（云南省）关于大理白族自治州祥云县东山彝族乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告
东山彝族乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告
各位代表：
我受乡人民政府的委托，现将东山乡2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请大会审查，并请列席会议的同志提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，我乡财政工作在乡党委的正确领导和上级财政部门的帮助指导下，在乡人大的监督与支持下，认真执行乡十二届人大第四次会议通过的各项决议，积极应对宏观经济持续下行、政策性减税、刚性支出增长等困难和挑战，凝心聚力、主动作为、克难求进、锐意进取、扎实工作，创新举措抓收入、优化结构控支出，财政运行总体平稳,促进了全乡经济和社会事业的健康发展。
（一）一般公共预算财政拨款收入完成情况
2020年一般公共预算财政拨款收入合计2037.11万元，全部为上级转移支付补助收入，其中：1.一般性转移支付收入1168.71万元，包括乡镇基本财力保障转移支付收入1069.18万元(具体构成是：人员经费1025.58万元，公用经费43.60万元)；均衡性转移支付收入69.55万元；激励性转移支付收入29.98万元。2.专项转移支付收入868.4万元。3.政府性基金预算收入30万元。
（二）一般公共预算财政拨款支出完成情况
2020年一般公共预算财政拨款支出合计2037.11万元，其中：基本支出1061.01万元，项目支出976.1万元。按功能科目分类：一般公共服务支出540.8万元，其中人大事务支出19.18万元，政府办公厅（室）及相关机构事务支出384.39万元，党委办公厅（室）及相关机构事务支出91.34万元，财政事务支出14.41万元，组织事务4.4万元，其他一般公共服务支出27.08万元；文化旅游体育与传媒支出25.02万元；社会保障和就业支出122.97万元；卫生健康支出84.5万元；节能环保支出3.2万元；城乡社区支出11.67万元；农林水支出1089.74万元；住房保障支出115.21万元；灾害防治及应急管理支出20万元；其他支出24万元。
按经济科目分类：工资福利支出727.46万元，商品和服务支出143.93万元，对个人和家庭的补助支出553.43万元，资本性支出612.29万元。
（三）收支平衡情况
当年一般公共预算平衡情况：一般公共预算财政拨款收入2037.11万元，一般公共预算财政拨款支出2037.11万元，收支平衡。
二、2020年全乡财政工作情况
2020年,财政部门在乡党委的正确领导下，充分发挥职能作用，围绕年初经济工作会议确定的预算收支任务，依法聚财，科学理财，全乡经济社会发展呈现出稳中有进的良好态势，财政发展改革取得新进展，促进了我乡经济和社会各项事业的新发展。主要做了以下几个方面的工作：
（一）多措并举，迎难而上，力保财政收入平稳增长
面对当前严峻的宏观经济持续下行和政策性减税等诸多困难，乡人民政府变压力为动力，不断挖掘财税增收潜力，多措并举全力以赴保增长。一是强化组织领导。定期召开党政联席会议，及时研究解决财税工作中存在的困难和问题。二是深入挖掘税源，抓好重点税源管理，坚持依法征收，应收尽收。对重点项目实施重点监控，实时跟踪固定资产投资项目进展情况，加大税收管控力度，把工程进度、资金拨付和税收征管有机统一起来，确保工程类税收及时、足额入库。三是加强非税收入征管。清理盘活闲置资产，存量资金，加大非税收入的征缴力度，努力增加非税收入。
（二）突出重点，优化支出结构，着力增强财政保障能力
财政支出按照“有保有压、突出重点”的原则，优化支出结构，加大民生及基础设施建设投入。
1.认真落实各项惠农补贴政策。兑付中央支持耕地地力保护补贴132.57万元，受益农户2443户；兑付农村危房改造及住房提升补助资金115.21万元；发放临时救助资金39.6万元，进一步健全了社会保障体系，促进社会保障水平不断提高。
2.多方争取资金，加大对农村基础设施建设的投入，助力脱贫攻坚。投入各类资金968.79万元，全力保障全乡农村道路硬化、农村小型公益性基础设施，脱贫攻坚、乡村振兴、产业发展、农村安全饮水巩固提升、农业、水利、文化、教育、住房改造提升、生态环境治理、基层党建、护林防火等重点项目建设，促进了全乡经济发展和民生改善。
（三）锐意创新，深化改革，不断提升财政管理科学化水平
1.深化部门预算改革。一是着力细化部门预算编制，强化综合预算管理，增强预算编制的科学性和规范性，提升预算编制的完整性及前瞻性。二是建立公开透明预决制度，公开部门预决算和“三公”经费预算，着力推进阳光财政进程。三是根据县完善乡镇转移支付制度要求，设立预算稳定调节基金。
2.推进国库集中支付制度改革。一是继续加大财政工资统发管理力度。二是完善部门决算公开制度，全面公开了2019年度部门决算和“三公”经费情况。三是按照县级要求完成了国库集中支付制度改革，确保乡镇财政资金安全、规范运行。
3.加强政府采购管理工作。加大政府采购有关法律、法规、政策和制度的宣传力度，严格政府采购组织形式和采购方式的审批。
4.全面加强财政资金监管。一是加强财务管理。不断健全和完善内部控制制度，坚持支出审核规定，不断规范和加强日常财务审批管理，确保财政资金安全运行。二是继续加大乡镇财政资金监管工作力度，加强内部控制和监督，完善资金监管程序，强化对财政业务和管理风险的防控。三是开展账外资金清理清查工作。四是开展行政事业单位银行账户和结余资金清理工作。五是切实抓好审计检查整改意见的整改工作。针对各级部门审计检查提出的各项问题，财政及相关业务部门认真自查，深刻分析原因，花大力气深入整改，并在工作中狠抓落实。六是认真落实中央八项规定，严格控制“三公”经费。2020年“三公”经费同比明显下降，其中：公务接待费比上年同期减少0.7%，公务用车运行经费比上年同期减少2.3%。
各位代表，过去的一年，全乡财政工作平稳有序推进，在县财政转移支付保障下，确保了人员工资按时发放和乡村机构正常运转，确保了上级专款支出，维护了社会的稳定。这主要得益于县委、县人民政府和乡党委的坚强领导和科学决策，得益于县级各有关部门的关心和帮助，得益于全乡人民的积极努力和社会各界对财政工作的理解和支持。但我们也清醒地认识到，我乡当前财政工作仍面临诸多困难和问题：（一）财政增收可持续性仍待提高。一是频繁出台的减税降费政策加大了财政减收效应；二是全乡财政收入持续增长缺乏有力支撑；三是我乡财源结构单一，一次性税源占比过高，财政增收困难较大；（二）财政收支矛盾更加尖锐。一方面，受宏观经济持续低迷和中央、省出台的一系列减税降费政策影响，全乡财政增收乏力；另一方面，我乡一般公共预算收入主要依靠上级财政转移支付补助，近年来频繁出台增资提标政策，“三保”支出压力持续加大，脱贫攻坚等各项刚性支出急剧增长，库款短缺，财政支出压力山大。三是乡镇财政资金监管任务艰巨，财政监督工作有待加强。四是预算绩效管理水平和财政资金使用效益还有待进一步提高。
对于这些困难和问题，我们将高度重视，积极采纳各位代表和列席同志的建议，在今后的工作中，积极稳妥地逐步加以解决。
三、2021年地方财政预算（草案）
我乡2021年地方财政预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，坚持推动高质量发展，认真落实积极稳健的财政政策；巩固拓展疫情防控和社会经济发展成果，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务；优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，加大对重点领域支持力度，提高资金配置效率；全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；积极防范化解地方政府债务风险，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。
根据上述指导思想，按照“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的预算编制原则，2021年全乡一般公共财政拨款预算安排建议如下：
（一）一般公共预算财政拨款收入预算。根据现行财政体制，我乡2021年一般公共预算财政拨款收入2536.02万元，全部为上级补助收入。
1.一般性转移支付收入1164.02万元，其中：基本财力保障转移支付收入1092.02万元，均衡性转移支付收入72万元。
2.专项转移支付收入1372万元。
3.政府性基金预算收入55万元。
（二）支出预算。1.全年安排一般公共预算财政拨款支出2536.02万元,其中，基本支出1092.02万元（工资福利支出986.47万元、商品和服务支出105.18万元、对个人和家庭的补助支出31.74万元）；2.项目支出1444万元（本级财力安排的项目支出72万元、上级专项补助安排的项目支出1372万元）；3.政府性基金预算支出55万元。一般公共预算财政拨款收入主要支出项目预算安排如下：
1、一般公共服务支出525.47万元，占预算支出的20.72%；
2、文化体育与传媒支出10.32万元，占预算支出的0.41%；
3、社会保障与就业支出82.42万元，占预算支出的3.25%；
4、卫生健康支出59.86万元，占预算支出的2.36%；
5、节能环保支出186万元，占预算支出的7.33%；
6、城乡社区支5万元，占预算支出的0.2%；
7、农林水支出1566.95万元，占预算支出的61.79%；
8、交通运输支出100万元，占预算支出的3.94%。
（三）收支平衡情况。一般公共预算财政拨款收入总计2536.02万元，一般公共预算财政拨款支出总计2536.02万元。收支平衡。
（四）预算编制说明。收入安排：一是一般性转移支付收入安排2536.02万元，全部为县财政提前下达我乡的2021年转移支付资金，包括乡镇基本财力保障转移支付收入1092.02万元和均衡性转移支付收入72万元。二是专项转移支付收入安排1372万元，主要是参照上年执行数预测安排。三是政府性基金预算收入55万元。
支出安排：一是将乡镇基本财力保障转移支付收入1092.02万元全部安排用于人员工资和机构运转经费，做到基本支出不留硬缺口。二是将均衡性转移支付收入72万元全部安排列入项目支出，主要用于基层党建、人大工作、基层武装部建设、河长制保洁、爱国卫生运动、大春生产、护林防火、公路养护及乡村振兴等方面，以满足政府提供公共服务和保障民生的基本财力需求。三是将预计的专项转移支付收入1372万元全额列入项目支出预算。四是将预计的政府性基金预算收入55万元列入基金支出预算，以提高预算编制的完整性。
四、2021年财政工作重点
2021年是建党100周年，是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年，也是第二个百年奋斗目标的起步之年。扎实做好今年各项财政工作，对于促进全乡经济平稳健康发展具有重要的意义。为此，我们将着重做好以下几方面工作：
（一）着重财源建设，着力构建稳定增长机制
2021年，全乡要主动适应经济发展新常态，创新财源培植工作思路，用足用活各类财政资金，加快产业升级转型步伐，培育新的财政收入增长点，构建财政收入持续稳定增长的长效机制。
（二）深化财政体制改革，着力加快现代财政制度建设
深入推进财政体制改革，进一步依法强化收入管理，盘活存量，积极争取上级财政支持；认真贯彻实施《预算法》、《会计法》坚持依法理财，加强财政管理，提高资金使用效益；努力构建全面规范、公开透明的预算管理制度；优化支出结构，严格预算执行，加强乡镇财政资金监管。
（三）强化收支管理，着力提升财政综合保障能力
一是继续树立过紧日子的思想，继续压缩和控制“三公”经费等一般性支出，集中财力确保重点项目建设和民生支出；二是积极筹措资金，巩固和扩大脱贫攻坚成果，实施乡村振兴战略，提升人居环境，抓实以长江经济带上游渔泡江流域保护治理为重点的生态文明建设，加快社会主义新农村建设步伐；三是继续加大财政对公共事业发展的支持力度；四是认真落实社会保障各项致策，不断提升社会保障均等化水平。
（四）健全和完善债务管理机制，有效防控财政金融风险
改革和完善现行的政府性债务举借和偿还机制。一是明确举借主体，规范举债方式，严格举债程序。二是除法律规定外，地方政府和所属部门不得为任何单位和个人的债务提供任何形式的担保。三是建立和完善政府性债务偿还约束机制，防范化解财政风险。始终坚持“谁举借，谁使用，谁偿还”的原则，建立政府性债务风险防控预警机制，定期进行债务风险评估，严格控制债务规模。
（五）强化监督管理，着力推进财政法治建设
建立和完善乡镇财政资金监管大格局体系，形成财政、审计、监察和社会监督等多方力量全力协作的监管格局，从根本上促进财政管理模式从“重使用、轻管理”向“重执行、重监管、重绩效”的转变，用法律手段和制度来约束、规范、监督支出行为。
各位代表，实现2021年的财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在乡党委的坚强领导下，自觉接受乡人大及其主席团和社会各界的监督指导，不忘初心，砥砺奋进，艰苦奋斗，扎实工作，努力完成全年财政工作任务，为推动全乡经济社会实现跨越发展作出新的贡献！
以上报告，请予审议。
