（一）一般公共预算草案
1.收入：全县收入预计272365万元。
（1）一般公共预算收入。一般公共预算收入预计58621万元，同比上年增收2255万元，增长4%。其中：税收收入预计为37700万元，非税收入预计为20921万元。
（2）上级补助收入。上级补助收入198819万元，其中：税收返还补助收入4551万元，一般性转移支付收入156480万元，专项转移支付收入37788万元。
（3）调入资金。从政府性基金预算中调入资金11000万元。
（4）债务转贷收入。地方政府置换一般债务转贷收入3925万元。
2.支出：全县支出预计272365万元。
（1）一般公共预算支出。一般公共预算支出预计262440万元，同比上年持平。
（2）上解支出。上解支出6000万元。
（3）债务还本支出。地方政府一般债务还本支出3925万元。
3.支出安排情况。按照“量入为出、收支平衡”“集中财力保重点”的思路，统筹财力，有保有压，全力以赴保“三保”。具体安排情况为：
（1）工资性支出112654万元。主要用于机关事业单位在职和离退休人员的工资性支出及随工资计提的附加支出。
（2）运转支出9363万元。主要用于保障全县各级各部门办公等经费支出、村（社区）人员岗位补贴及运转经费、车辆燃修费、会议费、接待费、临聘人员、非税收入成本性支出、农业保险、市政路灯电费、公安视频租用、全县各项信息系统维护等。
（3）基本民生支出49958万元。主要用于学前家庭经济困难学生、农村义务教育寄宿制学生、营养改善计划、低保、特困人员供养、高龄补贴、残疾人两项补贴、抚恤金、退役军人优抚、城乡居民医疗及养老保险等。
（4）法定债券利息及发行费、预备费支出2612万元。其中：用于法定债券利息及发行费2412万元，用于清欠农民工工资、应急周转金等的预备费200万元。
（5）其他民生及促发展支出87853万元。主要用于扶贫开发、保障性安居工程、农村危房改造、涉农保险、农村饮水安全、疫病防治、灾害防治、公共卫生服务、新冠肺炎疫情防控、基本公共就业服务、农村公路养护、综治维稳等。
（6）上解支出6000万元。主要为法院上划上解1225万元、检察院上划上解919万元、审计部门上划上解442万元、税务经费上解2313万元、体制上解100万元、出口退税上解327万元、烟叶税上解、固定性上解及其他上解674万元。
4.收支平衡情况。一般公共预算收入58621万元，上级补助收入198819万元，调入资金11000万元，债务转贷收入3925万元，收入总计272365万元；一般公共预算支出262440万元，上解支出6000万元，债务还本支出3925万元，支出总计272365万元；当年收支平衡。
5.需要特别说明的事项。未列入省定“保工资”范围的“规范改革性补贴和奖励政策”全年需22920万元，因财力不足，仅列入预算5780万元。
（二）政府性基金预算草案
1.政府性基金收入预计30520万元。
2.政府性基金支出预计25972万元。
3.政府性基金预算平衡情况。政府性基金收入30520万元，上级补助收入预计6184万元，上年结余268万元，债务转贷收入2680万元，收入总计39652万元；政府性基金支出25972万元，调出资金11000万元，债务还本支出2680万元，支出总计39652万元；当年收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入、支出预计为0万元。
（四）社保基金预算草案
1.社会保险基金预算收入预计114910万元。其中：企业职工基本养老保险基金26846万元，机关事业单位养老保险基金18947万元，失业保险基金534万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金11543万元，工伤保险基金1029万元，城乡居民基本养老保险基金11084万元，城乡居民基本医疗保险基金44927万元。
2.社会保险基金预算支出预计109154万元。其中：企业职工基本养老保险基金26846万元，机关事业单位养老保险基金18036万元，失业保险基金534万元，城镇职工基本医疗及生育保险基金10086万元，工伤保险基金1029万元，城乡居民基本养老保险基金7696万元，城乡居民基本医疗保险基金44927万元。
3.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金预算收入114910万元，支出109154万元，本年收支结余5756万元。
五、2021年财政工作主要措施
（一）强化措施促增收，提升发展动力。一是加大财源培植力度。发挥财政资金引导带动作用，把财源培植作为组织财政收入的首要之举，撬动社会资本投入，支持项目建设和产业转型升级，助力形成新的税收增长点。二是加强财税部门工作配合，科学研判全县经济形势，规范收入征管，推动财政收入规模和质量同步提升。三是做好土地收储，增加土地出让和土地税收收入。四是加大向上争取力度。特别是紧盯政府债券和上级转移支付两个方向，争取更多的专项债券和上级专项转移支付项目资金落地我县，全力支持我县重大项目建设。
（二）强化兜底保“三保”，提升保障能力。一是坚决兜牢“三保”支出底线，继续把“三保”放在财政支出的优先位置，确保国家制定的基本民生、工资政策落实到位。二是牢固树立过“紧日子”思想，量力而行，继续压减“三公”经费等一般性支出。三是支持乡村振兴，巩固脱贫攻坚成效。积极稳妥做好脱贫攻坚与乡村振兴衔接工作。加大农业生产设施和乡村生活设施建设投入，改善农村人居环境，丰富乡村经济业态。四是坚持精打细算，把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，推进各项社会事业全面发展，集中财力办实事，提升财政保障能力。
（三）强化绩效推改革，提升管理水平。一是积极推进财政部常态化的财政资金直达机制，以改革的办法提高财政资金效能。二是硬化预算执行约束，预算执行中原则上不追加预算。三是深入贯彻执行新修订的《预算法实施条例》，全面实施预算绩效管理，健全“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制。
（四）强化监管防风险，提升防范能力。一是坚决防范金融债务风险，督促债务单位按计划化解隐性债务，推动债务风险有序下降。二是支持平台公司拓宽收入来源，以市场化合规方式提前谋划筹措偿债资金。三是把不新增隐性债务作为底线，把不新增关注类债务作为红线，确保隐性债务不新增、“三保”资金不断链、风险事件不发生。四是将债券管理由注重前期的“借、用”向“借、用、管、还”并重转变，确保到期偿还，严防偿付风险。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，做好2021的财政工作，责任重大，任务艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，坚定信心，迎难而上，扎实工作，不懈努力，确保完成全年既定的预算收支任务，以饱满的精神迈向“十四五”新征程，为迎接建党100周年而努力奋斗！
以上报告，请予审查。
