（云南省）关于大理白族自治州祥云县东山彝族乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
东山彝族乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告
——2023年1月31日在东山彝族乡第十三届
人民代表大会第二次会议上
东山乡财政所
各位代表：
我受乡人民政府的委托，向大会作东山彝族乡2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）报告，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，面对风高浪急的外部经济环境，经济下行压力持续加大，减税退税缓税等组合式税费支持政策深入落实，疫情防控和改革发展稳定任务更加艰巨繁重，在乡党委的坚强领导下，在乡人大的监督下，乡人民政府及其财政所全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”总要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，扎实做好“六稳”、“六保”工作，严格执行乡十三届人大一次会议批准的预算，全乡预算执行总体平稳。
（一）收入完成情况
本年收入合计1712.26万元，其中：财政拨款收入1712.26万元（一般公共预算财政拨款收入1711.90万元、政府性基金预算财政拨款收入0.14万元，国有资本经营预算收入0.22万元），上级补助收入0万元，事业收入0万元，经营收入0万元，其他收入0万元。
（二）支出完成情况
本年支出合计1712.26万元，其中：基本支出1163.76万元，项目支出548.5万元，经营支出0万元。按功能科目分类：一般公共服务支出616.20万元，文化旅游体育与传媒支出30.96万元，社会保障和就业支出120.00万元，卫生健康支出53.38万元，节能环保支出5.93万元，城乡社区支出3.84万元，农林水支出845.27万元，住房保障支出29.32万元，国有资本经营预算支出0.22万元，灾害防治及应急管理支出7.00万元，其他支出0.14万元；按经济科目分类：工资福利支出842.98万元，商品和服务支出371.13万元，对个人和家庭的补助支出251.83万元，资本性支出246.31万元。
（三）收支平衡情况
本年收入1712.26万元，用事业基金弥补收支差额0万元，收入总计1712.26万元；本年支出1712.26万元，结余分配（其中：转入事业基金0万元），支出总计1712.26万元。收支平衡。
二、2022年全乡财政工作情况
2022年，乡人民政府及其财政所紧紧围绕乡十三届人大一次会议确定的预定目标，统筹做好发展和安全、稳增长和防风险、减税降费和财政可持续、短期经济社会稳定与长期内生增长动力“四个平衡”，重点推进以下工作：
（一）精准落实政策，千方百计推进财源建设。全面落实中央和省州县党委、政府出台的稳经济一揽子政策和相关会议、文件精神，紧盯转型升级，千方百计推进财源建设，确保经济运行保持在合理区间。一是抓财源建设，做好增量文章。把抓好财源建设作为关系全乡经济社会发展大局的一项重点工作，找准定位，明确责任，形成全乡上下共同参与、齐抓共管的良好局面。二是抓税收征管，深入挖掘税源。不断强化财税共治体制机制，加强收入分析研判，深度挖掘潜在税源，全力延长征管链条。与税务部门联动，建立健全衔接顺畅、高效互动的涉税数据共享机制，对税源实时动态监测和及时预警，坚持做到“抓大不放小”，努力开源扩面，多方面挖潜增收。2022年全乡累计征收烟叶税和增值税437万元。三是强化非税收入管理。拓宽增收渠道，严格实行“收支两条线”。以问题为导向，进一步完善制度机制，严格依法征收，做到规范征收、应收尽收，不该收的坚决不收。
（二）优化支出结构，切实提高财政保障能力。一是切实兜牢民生底线。2022年全年累计兑付惠农惠民资金816.60万元，其中发放耕地力保护补贴112.90元，发放一次性种粮补贴33.73万元，发放退耕还林补助226.97万元，发放森林生态效益补偿290.28万元，发放草原禁牧补贴和草畜平衡奖励补助资金76.10万元,发放临时救助资金20.80万元,兑付农村危房改造资金21.82万元,兑付厕所革命资金34.00万元。二是全力保障疫情防控支出。坚持“人民至上、生命至上”原则，投入10.74万元支持抓好常态化疫情防控工作，切实保障群众健康安全。三是压减一般性支出。根据财政部印发《关于加强“三公”经费管理严控一般性支出的通知》要求，坚决落实“党政机关过紧日子”，开源节流、增收节支、精打细算，厉行节约办事业，大力压减一般性支出。2022年全年公用经费支出106.69万元，同比下降72.42%；2022年全年三公经费支出12.51万元，同比下降40.43%。三是扎实推进乡村振兴发展。紧盯国家政策导向与资金投向，坚持以大项目拉动投资，做好项目储备和前期工作。争取到位2022年度统筹整合使用财政涉农资金247.3万元，涉及项目4个，用于支持干海村果梅加工产业园、妙姑村肉牛养殖园等产业项目建设，助力“招大引强”，打造产业集群。
（三）强化监管手段，全面提升财政治理效能。用好用活内控报告、财务报告及财政供养人员信息系统等监管手段，不断提升财政资金监督管理使用水平，充分发挥财政资金在我乡高质量跨越式发展中的撬动引领作用。一是扎实做好内部控制报告编制工作。严格按照州县财政局关于内控报告编制的相关要求，在落实内控报告保密要求的基础上，确保内控报告真实、完整、规范，充分发挥内部控制提升单位治理效能、服务改革发展等方面的重要作用。二是扎实开展政府部门财务报告编制工作。严格按照州县财政局关于财务报告编制的相关要求，做好政府部门财务报告与部门决算、行政事业性国有资产报告之间的数据衔接，全面准确反映政府财务状况和运行情况。三是扎实开展财政供养人员信息系统数据更新工作。严格按照县财政局的填报口径，准确全面填报财供人员相关数据，不断促进财政管理科学化、规范化和信息化。四是扎实做好各级审计查出问题的整改工作。针对各级部门审计检查提出的各项问题，按照“整改责任全承担、整改要求全落实”的原则，坚持即知即改、立行立改、真改实改。
（四）深化财政改革，不断提升财政管理科学化。一是深化部门预算改革。着力细化部门预算编制，强化综合预算管理，增强预算编制的科学性和规范性，提升预算编制的完整性及前瞻性。二是推进财政公开改革。全面公开本部门预决算和“三公”经费情况，持续推动财政工作阳光、规范、公平运行。三是推进国库集中支付制度改革。继续加大财政工资统发管理力度，按县级要求完成国库集中支付制度改革，确保乡镇财政资金安全、规范运行。四是加强政府采购管理工作。加大政府采购有关法律、法规、政策和制度的宣传力度，严格政府采购组织形式和采购方式的审批。
各位代表，过去的一年，财政工作面临的困难和压力持续加大，日益突出的矛盾压力交织叠加，取得的成绩来之不易。与此同时，我们十分清楚的认识到，我们面临的困难和压力蜂拥而至、与日俱增：一是一般公共预算收入主要依靠上级财政转移支付，增收创收难。二是减税降费政策形成财政减收效应持续释放，税源结构不优，一次性税源占比高，企业存量不优、增量匮乏，招商引资压力大等问题持续焦灼，财政收入质量下降、持续增收难问题突出。三是生态环境保护压力大，用地供需矛盾突出，项目落地难，财政收入增收难。对此，我们将高度重视，积极采纳各位代表和列席同志的建议，以更加坚定的信心决心、更加务实高效的行动举措，坚持不懈破解财政困局，统筹服务支持好全乡经济社会发展大局。
三、2023年地方财政预算草案
2023年我乡财政工作和预算编制指导思想是：认真落实中央和省州县委经济工作会议精神及省州县党委、政府和乡党委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度，大力优化支出结构，坚持党政机关过“紧日子、苦日子”，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率，加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控，更好统筹服务全乡经济质的有效提升和量的合理增长。
根据上述指导思想，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的预算编制原则，2023年全乡一般公共财政拨款预算安排建议如下：
（一）收入预算。根据上级确定的现行财政体制，我乡2023年财政收入全部为上级补助收入。
1、一般性转移支付收入1575.00万元，其中：乡镇基本财力保障转移支付收入1518.00万元，均衡性转移支付收入57.00万元。
2、专项转移支付收入342.00万元。
（二）支出预算。全年安排一般公共预算支出1917.00万元,其中，基本支出1260万元（工资福利支出891.50万元、商品和服务支出107.49万元、对个人和家庭的补助支出261.01万元），项目支出657万元（本级财力安排的项目支出57万元、上级专项补助安排的项目支出600万元）。主要支出项目预算安排如下：
1、一般公共服务支出501.99万元，占预算支出的26.19%；
2、文化旅游体育与传媒支出29.33万元，占预算支出的1.53%；
3、社会保障和就业支出100.35万元，占预算支出的5.23%；
4、卫生健康支出49.54万元，占预算支出的2.58%；
5、节能环保支出5.20万元，占预算支出的0.27%；
6、农林水支出1166.94万元，占预算支出的60.88%；
7、住房保障性支出63.65万元，占预算支出的3.32%；
（三）收支平衡情况。收入总计1917万元，支出总计1917万元。收支平衡。
（四）预算编制说明。收入安排：一是一般性转移支付收入安排1575.00万元，全部为县财政提前下达我乡的2023年转移支付资金，包括乡镇基本财力保障转移支付收入1518.00万元和均衡性转移支付收入57.00万元。二是专项转移支付收入安排342.00万元，主要是参照上年执行数预测安排。支出安排：一是将乡镇基本财力保障转移支付收入1518.00万元全部安排用于人员工资和机构运转经费，做到基本支出不留硬缺口。二是将均衡性转移支付收入57.00万元全部安排列入项目支出，主要用于人大工作经费、护林防火工作经费、河长制保洁经费、基层人民武装部规范化建设补助资金、农村工作综合推进工作经费、乡镇党建经费、乡镇党校保障经费、爱国卫生运动工作经费等方面，以满足政府提供公共服务和保障民生的基本财力需求。三是将预计的专项转移支付收入342.00万元全额列入项目支出预算，以提高预算编制的完整性。
四、2023年财政工作重点
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作意义重大。乡人民政府及其财政所将紧紧围绕乡党委各项决策部署，在乡人大的监督指导下，牢牢把准财政工作方向，顶住压力、坚定信心、凝心聚力、攻坚克难，砥砺奋进、真抓实干，重点抓好以下工作：
（一）拓宽收入渠道，持续加强财政增收后劲。一是着力推动产业培植。加快打造现代农业产业园和特色返乡创业园，不断调整和优化农业产业结构。立足传统优势产业和新兴特色产业，突出提升农业农村农民发展的“组织化”水平，以新的理念、新的科技改变以往种养殖模式，形成“粮经饲统筹、农林牧结合、种养加一体、一二三产业深度融合发展”的新型农业生产体系，加强产业巩固培植，形成新的财税持续增长点。二是精准推广财税政策。突出招商重点、优化招商结构、创新招商方式，将各项减税降费的利企政策及时传达给企业，助力企业爬坡过坎，把招商引资的成果反映到财政收入增长上来。
（二）强化收支管理，精准发力提高理财水平。一是坚决兜牢“三保”支出。坚持落实“全链条、全流程、封闭式”预算管理机制，严控“三保”支付风险。二是切实兜牢民生底线。支持教育事业发展，促进提高医疗卫生服务能力，健全社会保障体系，持续改善生态环境质量，巩固脱贫攻坚成果，支持全面推进乡村振兴，促进文体事业和谐发展，让人民群众有更多获得感幸福感。三是强化预算约束。严格执行乡人大批准的预算，坚持“先有预算、后有支出”，不得无预算、超预算拨款，不得开展无资金来源项目，不准擅自改变支出用途，确保财政预算刚性。四是树立“过紧日子”思想。坚持厉行节约，勤俭办事，严控一般性支出，“三公”经费只减不增，不新建楼堂馆所，不搞形象工程。规范公务卡管理，严控预算单位现金使用。五是积极盘活存量。继续加大盘活财政存量资金工作力度，做大政府可用财力。
（三）聚焦内部管理，持之以恒做好风险管控。一是坚持底线思维。持续密切关注并高度警惕财政风险，正确认识和把握防范化解重大风险。二是严格支出监管。发挥财政预算管理“一体化”平台优势，全程监控预算单位资金流，保障支出规范合理，切实防范“三保”支付风险。加强对资金使用的事前、事中和事后全流程监管和绩效评价，规范资金审批程序，确保资金专款专用。三是严格内控监管。加强会计主体内控制度执行情况监督检查，发挥内控机制作用，提高全乡财政、财务管理水平。四是严格国有资产监管。建立国有资产定期清查盘点制度，对占有使用的固定资产进行日常清理、核对、查实，真实反映单位资产占有使用状况。动态掌握国有资产家底，及时盘活闲置资产，避免国有资产减值和流失。
（四）严格财政监管，全面提升财政绩效管理。深入推进财政工作改革创新。优化预算管理制度，深化财政体制改革，强化国有资产和资本管理，加强会计管理工作，集中整合财会资源，提升财政管理现代化水平。健全内部控制体系建设。严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督。强化日常监管，健全专项监管，不断完善直达资金、财政存量资金等重点领域的常态化监管，加大监督检查力度。持续推进阳光财政建设，推进预决算、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。对任何违反财经纪律的行为，及时查清事实，移交纪检监察部门，严肃追责问责，构建风清气正的理财管财用财环境。
各位代表，新思想引领新征程，新时代呼唤新作为。2023年，我们将继续在乡党委、政府的坚强领导和乡人大的监督指导下，认真贯彻落实本次大会各项决议，坚定信心、鼓足干劲、真抓实干，确保高质量完成各项财政工作任务，奋力谱写全乡财政工作新篇章，推动东山全面振兴全方位振兴取得新突破。
以上报告，请予审议。
