（云南省）关于大理白族自治州祥云县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案报告(书面)
祥云县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案报告(书面)
——2022年1月15日在祥云县第十八届人民代表大会第一次会议上
祥云县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将祥云县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县十八届人大一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，国内外经济环境更趋复杂严峻，经济下行压力持续加大，新冠肺炎疫情形势加剧，减税降费政策效应凸显，改革发展稳定任务更加艰巨繁重，在县委的坚强领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，严格执行县十七届人大五次会议批准的预算，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，全县经济运行总体平稳。
（一）2021年预算收支执行情况
1.一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入110360万元，完成年初预算119300万元的92.5%，比上年收入113600万元减收3240万元，下降2.9%。其中：税收收入56093万元，占全县一般公共预算收入的50.8%，同比减收4934万元，下降8.1%；非税收入54267万元，占一般公共预算收入的49.2%，同比增收1694万元，增长3.2%。一般公共预算支出293327万元，完成年初预算249252万元（按权责发生制380000万元还原为收付实现制预算数）的117.7%，比上年支出241980万元（已按州级口径还原为收付实现制支出）增支51347万元，增长21.2%。平衡情况：一般公共预算收入110360万元，转移性收入218438万元，债务转贷收入19780万元，调入预算稳定调节基金3182万元，调入资金70848万元，收入总计422608万元；一般公共预算支出293327万元，上解上级支出26370万元，债务还本支出19783万元，调出资金2870万元，结转下年支出80258万元，支出总计422608万元；收支平衡。
上级转移性收入情况：一是返还性收入4658万元。其中，增消两税返还收入2081万元，所得税基数返还收入713万元，成品油税费改革税收返还收入18万元，增值税“五五分享”税收返还收入1846万元。二是一般性转移支付收入175504万元。其中，均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金收入37167万元，民族地区转移支付收入850万元，贫困地区转移支付收入5169万元，固定数额补助收入12376万元，结算补助收入5030万元，企业事业单位划转补助收入1006万元，教育共同财政事权转移支付收入15946万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1288万元，农林水共同财政事权转移支付收入14492万元，重点生态功能区转移支付收入1985万元，产粮（油）大县奖励资金收入1284万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入26466万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入29073万元，节能环保共同财政事权转移支付收入760万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1156万元，住房保障共同财政事权转移支付收入17138万元，交通运输共同财政事权转移支付收入3451万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入127万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入20万元，其他一般性转移支付收入720万元。三是专项转移支付收入38276万元。
县本级一般公共预算收入110360万元，完成年初预算119300万元的92.5%，比上年收入113600万元减收3240万元，下降2.9%。一般公共预算支出253981万元，完成年初预算210352万元（已还原为收付实现制支出预算数）的120.7%，比上年支出204225万元（已还原为收付实现制支出）增支49756万元，增长24.4%。平衡情况：一般公共预算收入110360万元，转移性收入218438万元，债务转贷收入19780万元，调入预算稳定调节基金3182万元，调入资金70848万元，收入总计422608万元；一般公共预算支出253981万元，上解上级支出26370万元，债务还本支出19783万元，调出资金2870万元，结转下年支出68050万元，补助下级支出51554万元（含乡镇结转下年支出12208万元），支出总计422608万元；收支平衡。
一般公共预算收入未完成年初预算及负增长的主要原因：一是减税降费政策减收效应持续释放。二是县内骨干税源企业经营困难，流动资金短缺，形成欠税清缴难度大。三是新开工项目支撑不足，耕占税同比减幅较大。一般公共预算支出增幅较大的原因：年内将上半年按月发放的政府绩效工资9031万元，浦发扶贫基金、贫困村整体提升工程过桥贷款、棚改贷款等应还本息列入支出。
2.政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入8620万元，完成年初预算40100万元的21.5%，比上年收入15880万元减收7260万元，下降45.7%；政府性基金支出39835万元，完成年初预算17450万元的228.3%，比上年支出80045万元（已还原为收付实现制支出）减支40210万元，下降50.2%。平衡情况：政府性基金收入8620万元，上年结余6891万元，上级补助收入2889万元，债务转贷收入33000万元，调入资金2870万元，收入总计54270万元；政府性基金支出39835万元，债务还本支出5000万元，调出资金2870万元，结转下年支出6565万元，支出总计54270万元；收支平衡。
政府性基金收支较上年及预算数变动较大的原因：收入方面，由于土地收储资金短缺及受房地产市场影响，土地市场趋冷，土地出让收入进度极不理想。支出方面，2021年获得专项债券资金33000万元支持，较年初增支33000万元。
县本级政府性基金收入8620万元，完成年初预算40100万元的21.5%，比上年收入15880万元减收7260万元，下降45.7%；政府性基金支出39835万元，完成年初预算16650万元的239.2%，比上年支出80045万元（已还原为收付实现制支出）减支40210万元，下降50.2%。平衡情况：政府性基金收入8620万元，上年结余6891万元，上级补助收入2889万元，债务转贷收入33000万元，调入资金2870万元，收入总计54270万元；政府性基金支出39835万元，债务还本支出5000万元，调出资金2870万元，补助下级支出314万元（含乡镇结转下年支出314万元），结转下年支出6251万元，支出总计54270万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入63万元，完成年初预算318万元的19.8%，比上年收入165万元减收102万元，下降61.8%，收入欠年初预算及上年完成数较大的原因是县内国有企业经营困难；国有资本经营预算支出100万元，完成年初预算191万元的52.3%，比上年（还原为收付实现制支出后上年支出为0万元）增支100万元。平衡情况：国有资本经营预算收入63万元，上年结转收入107万元，上级补助收入37万元，收入总计207万元；国有资本经营预算支出100万元，调出资金70万元，结转下年支出37万元，支出总计207万元；收支平衡。
县本级国有资本经营预算收入63万元，完成年初预算318万元的19.8%，比上年收入165万元减收102万元，下降61.8%；国有资本经营预算支出100万元，完成年初预算191万元的52.3%，比上年（还原为收付实现制支出后上年支出为0万元）增支100万元。平衡情况：国有资本经营预算收入63万元，上年结转收入107万元，上级补助收入37万元，收入总计207万元；国有资本经营预算支出100万元，调出资金70万元，结转下年支出14万元，补助下级支出23万元（含乡镇结转下年支出23万元），支出总计207万元；收支平衡。
4.社保基金预算执行情况
全县社保基金收入89814万元，其中：保险费收入48019万元，利息收入3053万元，财政补贴收入12129万元，上级补助收入20259万元；社保基金支出78344万元，其中：社会保险待遇支出51140万元，上解上级支出26860万元。收支相抵，社保基金预算当年结余11470万元，年末滚存结余103381万元。
乡镇一级没有社保基金预算收支，全县收入、支出、平衡情况即为县本级收入、支出、平衡情况。
以上数据为快报数，待州级批复我县2021年财政决算后，再向县人大常委会报告。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况
县十七届人大常委会第四十一次会议审议通过的2020年政府债务限额调整决议，2020年我县政府债务限额为288200万元，其中一般债务163200万元，专项债务125000万元。2021年末全县政府债务余额262805万元，政府债务规模严格控制在县人大常委会审议通过的债务限额内。2021年全县新增政府债务33000万元，申请再融资债券置换偿还政府债务19780万元,使用县级财力偿还专项债务到期本金5000万元。需要特别说明的是：目前，州财政局仅下达我县2021年新增债务额度，尚未明确新增2021年政府债务限额，待州财政局明确后，我们将结合债务余额变动情况，再一并向县人大常委会报告。
2.预算稳定调节基金及预备费的安排使用情况
2020年末全县预算稳定调节基金3182万元,于2021年内调入一般公共预算统筹用于全县“三保”支出。
2021年年初预算安排预备费3800万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。年内为应对疫情防控及自然灾害影响，按程序动用预备费380万元，其中抗旱专项应急资金200万元、高致病性禽流感防控经费180万元，剩余3420万元于2021年12月调减。
3.直达资金情况
2021年共计收到上级直达资金101418万元，其中：直达资金99054万元，参照直达资金2364万元。资金已在规定时限内及时分配下达部门及乡镇并纳入直达资金监控系统动态管理，用于“六稳”“六保”支出，分配下达进度100%。
4.2021年收支预算未作调整的情况说明
2021年收支预算未作调整的原因：一是2021年财政支出列报口径发生变化，12月29日才明确列报口径由权责发生制调整为收付实现制。二是收入组织难度较大，不确定因素较多。时间上不具备向人大常委会提请进行预算调整。
收支较年初预算主要变动情况：一是收入方面，一般公共预算收入欠年初预算目标8940万元；专款、共同事权转移支付等上级补助收入较年初预算减少37836万元；动用预算稳定调节基金较年初预算增加482万元，主要是与州级结账后预算稳定调节基金增加，为弥补收支平衡缺口已全部动用；调入资金较年初预算增加43698万元。二是支出方面，县级“三保”支出经清算后需要调增调减，政府绩效工资9031万元，浦发扶贫基金、贫困村整体提升工程过桥贷款、棚改贷款等应还本息列入支出，上级专款、共同事权转移支付减少对应的支出也相应减少；上解上级支出由于收入结构变化、环保部门上划等因素增加946万元；调出资金增加2870万元用于弥补项目收益自求平衡专项债券到期利息缺口。
（三）财政重点工作情况
2021年，县人民政府及其财政部门认真贯彻预算法及其修订后的实施条例，严格落实县人大及其常委会有关决议，以及审计提出的意见建议，常态化落实战疫情、稳增长、促发展、强管理、防风险各项财税政策，全面服务保障全县重大发展战略和经济社会高质量发展。
1.务实笃行落实政策，持续做好六稳六保工作
支持稳岗保就业工作。争取上级财力、统筹县级财力为稳就业、保就业提供有力支持。全年发放“贷免扶补”贷款327笔6258万元，创业担保贷款148笔2760万元，兑现创业担保贷款贴息921万元，兑现就业补助982万元。
扎实做好稳金融工作。全县金融机构存款余额205.46亿元，同比增长9.54%，贷款余额167.84亿元，同比增长8.93%；保险市场主体增至20家，实现保费收入3.76亿元，同比增长5.5%；证券交易额累计收入13.39亿元，同比增长2.9%，金融业保持持续稳定发展态势。
千方百计扩大投资。紧盯国家政策导向与资金投向，安排项目前期工作经费1495万元，支持做好项目储备和前期工作。坚持以大项目拉动投资，催生财源，累计争取中央预算内投资项目8个10572万元、省级预算内投资项目2个1130万元、地方政府专项债券项目3个33000万元，支持实施物流园区建设、棚户区改造、万花溪水库建设、教育强国推进工程等一批重大固定资产投资项目，支持启动新兴苴水库扩建。
积极服务企业发展。切实以削减政府支出做好“减法”，换取企业效益的“加法”和激活市场活力的“乘法”，帮助企业松绑减负。用好用足金融政策，全县各银行金融机构中小企业贷款271户余额54.73亿元。推进政银企合作，搭建交流平台，抓紧抓实金融支持企业各项资金贷款落地，截至12月末，各银行机构以优惠利率、展期、无还本续贷等方式支持企业49家贷款6.9亿元。投入财政资金2147万元，支持企业发展，减免税收4254万元,改善营商环境，积极助企纾困。
加大产业培育力度。印发《关于实施级差经济战略推动祥云区域产业中心城市建设的实施意见（试行）》，出台了一系列扶持培育现代产业体系的政策，形成集中力量打造区域产业中心城市的工作格局。安排专项债券资金25000万元用于滇西（祥云）物流港（北港）物流仓储（一期）建设项目，加快物流产业发展和物流枢纽建设；安排招商引资经费210万元，支持实施招大引强战略，大力引进优质企业，培育产值和税收增长点。
2.持之以恒坚守底线，提升财政综合保障能力
兜实兜牢“三保”底线。2021年共争取上级补助收入221327万元，其中：返还性收入4658万元，一般性转移支付175504万元，专项转移支付41165万元，保障全县“三保”等重点支出。深入落实工资定时发放机制，确保每月工资及时足额发放。坚决落实“政府必须真正过紧日子”要求，开源节流、增收节支、精打细算，厉行节约办事业，大力压减一般性支出，全年“三公”经费同比下降26.7%，“三保”支出按时序进度足额兑现，民生支出达237968万元，同比增长20.6%，占一般公共预算支出的81.1%，其中教育、社会保障和就业、卫生健康三项重点民生支出占民生总支出的67.1%。
统筹兼顾推动民生事业发展。一是教育事业均衡发展。累计拨付各教育阶段生均公用经费5313万元、学生资助3337万元，义务教育学生营养改善计划专项3921万元，义务教育薄弱环节与能力提升及校舍维修专项1761万元，学前教育专项292万元，职业教育质量提升专项528万元，教育强国推进工程3500万元，支持教育事业优先发展。二是卫生健康事业快速发展。常态化落实疫情防控各项政策，毫不松懈全力保障疫情防控经费，投入疫情防控资金2230万元。拨付城乡居民基本医疗保险25102万元，城乡医疗救助1871万元，防艾经费304万元，基本公共卫生服务经费3503万元，计划生育专项1605万元，公立医院综合改革资金503万元，卫生健康保障持续强化。三是社会保障全面加强。安排城乡居民基本养老保险10749万元，城乡困难群众救助9993万元，残疾人“两项补贴”801万元，高龄老人生活保健补助473万元，退役军人及“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象补助4072万元，敬老院等养老服务体系建设资金117万元，织密织牢社会保障体系网。四是支持巩固拓展脱贫攻坚成果，衔接推进乡村振兴战略。坚决守住脱贫攻坚成果，落实“四个不摘”要求，保持过渡期内主要帮扶政策总体稳定，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。统筹整合财政涉农资金18855万元，56%以上的资金用于支持产业发展，重点持续加大“一村一品”创建培育，推动乡村产业振兴。安排资金1250万元，扶持25个行政村发展壮大村集体经济。五是环境污染防治持续有效。投入财政资金27568万元用于人居环境改善提升、环卫保洁、污染防治及自然生态资源保护等方面;投入爱国卫生专项行动经费1196万元，支持创建全国卫生县城及爱国卫生“七个专项行动”。六是住房保障力度加大。安排农村危房改造资金13618万元、老旧小区改造3190万元、棚户区改造2706万元。
3.坚持不懈强化管理，防范化解财政金融风险
不断强化政府性债务管理。严格落实债务限额管理，将到期政府债务本息列入年度预算支出，争取再融资债券按期化解到期政府债务19780万元，组织县级收入化解专项债务本金5000万元，制定偿债计划，按期偿还政府债务利息8516万元，确保法定债务不出风险。政府债务信息公开水平持续提高。加强债券资金监管，专户管理、专账核算、专款专用，定期动态向上报送新增债券资金使用情况，及时发挥债券资金稳投资稳增长拉动作用。树立底线思维，坚决遏制隐性债务增量,积极对接债权人，有针对性的制定风险缓释方案，缓解偿债压力，制定出台化解方案，积极稳妥化解存量隐性债务。
高度重视国库暂付款管理。深化国库集中支付改革，深刻剖析国库暂付款成因，制定消化方案，进一步压实防范化解重大风险的责任，杜绝新增国库暂付款，积极消化存量暂付款。
抓紧抓实金融风险监管。密切关注并高度警惕金融风险，做好涉非涉稳风险专项排查，压实金融业态监管责任，抓好新金融业态及网贷机构监管。全方位、多角度进行非法集资知识宣传，增强群众的风险防范意识和辨别能力。金融领域监管有力，市场稳定有序，未发生重大金融风险。
依法依规开展PPP项目管理。加强开工建设PPP项目的监督管理和服务，规范项目公司运行，确保项目合法、合规有序推进。做好储备项目的跟踪管理，做实在库项目监测和风险提示，审慎控制新增项目。祥云县生活垃圾中转运工程、祥云县城乡安全饮水一体化工程成功入库。
4.尽心竭力深化改革，财政管理科学化水平持续提升
深入实施全面绩效管理。扎实做好绩效目标申报、监控、自评等基础工作。将重点项目重大政策绩效目标报人代会审议。抽取3个预算单位，开展预算项目事前绩效评估。绩效管理已覆盖四本预算，管理水平持续提高。
政府采购管理不断创新。严格落实政府采购政策措施和规章制度，采购云平台建设顺利与全省联网，实现全省一张网，采购预算与部门预算一并批复下达、一并公开。
国有企业改革稳步推进。通过国有企业资产重组、股权合作、资源配置、资产置换、无偿划转等方式，对我县国有企业按五个板块进行整合重组，将优质资源向优势企业和主导企业集中，形成规模效应和竞争优势，实现差异化发展，避免同质化竞争，减少低效无效投资，缩短投资管理链条。
直达资金管理常态发展。直达资金管理工作专班有条不紊开展工作，层次分明、协同配合的直达资金管理机制越发成熟，库款调度、支出安排、系统处理环环紧扣实时动态，规范常态管好用好直达资金。
夯实财会基础管理。集中开展行政事业单位国有资产清查，摸清家底，及时开展盘活处置，提高国有资产使用效率，组织开展资产管理培训，加强信息化管理。通过公务之家APP顺利完成预算单位差旅电子凭证网上报销改革，规范预算单位差旅报销，实现国库集中支付电子化闭环管理。
慎终如始强化资金监管。认真整改落实各级各类巡视巡察、专项检查、审计监督等发现的问题。开展会计信息质量、小金库等专项检查工作，不断完善资金监管程序，强化财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正。完成全县预决算信息公开，公开率100%，加强对预决算公开信息的监督检查，加大考核力度，力求信息公开质量层层提升。
总体看，过去一年应对持续下行的经济压力、减税降费和新冠肺炎疫情加剧、各种历史遗留问题交织叠加，全县财政工作面临困难之多、压力之大、挑战之多空前突出，取得的成绩来之不易。与此同时，我们十分清楚的认识到，我们面临的困难和压力蜂拥而至、与日俱增：一是国内宏观经济环境更趋严峻复杂和不确定，新冠肺炎疫情对财政经济运行的冲击和影响短期内难以消退，减税降费政策形成财政减收效应持续释放，财政收入质量不断下降，刚性支出只增不减，财政收支矛盾加大；二是当前我县处于偿债高峰期，政府性债务化解和风险防范任务艰巨；三是土地收储资金短缺，土地收入对财力的支撑作用明显不足。对此，我们将高度重视，以更加坚定的信心决心、更加务实高效的行动举措，坚持不懈破解财政困局，统筹服务支持好全县经济社会发展大局。
二、2022年地方财政预算草案
（一）财政工作和预算编制指导思想
2022年财政工作和预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中央和省州县委经济工作会议精神及省州党委、政府和县委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持创新驱动发展，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生。以建设区域产业中心城市为目标，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。强化财政收支管理，树牢过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，加强重点领域经费保障，兜牢“三保”底线，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，深化预算管理一体化改革，持续强化政府性债务管理，切实防范化解重大风险。
（二）2022年预算草案
1.一般公共预算草案
全县一般公共预算收入113700万元，比上年增收3340万元，增长3%。一般公共预算支出302200万元，比上年增支8873万元，增长3%。平衡情况：一般公共预算收入113700万元，转移性收入166902万元，债务转贷收入22744万元，上年结转收入80258万元，调入资金58841万元，收入总计442445万元；一般公共预算支出302200万元，上解上级支出24736万元，债务还本支出22744万元，结转下年支出92765万元，支出总计442445万元；收支平衡。
县本级一般公共预算收入113700万元，比上年增收3340万元，增长3%。一般公共预算支出271163万元，比上年增支17182万元，增长6.8%。平衡情况：一般公共预算收入113700万元，转移性收入166902万元，债务转贷收入22744万元，上年结转收入68050万元，调入资金58841万元，收入总计430237万元；一般公共预算支出271163万元，上解上级支出24736万元，债务还本支出22744万元，补助下级支出30829万元，结转下年支出80765万元，支出总计430237万元；收支平衡。
2022年“三保”预算支出安排情况。按照省州“三保”预算编制实施细则，2022年我县足额编制了省州明确的“三保”支出预算，切实做到应保尽保。
2022年上级直达资金预算情况。我县已收到提前下达直达资金29274万元，主要用于城乡居民基本养老保险、优抚对象、城乡困难群众救助、农田建设补助、县级基本财力奖补等“三保”及其他民生支出，涉及直达资金对应的转移支付财力及支出已列2022年预算草案。
2.政府性基金预算草案
全县政府性基金收入106500万元，比上年增收97880万元，增长1135.5%。政府性基金支出50908万元，比上年增支11073万元，增长27.8%。平衡情况：政府性基金收入106500万元，上级补助收入2500万元，上年结转收入6565万元，债务转贷收入2273万元，收入总计117838万元；政府性基金支出50908万元，调出资金58782万元，结转下年支出2975万元，债务还本支出5173万元，支出总计117838万元；收支平衡。
县本级政府性基金收入106500万元，比上年增收97880万元，增长1135.5%。政府性基金支出50594万元，比上年增支10759万元，增长27%。平衡情况：政府性基金收入106500万元，上级补助收入2500万元，上年结转收入6251万元，债务转贷收入2273万元，收入总计117524万元；政府性基金支出50594万元，调出资金58782万元，结转下年支出2975万元，补助下级支出0万元，债务还本支出5173万元，支出总计117524万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算草案
全县国有资本经营预算收入2171万元，主要是县建投、旅投、国资公司等应缴利润2025万元和县供排水公司归属母公司国有股利股息收入146万元，比上年增收2108万元，增长3346%；全县国有资本经营预算支出2170万元，主要是对县属国有企业资本金注入以及解决历史遗留问题及改革成本支出，比上年增支2070万元，增长2070%；平衡情况：国有资本经营预算收入2171万元，上级补助收入21万元，上年结转收入37万元，收入总计2229万元；国有资本经营预算支出2170万元，调出资金59万元，支出总计2229万元；收支平衡。
县本级国有资本经营预算收入2171万元，比上年增收2108万元，增长3346%；全县国有资本经营预算支出2147万元，比上年增支2047万元，增长2047%；平衡情况：国有资本经营预算收入2171万元，上级补助收入21万元，上年结转收入14万元，收入总计2206万元；国有资本经营预算支出2147万元，调出资金59万元，补助下级支出0万元，支出总计2206万元；收支平衡。
4.社保基金预算草案
全县社保基金收入92935万元，其中：保险费收入47933万元，利息收入2395万元，财政补贴收入12263万元，上级补助收入22813万元，委托投资收益2363万元。社保基金支出95975万元，其中：社会保险待遇支出55686万元，上解上级支出39045万元。平衡情况：社保基金收入92935万元，社保基金支出95975万元；当年结余-3040万元；年末滚存结余100613万元。
乡镇一级未编制社保基金预算，全县预算草案即为县本级预算草案。
（三）2022年财政支出保障重点
2022年预算支出安排坚持有保有压的原则，保障重点如下：
1.优先保障疫情防控及基本民生政策兑现、人员工资发放、机构运转经费和其他民生配套支出。安排疫情防控经费1002万元，爱国卫生及“七个专项行动”经费265万元，省州明确的“三保”支出足额编入预算，全年民生支出预算237282万元，占一般公共预算支出的78.5%。
2.切实防范化解债务风险。足额将到期政府债务本息列入预算：一是到期一般债券本金22744万元，通过申请再融资债券置换偿还，到期一般债券利息4100万元，列入一般公共预算支出安排。二是到期专项债券本金5173万元（可申请再融资债券置换2273万元）、利息5000万元，列入政府性基金预算支出安排。
3.持续深化乡镇财政体制改革。县对乡镇均衡性及激励性转移支付资金1400万元。
4.按《预算法》规定比例足额安排预备费3100万元，用于应对自然灾害等突发事件和其他难以预见的开支。
5.支持扩大投资和促进消费，激活市场主体活力。围绕建设区域产业经济中心城市目标，全力保障项目建设，加大招商引资力度，县级财政克服财力困难安排项目前期及招商引资经费1450万元，安排对企业扶持资金1483万元。
三、2022年财政工作重点
2022年是实施“十四五”规划的重要一年，是推动祥云高质量发展的重要一年，做好今年的财政工作意义重大。县人民政府及其财政部门将紧紧围绕县委各项决策部署，在县人大及其常委会的监督指导下，牢牢把准财政工作方向，顶住压力、坚定信心，凝心聚力、攻坚克难，奋力奋进、真抓实干，重点抓好以下工作：
（一）聚焦产业培植，增强财政发展内生动力。紧扣全县“十四五”规划，结合深入实施大理州“双核驱动、协同发展”战略以及全面融入大理州“双核五组团”产业格局，建设具有支撑力、带动力、影响力的区域产业经济中心城市发展规划，强化全局意识和大局观念，抓好抓实财源建设和财源培植，全力构建高质量、可持续财源体系。一是精准有效落实上级积极的财政政策，把准祥云重要区位和发展空间优势，加强研究分析，盯紧政策主动作为，争取上级更多资金和项目支持，有效扩大投资，增强市场主体活力。二是积极落实新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业的支持力度；加强政银企合作，加大对实体经济融资支持力度，引导金融机构加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持，支持企业上市融资，促进中小微企业融资增量、扩面、降价，积极助企减负纾困；持续加大对现有骨干企业的扶持力度，巩固现有税源，稳定税基。三是加快培育现代物流产业、先进制造业、环保新材料业、高原特色现代农业、新型建材业、现代服务业、建筑业房地产业、文化旅游业、绿色能源产业集群，加快发展数字经济，加快推进集中建园，形成新的财税持续增长点。四是落实县委《关于实施级差经济战略推动祥云区域产业中心城市建设的实施意见（试行）》，聚焦产业转型升级主线，强化招商引资力度，积极招引一批符合国家产业政策、产业规划、市场需求的优质项目。五是健全税收保障机制，严厉打击各类偷税漏税逃税行为。持续做好房地产行业纳税评估工作，确保税收应收尽收。加强建筑业、房地产业、煤炭贸易业、建材业等重点行业和专项债券支持的重大项目税源管控税收征管。
（二）聚焦潜力挖掘，确保财政收支平衡。一是继续加大清理盘活国有资产力度，抓好矿权出让、土地增减挂钩、土地提质改造及补充耕地各项工作，形成非税收入增长支撑点。二是抓住“十四五”发展新规划新机遇，合理利用土地资源，加大盘活力度，全力清收土地出让金，在土地出让收入组织上取得重大突破。三是不断加强对国有资本收益研究，盘活国有企业资产，增加国有资本经营收益，缓解财政收支矛盾。四是继续加大盘活财政存量资金工作力度，做大政府可用财力。五是坚决落实政府过紧日子，做好财政节支工作，大力压减一般性支出，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。
（三）聚焦内部管理，着力防范化解财政金融风险。坚持底线思维，持续密切关注并高度警惕财政风险，正确认识和把握防范化解重大风险。一是规范政府债务管理。严格政府债务限额余额和预算管理，争取再融资债券置换偿还到期政府债务，坚持预算优先安排政府债务到期本息偿债支出，持续推进政府债务信息公开，确保法定债务不出风险。二是化解地方政府隐性债务风险。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，强化日常监督管理，杜绝出现违法违规举债融资行为。三是管好用好专项债券资金。建立穿透式监测制度，及时发挥专债资金撬动投资稳定增长的积极作用。四是坚决防范“三保”风险。坚持“三保”优先，严格规范财政库款管理，积极清理消化国库往来款，杜绝新增财政暂付款，严肃财经纪律，严防财政运行风险。五是积极稳妥化解金融风险。完善金融风险处置机制，加强金融法制建设，压实责任强化监管，加大防范和处置非法集资工作力度，严厉打击非法金融活动，持续做好金融稳控工作，避免出现金融风险。
（四）聚焦改革创新，切实增强财政治理能力。一是加快推进预算管理一体化改革，以系统化思维整合预算管理全流程，建立统一的预算管理体系，将管理规则嵌入信息系统，构建“制度+技术”的管理机制，推进财政支出标准化建设，更加精细精准编制年度预算，硬化预算执行，主动接受人大监督。二是持续加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责。三是深化政府采购管理。完善预算单位政府采购内控制度，实施采购意向公开，强化采购监管，深化政府采购预算管理，严格落实无预算不得采购。四是加强国有资产监管，优化行政事业单位资产配置，防止资产闲置低效，确保资产安全完整和保值增值。五是继续深化国有企业改革。支持建立现代企业制度，打造出服务全县基础设施建设、重点产业发展、保障改善民生、具有市场竞争力的企业集团，形成祥云国资国企发展新格局，使国有资本在全县经济社会发展中的作用进一步增强。实行债务风险责任终身追究制，建立国有企业风险预警机制，加强对负债率指标的动态监测。完善投资项目负面清单，严控非主业投资和金融业务，形成违规经营投资责任追究制度和倒查机制；健全国有企业法律风险防范机制，将法律审核贯穿到整合重组、投融资、混合所有制改革、低效无效资产处置等各个环节，确保在法治轨道上推进改革。六是加强财政资金监管和会计监督。严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督。强化日常监管，健全专项监管，不断完善直达资金、地方政府债券资金等重点领域的常态化监管。七是持续推进法治阳光财政建设。推进预决算、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。主动接受人大、审计等常态化监督，落实人大决议和审议意见，完善议案、提案办理机制，认真整改审计发现问题，举一反三改进管理。
（五）聚焦民生保障，扎实做好“六稳”“六保”工作。一是坚持底线思维，坚决兜住“三保”底线，确保基本民生政策、人员工资、机构运转按时序进度落实到位。二是贯彻落实制度性减税降费政策，强化普惠金融服务，助力企业纾困和实体经济发展。三是坚持和完善统筹城乡民生保障制度，稳定和扩大就业，增进民生福祉，注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。慎终如始、毫不松懈抓好常态化疫情防控，全方位保障防控需求。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。推动公立医院改革及基本公共卫生服务建设。推进棚户区改造和老旧小区改造建设。完善财政支农政策，巩固脱贫攻坚成果，支持全面推进乡村振兴。加大节能环保资金投入，防治结合优生态美环境。促进文体事业和谐发展，让人民群众有更多获得感幸福感。
各位代表，实现2022年的财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，不忘初心、牢记使命，全力做好2022年各项工作，为全县经济社会高质量发展贡献力量！
以上报告，请予审查。
注 解
1.【一般公共预算收入】：财政收入的来源之一，有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。
2.【一般公共预算支出】：国家安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的预算支出。
3.【政府性基金预算收入】：国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得的财政收入。
4.【政府性基金预算支出】：政府性基金中专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政支出预算。
5.【国有资本经营预算收入】：国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而形成的财政收入。
6.【国有资本经营预算支出】：国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的支出预算。
7.【社会保险基金收入】：是一种强制性专款专用的财政收入形式，其收入主要专项用于政府社会保险计划的开支。主要包括社会保险保费收入、财政补贴收入、集体补助收入、利息收入、委托投资收益、转移收入、上级补助收入、其他收入等。
8.【社会保险基金支出】：为保障参保对象权益和社会保险待遇，根据国家法律法规规定的各项开支，主要包括社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出等。
9.【预算稳定调节基金】：各级一般公共预算按照国务院规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金不足。
10.【预备费】：各级一般公共预算应按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
11.【地方政府债券】：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券、专项债券。
12.【六稳 六保】：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
13.【三保】：即保基本民生、保工资、保运转。
14.【残疾人“两项补贴”】：困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴。
15.【新金融业态】：是相对传统的银行、证券、保险等商业性金融或政策性金融而言的，是为弥补传统金融服务局限性而日益兴起的新金融机构类型、准金融机构，或者某类金融子市场或创新金融服务工具、模式及标准等。文中所指为小额贷款公司。
16.【PPP】：指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。
17.【预算绩效管理】:以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
18.【权责发生制】：相对于收付实现制而言，又称应收应付制，以权利和责任的发生来确定本期收入和支出的会计核算基础。
19.【收付实现制】：是以款项的实际收付为标志来确定本期收入和支出的会计核算基础。
