（云南省）关于大理白族自治州宾川县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
宾川县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告（书面）
——2022年1月12日在宾川县第十八届人民代表大会第一次会议上
宾川县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告我县近五年财政工作情况、2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、过去五年财政工作回顾
过去五年，是我县经济社会发展极不平凡的五年，是我县财政工作全面进步的五年，是财政工作艰难奋进的五年。五年来，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央、省、州经济工作会议精神，抓收入、保“三保”、惠民生、防风险、促改革，较好地完成了各项工作。
（一）聚焦财政收入，一般公共预算收入快速增长。2017-2021年，县人民政府及其财税部门紧密协作，齐抓共管，积极应对疫情冲击、减税降费对财政收入的影响，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。另外，加大非税收入征管力度，千方百计挖掘非税收入增长空间，确保财政收入稳定增长。2021年，全县一般公共预算收入完成60166万元，首次突破6亿元大关，与2016年的39336万元相比，年均增长8.9%。其中：税收收入从27684万元增长至34903万元，年均增长4.7%，非税收入从11652万元增长至25263万元，年均增长16.7%。
（二）优化支出结构，切实补齐民生短板。一是推动脱贫攻坚与乡村振兴有机衔接。紧紧围绕县委县政府当前和远景规划，加大支农资金的保障。2017-2021年累计整合各级涉农资金97463万元。主要用于贫困村农业生产发展、基础设施建设、农村危房改造、小额担保贷款财政贴息、雨露计划等。二是兑付各类惠农补贴。五年来，通过惠农“一卡通”累计发放耕地地力保护补贴11699万元，草原生态补贴2790万元，农机购置补贴2468万元，年度受益群众32万人。三是切实加大教育、卫生健康、社会保障和就业支出。累计投入教育支出317190万元，主要用于保障全县义务教育阶段学生公用经费、学前家庭经济困难学生补助、农村义务教育寄宿制学生补助、营养改善计划、中小学校舍维修改造等支出。累计投入卫生健康支出158239万元，主要用于基层医疗卫生机构经费、基本药物制度改革经费、公共卫生医疗保障经费等支出。累计投入社会保障和就业资金137570万元，主要用于城乡低保资金发放、抚恤金、特困人员供养、保障大学生、农民工、失业人员创业和再就业等支出。
（三）精准调度管理，切实兜牢“三保”底线。一是坚持把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政工作第一要务。在县级财力极度困难、库款保障捉襟见肘的情况下，统筹协调，积极筹措、精准调度资金，保障了基本民生政策落实、人员工资发放和机构正常运转。二是紧盯政府债券和上级转移支付两个方向，争取更多的专项债券和上级专项转移支付项目资金落地我县，全力支持我县重大项目建设。2017-2021年我县共争取新增政府债券资金256100万元（其中：一般债券4100万元，专项债券252000万元），特殊转移支付资金14037万元，抗疫特别国债资金7179.68万元。三是坚决落实习近平总书记“党政机关要坚持过紧日子”的重要指示精神，硬化预算刚性约束，全县公用经费预算安排压缩10%，累计盘活财政存量资金3.8亿元，将有限的财力向民生领域倾斜，真正把有限的资金用在“刀刃”上。
（四）深化财政改革，提升财政管理效能。一是国库集中支付制度改革进一步深化。完成了10个乡镇、10个乡镇中心学校和全部医疗机构国库集中支付制度改革工作，实现了全县预算单位国库集中电子化支付全覆盖。二是深化财政信息公开改革。在宾川县人民政府门户网站设立财政信息公开专栏，在规定时限内及时公开政府预决算、部门预决算、国有资产管理、政府采购信息等，促进公共财政管理制度更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正、资金更加安全高效。三是推进政府会计制度改革。2019年1月1日起全面实施政府会计制度，落实权责发生制政府综合财务报告制度。四是积极推进“放管服”改革。上线运行“阳光云财一网通”服务平台、“云南省政府采购管理信息系统”、“政府采购电子卖场”，不断提升财政服务水平。五是建立政府购买服务制度。将政府购买服务纳入年度预算编制，申报审批业务工作有序进行。六是全面实施预算绩效管理。印发《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，健全“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制。七是落实财政直达资金机制。依托直达资金动态监控系统完善直达资金管理，强化直达资金监控，切实发挥直达资金惠企利民的实效。
各位代表！过去的五年，县财税部门面对收支矛盾急剧增加、大规模的减税降费、新冠肺炎疫情冲击等诸多困难和挑战，全面超额完成了县人大通过的预算收支任务，全县财税事业取得了长足的发展和明显的进步。这些成绩的取得，得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的有效监督，得益于各乡镇、县级各部门以及社会各界的大力支持和共同努力。县财税部门向关心、支持财税发展与改革的各位代表、各位委员、社会各界人士，表示崇高的敬意和衷心的感谢！
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，县财政运行将面临更多的问题与矛盾、更大的困难与挑战。一是财政收入增长空间越来越小。受新冠肺炎疫情和减税降费政策等因素影响，财政收入持续高速增长难度加大，政府性基金收入完成具有不确定性；二是收支平衡难度越来越大。与收入增速相比，财政刚性支出增长更为迅猛，重点工作推进需要足够的财政资金来支撑落实，而新增可用财力有限，财政收支矛盾愈加尖锐；三是债务还本付息连年处于高位，还本付息资金筹集更加艰难，偿债压力巨大。对此，我们将高度重视，认真研究，积极稳妥地予以解决。
二、2021年全县财政预算执行情况
2021年，面对疫情冲击和发展新形势，我们认真贯彻落实国家、省、州财政部门和县委的各项重要决策部署，紧紧围绕年初确定的各项目标，统筹推进疫情防控工作和经济、社会发展，实现本年度暂付款零增长，并消化以前年度暂付款挂账6919万元，为全县社会大局总体和谐稳定提供了有力支撑。
（一）一般公共预算收支执行情况
一般公共预算收入完成60166万元，完成调整预算的100%，比上年56366万元增收3800万元，增长6.7%；上级补助收入222886万元（其中：返还性收入4551万元、一般性转移支付收入178803万元、专项转移支付收入39532万元）；调入预算稳定调节基金1372万元；调入资金20987万元；地方政府置换一般债务收入3925万元。一般公共预算支出242626万元，同比上年210060万元（按收付实现制同口径还原数）增支32566万元，增长15.5%；上解上级支出6480万元；债务还本支出3928万元；调出资金5192万元；增设预算稳定调节基金78万元。年终结转下年支出51032万元。
（二）政府性基金预算收支执行情况
全县政府性基金收入完成13818万元，完成调整预算的101.5%，比上年收入13481万元增收337万元，增长2.5%；上级补助收入5552万元；上年结转268万元；调入资金5192万元；债务转贷收入121380万元。全县政府性基金支出完成133503万元，比上年支出143790万元减支10287万元，减少7.2%；上解上级支出30万元；调出资金6115万元；债务还本支出2680万元。年终结转下年支出3882万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入16万元，上年结余0万元。国有资本经营预算支出7万元。年终结转下年支出9万元。
（四）社保基金预算收支执行情况
社会保险基金预算收入85545万元，其中：企业职工基本养老保险基金29020万元；机关事业单位养老保险基金19660万元；失业保险基金499万元；城镇职工基本医疗及生育保险基金11510万元；工伤保险基金1076万元；城乡居民基本养老保险基金12070万元；城乡居民基本医疗保险基金11710万元。社会保险基金预算支出91691万元，其中：企业职工基本养老保险基金29020万元；机关事业单位养老保险基金17349万元；失业保险基金499万元；城镇职工基本医疗及生育保险基金12126万元；工伤保险基金1076万元；城乡居民基本养老保险基金7876万元；城乡居民基本医疗保险基金23745万元。
为贯彻落实《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件相关要求，2021年以收付实现制方式核算全年支出，并按收付实现制同口径还原了我县2020年一般公共预算支出执行数。
以上数据均为快报数，待州财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告。
三、2021年地方政府债务情况
（一）上级转贷债券收入情况
2021年上级转贷我县地方政府债券6605万元，用于置换以前年度到期债券。
（二）新增政府债务额度情况
截至2021年12月，州财政局已下达我县的新增政府债务额度118700万元，其中：洱海保护治理项目鲁地拉水电站水资源综合利用置换洱海供水工程70000万元，宾川县仙鹅水库饮用水水源地环境保护工程（2020—2022年度）8600万元，大理州宾川海稍水库扩建工程项目20000万元，宾川至鹤庆高速公路项目20100万元。
（三）债务余额情况
我县2020年债务余额为212424万元，加上2021年已下达的债务额度118700万元，2021年底我县政府债务余额331124万元，其中：一般债务69294万元，专项债务261830万元。
四、2022年财政预算草案
指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和历次全会精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实中央和省委经济工作会议、州第九次党代会、县第十三次党代会部署要求，坚持“以收定支、量力而行”的原则，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，全面做好“六稳”“六保”工作，坚持党政机关过“紧日子”，压减一般性支出，兜牢“三保”支出底线，全力深化财税体制改革，强化预算约束和绩效管理，切实加强政府债务管理，全面强化财政治理，全面深化依法理财，加快建立现代财税体制，促进全县经济行稳致远、社会安定和谐。
（一）2022年一般公共预算收入预计和支出安排
一般公共预算收入预计63176万元，同比上年增收3010万元，增长5%，其中：税收收入预计为40432万元，非税收入预计为22744万元；上级补助收入182724万元，其中：税收返还补助收入4551万元，一般性转移支付收入149111万元，专项转移支付收入29062万元；上年结转51032万元；调入资金12004万元；地方政府置换一般债务转贷收入19090万元。一般公共预算支出预计250000万元，同比上年增长3%；上解支出6500万元；地方政府一般债务还本支出19093万元。年终结转下年支出52433万元。
按照“量入为出、收支平衡”“集中财力保重点”的思路，统筹财力，有保有压，全力以赴保“三保”，我县2022年一般公共预算支出及上解支出具体安排情况为：（1）工资性支出113053万元。主要用于机关事业单位在职和离退休人员的工资性支出及随工资计提的附加支出。（2）运转支出10792万元。主要用于保障全县各机关事业单位办公经费、村（社区）人员岗位补贴及运转经费、车辆燃修费、会议费、接待费、临聘人员工资、非税收入成本性支出、农业保险、市政路灯电费、公安视频租用费、全县各项信息系统维护等。（3）基本民生支出53504万元。主要用于学前家庭经济困难学生补助、农村义务教育寄宿制学生补助、营养改善计划、低保、特困人员供养、高龄补贴、残疾人两项补贴、抚恤金、退役军人优抚、城乡居民医疗及养老保险等。（4）法定债券利息及发行费、预备费支出4882万元。其中：用于法定债券利息及发行费2382万元，用于清欠农民工工资、应急周转金等预备费2500万元。（5）其他民生及促发展支出67769万元。主要用于脱贫攻坚巩固、保障性安居工程、农村危房改造、涉农保险、农村饮水安全、疫病防治、灾害防治、公共卫生服务、新冠肺炎疫情防控、基本公共就业服务、农村公路养护、综治维稳等。（6）上解支出6500万元。主要为法院上划上解1225万元、检察院上划上解919万元、审计部门上划上解442万元、税务部门上划上解2313万元、环保部门上划上解492万元、体制上解100万元、出口退税上解327万元、烟叶税上解及其他上解682万元。
需要特别说明的事项。未列入省定“保工资”范围的“规范改革性补贴和奖励政策”全年需22200万元，因财力不足，仅列入预算5527万元。
（二）2022年政府性基金预算收入预计和支出安排
国有土地出让权收入29420万元，城市基础设施配套费收入及其他政府性基金收入580万元，专项债务对应的专项收入11136万元，上级补助收入预计5265万元，上年结转3882万元，债务转贷收入975万元。政府性基金支出预计31118万元，调出资金12000万元，债务还本支出4575万元。年终结转下年支出3565万元。
（三）2022年国有资本经营预算收入预计和支出安排
国有资本经营收入预计12万元，上级补助收入预计10万元，上年结转9万元。国有资本经营支出预计27万元，调出资金4万元。
（四）2022年社保基金预算收入预计和支出安排
社会保险基金预算收入预计107286万元，其中：企业职工基本养老保险基金31626万元；机关事业单位养老保险基金19511万元；失业保险基金496万元；城镇职工基本医疗及生育保险基金11556万元；工伤保险基金789万元；城乡居民基本养老保险基金13062万元；城乡居民基本医疗保险基金30246万元。社会保险基金预算支出预计106873万元，其中：企业职工基本养老保险基金31626万元；机关事业单位养老保险基金22190万元；失业保险基金496万元；城镇职工基本医疗及生育保险基金13424万元；工伤保险基金789万元；城乡居民基本养老保险基金8102万元；城乡居民基本医疗保险基金30246万元。
五、2022年财政工作主要措施
（一）精耕收入，咬死目标不放松。抓收入是财税重中之重的工作，是财政全盘工作的基础和关键，要加强征管，树立全员抓收入的理念，开局就冲刺。一是加强收入组织分析，在进一步贯彻落实国家和省减税降费政策基础上，统筹“减”与“收”的关系，保财政收入增长，保收入质量不降。二是加强税收征管力度，推进依法治税，着力堵塞征管漏洞，切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的征管。三是加强税源培植，充分挖掘收入潜力，加快传统产业转型升级，大力发展光伏新能源产业、新型建材产业、高原特色农产品加工业，培育和壮大中小企业，使现有财源发展壮大。四是加强土地收储和出让工作，要及早谋划组织，做到与产业培植和招商引资相结合，加大出让力度；同时要加快推进全县土地开发整理项目、矿山生态修复项目实施，进一步加快土地增减挂钩指标出让。五是开展国有资产清查工作，加快推进国有资产的出租出售工作，使“资产”变“资金”，缓解财政预算平衡压力。六是科学合理的安排非税收入成本性支出，提高各级各部门抓非税收入的积极性。
（二）精控支出，切实兜牢“三保”责任。在财力有限的情况下，要打好铁算盘,用好每一分钱。一是坚决兜牢“三保”支出底线，继续把“三保”放在财政支出的优先位置，确保国家制定的基本民生、工资政策落实到位。二是牢固树立过“紧日子”思想，量力而行，继续压减“三公”经费等一般性支出。三是坚持精打细算，把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，推进各项社会事业全面发展，集中财力办实事，提升财政保障能力。四是持续盘活财政存量资金。加大结余结转资金清理力度，把有限的资金用在“刀刃”上。
（三）精研政策，积极向上争资聚财。为缓解基层困难和推动重大项目建设，上级出台了许多优惠政策，各级各部门要主动作为，发扬“跑、干、要”精神，争取政策红利。一是要研究吃透中央、省、州“六稳”“六保”的政策机遇，抢抓乡村振兴、美丽县城建设、“大理之问”工业和产业培植的机遇，谋划一批具有战略性和事关我县发展的好项目，加强与上级部门的衔接沟通，加大汇报力度，全力以赴争取上级各类项目，获取更多的专项转移支付资金。今年立志争取好云南省““十四五””高质量发展转移支付奖补政策、财政收入划分体制省级分享税收收入增量留用政策、云南省缓解基层财政困难三年行动计划政策、大理州财源培植及税收增收以奖代补政策等，切实缓解收支矛盾。二是积极争取国家新增专项债券支持。项目实施主体部门要主动作为、超前谋划，紧紧围绕专项债券重点支持领域，按照国家和省州申报要求，积极对上沟通衔接，做实做细项目储备、规划及专项债券实施方案等前期工作，为顺利申报争取国家专项债券资金打下坚实基础。
（四）精细管理，提升财政管理水平。全面加强财政管理，落实依法理财，助推财政管理水平再上新台阶。一是推进预算一体化改革。严格贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，以预算管理一体化改革为契机，建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。二是深化预算绩效管理。加强对预算内投资、专项债等项目的全过程绩效管理，提高资金配置效率和使用效益。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，对沉淀资金严格按规定收回并统筹安排。三是完善国库管理体系。完善国库集中支付控制体系，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。健全库款风险预警机制，加大国库暂付款消化力度，坚决守住决不新增的底线，持续加强库款管理，确保库款规模合理、调度有序。四是全面推行预决算公开。进一步加大预决算公开特别是部门预决算公开力度，细化预决算公开内容，提升公开水平。五是强化财政资金监管。做好常态化财政资金直达工作，加强民生领域财政资金监管，进一步发挥好直达资金惠企利民的作用。通过财政资金安全检查、审计机关审计，严格查处违反财经纪律的各类行为，大力推进法治财政建设。六是防范化解地方政府债务风险。持续强化地方政府债务限额管理和预算管理，严格落实地方政府债务预算管理和限额管理相关规定，在批准的限额内依法依规举借债务，主动接受人大的监督。根据地方政府债务监管平台，全过程动态监测债务变动，逐笔核实债务化解情况，及时发现和处置潜在风险隐患。规范债券资金使用管理，对专项债券资金使用实行全过程监管。
各位代表，恰是百年风华，奋斗正当其时。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，努力完成各项目标任务，更好的发挥财政职能作用，全力答好“大理之问”宾川答卷，为早日建成“世界一流水果之乡、文化旅游目的地和全州工贸协同发展的重要经济增长极”而努力奋斗！
