（云南省）关于大理白族自治州祥云县东山彝族乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
东山彝族乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
——2022年1月7日在东山彝族乡第十三届人民代表大会第一次会议上
东山乡财政所
各位代表、同志们：
我受乡人民政府的委托，现将东山彝族乡2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请大会审查，并请列席会议的同志提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，面对错综复杂的国内外环境、持续下行的经济压力、回弹反复的新冠肺炎疫情和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在乡党委的坚强领导，在人大的监督下，乡人民政府及其财政所坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，严格执行乡十二届人大五次会议批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政预算执行情况总体较好，有力地促进了全乡经济和社会事业的健康发展，实现了“十四五”良好开局。
（一）一般公共预算财政拨款收入完成情况。2021年一般公共预算财政拨款收入合计2904.47万元，全部为上级转移支付补助收入，具体为：1.一般性转移支付收入1205.94万元，包括乡镇基本财力保障转移支付收入1148.94元(具体构成是：人员经费1016.61万元，公用经费132.33万元)；均衡性转移支付收入57.00万元。2.专项转移支付收入1698.53万元。
（二）一般公共预算财政拨款支出完成情况。2021年一般公共预算财政拨款支出合计2252.97万元，其中：基本支出1095.45万元，项目支出1157.52万元。按功能科目分类：一般公共服务支出541.28万元，其中人大事务支出18.29万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出411.83万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出94.17万元，财政事务支出16.56万元，组织事务0.43万元；科学技术支出16.00万元；文化旅游体育与传媒支出24.23万元；社会保障和就业支出95.47万元；卫生健康支出67.11万元；节能环保支出7.67万元；农林水支出988.73万元；住房保障支出512.48万元。按经济科目分类：工资福利支出1015.48万元，商品和服务支出65.16万元，对个人和家庭的补助支出14.81万元，资本性支出1157.52万元。
（三）收支平衡情况。当年一般公共预算平衡情况：一般公共预算财政拨款收入2904.47万元，一般公共预算财政拨款支出2252.97万元，结转下年支出651.50万元，收支平衡。
二、2021年全乡财政工作情况
2021年,乡人民政府及其财政所在乡党委的正确领导下，认真贯彻预算法及其修订后的实施条例，充分发挥职能作用，主动适应经济发展新常态，积极破解财政收支矛盾，依法依规组织收入，大力争取上级支持，加大积极财政政策的落实力度，不断优化支出结构，重点支出保障有力，圆满完成年初确定的财政收支目标任务，促进了全乡经济和社会各项事业的新发展，主要做了以下几个方面的工作：
（一）多措并举，攻坚克难，财政收入平稳增长。过去一年，面对世纪疫情和持续下行的宏观环境，乡人民政府及其财政所抗住压力，多措并举，迎难而上，确保财政收入稳定增长。一是明确工作定位。把抓好收入作为关系全乡经济社会发展大局的一项重点工作，找准定位，明确责任，形成全乡上下共同参与、齐抓共管的良好局面。二是深入挖掘税源，创新工作方式，抓好重点税源管理，坚持依法征收。对重点项目实施重点监控，实时跟踪固定资产投资项目进展情况，加大税收管控力度，把工程进度、资金拨付和税收征管有机统一起来，确保工程类税收及时、足额入库。主动与税务部门进行对接，协助税务部门加大征管力度，分解、落实收入目标，促进压力传导，力争应收尽收。三是强化非税收入管理。拓宽增收渠道，严格实行“收支两条线”，确保各项非税收入及时足额征收入库。
（二）统筹兼顾，突出重点，着力增强财政保障能力。过去一年，乡人民政府及其财政所积极克服财政收支矛盾，统筹兼顾“效率、公平、稳定”三项原则，按照“有保有压、突出重点”的工作方式，不断优化支出结构，促进我乡经济社会稳定健康发展。一是发放中央支持农业保护耕地地力补贴资金132.70万元，受益农户2443户。二是坚决落实“政府必须真正过紧日子”要求，开源节流、增收节支、精打细算，厉行节约办事业，大力压减一般性支出。三是将项目作为经济发展助推器，加大农业产业及基础设施投入力度，全力保障项目支出，全年累计建设涉农整合资金项目7个，累计投资800.58万元。
（三）锐意创新，深化改革，不断提升财政管理科学化水平
1.深化部门预算改革。一是着力细化部门预算编制，强化综合预算管理，增强预算编制的科学性和规范性，提升预算编制的完整性及前瞻性。二是建立公开透明预算制度，公开部门预算和“三公”经费预算，着力推进阳光财政进程。三是根据县级要求完善乡镇转移支付制度要求，设立预算稳定调节基金。
2.推进国库集中支付制度改革。一是继续加大财政工资统发管理力度。二是完善部门决算公开制度，全面公开了2021年度部门决算和“三公”经费情况。三是按县级要求完成了国库集中支付制度改革，确保乡镇财政资金安全、规范运行。
3.加强政府采购管理工作。加大政府采购有关法律、法规、政策和制度的宣传力度，严格政府采购组织形式和采购方式的审批。
4.全面加强财政资金监管。一是加强财务管理。不断健全和完善内部控制制度，坚持支出审核规定，不断规范和加强日常财务审批管理，确保财政资金安全运行。二是继续加大财政资金监管工作力度，加强内部控制和监督，完善资金监管程序，强化对财政业务和管理风险的防控。三是切实抓好审计检查整改意见的整改工作。针对各级部门审计检查提出的各项问题，财政及相关业务部门认真自查，深刻分析原因，花大力气深入整改，并在工作中狠抓落实。
各位代表，过去一年，全乡人员工资按时发放，乡村机构正常运转，财政工作平稳有序，极大促进的全乡经济社会的繁荣稳定。这主要得益于县委、县人民政府和乡党委的坚强领导和科学决策，得益于县级各有关部门的关心和帮助，得益于全乡人民的积极努力和社会各界对财政工作的理解和支持。但我们也清醒地认识到，我乡当前财政工作仍面临诸多困难和问题：一是国内外形势的不确定性、宏观经济变动及疫情防控的严峻态势，对财政经济运行的冲击和影响短期内难以消退。二是一般公共预算收入主要依靠上级财政转移支付，增收创收难。三是减税降费政策形成财政减收效应持续释放，税源结构不优，一次性税源占比高，企业存量不优、增量匮乏，招商引资压力大等问题持续焦灼，财政收入质量下降、持续增收难问题突出。四是生态环境保护压力大，用地供需矛盾突出，项目落地难，财政收入增收难。对于这些困难和问题，我们将高度重视，积极采纳各位代表和列席同志的建议，在今后的工作中，积极稳妥地逐步加以解决。
三、2022年地方财政预算（草案）
我乡2022年地方财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，坚持推动高质量发展，认真落实积极稳健的财政政策；巩固拓展疫情防控和社会经济发展成果，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务；优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，加大对重点领域支持力度，提高资金配置效率；全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；积极防范化解地方政府债务风险，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
根据上述指导思想，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的预算编制原则，2022年全乡一般公共财政拨款预算安排建议如下：
（一）一般公共预算财政拨款收入预算。根据现行财政体制，我乡2022年一般公共预算财政拨款收入2845.13万元，全部为上级补助收入。1.一般性转移支付收入1553.63万元，其中：乡镇基本财力保障转移支付收入1483.63万元，均衡性转移支付收入70.00万元。2.专项转移支付收入640.00万元。3.上年结转收入651.50万元。
（二）支出预算。全年安排一般公共预算财政拨款支出2845.13万元,其中，基本支出1495.13元（工资福利支出1094.25万元、商品和服务支出172.77万元、对个人和家庭的补助支出228.11万元）；项目支出710.00万元（本级财力安排的项目支出70.00万元、上级专项补助安排的项目支出640.00万元；下年结转支出640.00万元。一般公共预算财政拨款收入主要支出项目预算安排如下：
1.一般公共服务支出721.63万元，占预算支出的25.36%；
2.文化体育与传媒支出37.44万元，占预算支出的1.32%；
3.社会保障与就业支出118.14万元，占预算支出的4.15%；
4.卫生健康支出65.57万元，占预算支出的2.30%；
5.节能环保支出13.20万元，占预算支出的0.46%；
6.农林水支出1177.81万元，占预算支出的41.40%；
7.住房保障支出11.50万元，占预算支出的0.40%；
8.商业服务业等支出31万元，占预算支出的1.10%；
9.灾害防治及应急管理支出31万元，占预算支出的1.01%
10.上年结转支出640.00万元，占预算支出的22.49%。
（三）收支平衡情况。一般公共预算财政拨款收入2845.13万元，一般公共预算财政拨款支出2845.13万元，收支平衡。
（四）预算编制说明
1.收入安排：一是一般性转移支付收入安排1553.63万元，全部为县财政提前下达我乡的2022年转移支付资金，包括乡镇基本财力保障转移支付收入1483.63万元和均衡性转移支付收入70.00万元。二是专项转移支付收入640.00万元，主要是参照上年执行数预测安排。三是上年结转收入651.50万元。
2.支出安排：一是将乡镇基本财力保障转移支付收入1495.13万元，全部安排用于人员工资和机构运转经费，做到基本支出不留硬缺口。二是将均衡性转移支付收入70.00万元，全部安排列入项目支出，主要用于人大工作经费、东山乡换届工作专项资金、护林防火工作经费、河长制保洁经费、基层人民武装部规范化建设补助资金、农村工作综合推进工作经费、乡镇党建经费、乡镇党校保障经费、爱国卫生运动工作经费等方面，以满足政府提供公共服务和保障民生的基本财力需求。三是将预计的专项转移支付收入640.00万元全额列入项目支出预算。四是将上年结转收入640.00万元继续在2022年支付。
四、2022年财政工作重点
2022年是党的二十大召开之年，这是党和国家政治生活中的一件大事，做好财政工作，对巩固提升全乡繁荣稳定的发展大局显得尤为重要。2022年，乡人民政府及其财政所将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，为全乡经济社会稳定发展提供保障，迎接党的二十大胜利召开。为此，我们将着重做好以下几方面工作：
（一）着力推动产业培植，持续增强财政增收后劲。紧扣“生态文明、生态经济、民族团结幸福、基层治理、党建引领”示范乡和建设“东山森林公园”的发展思路，结合东山百合、魔芋、贡菜、肉牛等高原特色种养殖产业，加大产业培育和招商引资力度，形成新的财税持续增长点。
（二）着力抓好统筹兼顾，确保财政收支平衡。坚决按照“保重点、调结构、强统筹、守底线”的工作思路，确保财政收支平稳运行。一是精准有效落实上级积极财政政策，加强分析研究，加大向上争取工作力度，形成高位推动、部门配合积极争取上级支持的联动机制，盯紧政策主动作为，争取更多财力支持。二是继续加大盘活财政存量资金工作力度，做大政府可用财力。三是坚决落实过“紧日子”要求，切实做好财政节支工作，大力压减一般性支出，严格控制“三公”经费。
（三）着力增强财政能力，全力防范化解重大财政风险。统筹好促发展和防风险的关系，增强忧患意识，坚持系统思维，牢固树立安全观，主动防范化解财政风险，高度警惕和防范各类风险向财政转移集聚，守好财政安全底线，守住资金安全底线。加强对资金使用的事前、事中和事后全流程监管和绩效评价，规范资金审批程序，确保资金专款专用。
（四）着力推进改革创新，切实增强财政治理能力。一是以云南省地方财政预算标准化管理平台为抓手，推进财政支出标准化建设，更加精细精准编制年度预算，硬化预算执行，主动接受人大监督。二是持续加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责。三是深化政府采购管理。严格落实政府采购相关规定，完善单位政府采购内控制度，推进采购意向公开，推进“互联网+政府采购”行动，接受“电子卖场”监督。四是加强财政资金监管和会计监督。严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督。五是推进法治阳光财政建设。持续推进预决算信息、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。主动接受人大的监督和指导，落实人大决议和审议意见。
（五）着力坚持“稳中求进”的工作总基调，扎实做好“六稳”“六保”工作。一是坚持底线思维，坚决兜住“三保”底线，确保基本民生政策、人员工资、机构运转按时序进度落实到位。二是贯彻落实制度性减税降费政策，强化普惠金融服务，助力企业纾困和实体经济发展。三是坚持和完善统筹城乡民生保障制度，稳定和扩大就业，增进民生福祉，注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。慎终如始、毫不松懈抓好常态化疫情防控，全方位保障防控需求。
各位代表，实现2022年的财政工作目标，任务艰巨，使命光荣。我们将在乡党委的坚强领导下，自觉接受乡人大及其主席团和社会各界的监督指导，在“滚石上山”中披荆斩棘，在转型发展中砥砺奋进，全力做好2022年各项工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
以上报告，请予审议。
