（云南省）关于大理白族自治州祥云县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于祥云县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）
——2021年3月20日在祥云县第十七届人民代表大会第五次会议上
祥云县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将祥云县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县十七届人大五次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，面对错综复杂的国内外环境、持续下行的经济压力、突如其来的新冠肺炎疫情和艰巨繁重的改革发展稳定任务，在县委坚强领导和县人大及其常委会、县政协的监督支持下，县人民政府及其财政部门坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，严格执行县十七届人大四次会议批准的预算，统筹推进疫情防控和经济社会发展，坚决打好三大攻坚战，加大“六稳”工作力度，全面落实“六保”任务，全县经济运行乘风破浪展韧性。
（一）2020年预算收支执行情况
1.一般公共预算执行情况
全县一般公共预算收入113600万元，完成年初预算114600万元的99.1%，完成调整预算109200万元的104%，比上年收入108108万元增收5492万元，增长5.1%。其中：税收收入61027万元，占全县一般公共预算收入的53.7%，同比增收80万元，增长0.1%；非税收入52573万元，占一般公共预算收入的46.3%，同比增收5412万元，增长11.5%。一般公共预算支出368913万元，完成年初预算346900万元的106.3%，完成调整预算350676万元的105.2%，比上年支出333512万元增支35401万元，增长10.6%(详见图示1、2、3)。平衡情况是：一般公共预算收入113600万元，转移性收入260519万元，债务转贷收入17546万元，调入预算稳定调节基金91万元，调入资金18831万元，收入总计410587万元；一般公共预算支出368913万元，上解上级支出21428万元，债务还本支出17546万元，增设预算稳定调节基金2700万元，支出总计410587万元；收支平衡（详见图示4）。
上级转移性收入情况：一是返还性收入4658万元。其中，增消两税返还收入2081万元，所得税基数返还收入713万元，成品油税费改革税收返还收入18万元，增值税“五五分享”税收返还收入1846万元。二是一般性转移支付收入187600万元。其中，均衡性转移支付和县级基本财力保障机制奖补资金（含中央特殊转移支付资金）收入51808万元，民族地区转移支付收入3992万元，贫困地区转移支付收入4541万元，固定数额补助收入13140万元，结算补助收入5473万元，企业事业单位划转补助收入1006万元，教育共同财政事权转移支付收入15894万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1324万元，农林水共同财政事权转移支付收入13506万元，重点生态功能区转移支付收入2056万元，产粮（油）大县奖励资金收入1284万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入24162万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入28798万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1766万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入394万元，住房保障共同财政事权转移支付收入8454万元，交通运输共同财政事权转移支付收入9264万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入445万元，其他一般性转移支付收入293万元。三是专项转移支付收入68261万元。
县本级一般公共预算收入113600万元，完成年初预算114600万元的99.1%，完成调整预算109200万元的104%，比上年收入108108万元增收5492万元，增长5.1%。一般公共预算支出320512万元，完成年初预算313792万元的102%，完成调整预算305190万元的105%，比上年支出289369万元增支31143万元，增长10.8%。平衡情况是：一般公共预算收入113600万元，转移性收入260519万元，债务转贷收入17546万元，调入预算稳定调节基金91万元，调入资金18831万元，收入总计410587万元；一般公共预算支出320512万元，上解上级支出21428万元，补助下级支出48401万元，债务还本支出17546万元，增设预算稳定调节基金2700万元，支出总计410587万元；收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入15880万元，完成年初预算31000万元的51.2%，完成调整预算15877万元的100%，比上年收入8901万元增收6979万元，增长78.4%；政府性基金支出82595万元，完成年初预算72171万元的114.4%，完成调整预算90634万元的91.1%，比上年支出6237万元增支76358万元，增长1224.3%。平衡情况是：政府性基金收入15880万元，上年结余968万元，上级补助收入2748万元，抗疫特别国债转移支付收入5423万元，债务转贷收入80272万元，收入总计105291万元；政府性基金支出82595万元，调出资金13668万元，结转下年支出6256万元（其中：抗疫特别国债结转下年支出5000万元），债务还本支出2772万元，支出总计105291万元；收支平衡。
政府性基金收支较上年及预算数变动较大的原因：收入方面，由于土地收储资金短缺及土地市场冷淡，造成土地出让收入进度不理想。支出方面，一是2020年获得新增政府专项债券额度7.75亿元支持，同比上年增支7.75亿元；二是由于抗疫特别国债基础设施项目按上级规定结转2021年支出、为保障教育支出压减土地成本支出同时增加基金调入公共预算财力以及上级专款变动等因素，造成政府性基金支出未完成调整预算数。
县本级政府性基金收入15880万元，完成年初预算31000万元的51.2%，完成调整预算15877万元的100%，比上年收入8901万元增收6979万元，增长78.4%；政府性基金支出81687万元，完成年初预算71681万元的114%，完成调整预算90016万元的90.7%，比上年支出3923万元增支77764万元，增长1982.3%。平衡情况是：政府性基金收入15880万元，上年结余968万元，上级补助收入2748万元，抗疫特别国债转移支付收入5423万元，债务转贷收入80272万元，收入总计105291万元；政府性基金支出81687万元，调出资金13668万元，结转下年支出6256万元（其中：抗疫特别国债结转下年支出5000万元），补助下级支出908万元，债务还本支出2772万元，支出总计105291万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入165万元，完成年初预算639万元的25.8%，完成调整预算160万元的103%，比上年收入99万元增收66万元，增长66.7%，收入欠年初预算数较大的原因是县内国有企业经营困难；国有资本经营预算支出6万元，比上年增支6万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入165万元，上年结转99万元，上级补助收入6万元，收入总计270万元；国有资本经营预算支出6万元，调出资金157万元，年末结余107万元，支出总计270万元；收支平衡。
4.社保基金预算执行情况
全县社保基金收入79714万元，其中：保险费收入35938万元，利息收入886万元，财政补贴收入11077万元，转移收入19768万元，上级补助收入11985万元，其他收入60万元；社保基金支出64122万元，其中：社会保险待遇支出43573万元，其他支出1396万元，转移支出108万元，上解上级支出19045万元。收支相抵，社保基金预算当年结余15592万元，年末滚存结余90903万元。
乡镇一级没有国有资本经营预算、社保基金预算收支，全县收入、支出、平衡情况即为县本级收入、支出、平衡情况。
以上数据为快报数，待州级批复我县2020年财政决算后，再向县人大常委会报告。
（二）其他需要报告的事项
1.政府债务情况
县十七届人大常委会第三十三次会议审议通过的2020年全县债务限额为291000万元，其中一般债务165900万元，专项债务125100万元。2020年末全县政府债务余额234805万元，政府债务规模严格控制在县人大常委会审议通过的债务限额内。2020年全县新增政府债务77500万元，申请再融资债券置换偿还政府债务20318万元。
2.预算稳定调节基金及预备费的安排使用情况
2019年末全县预算稳定调节基金91万元,于2020年初调入一般公共预算统筹用于全县“三保”支出。
2020年年初预算安排预备费3500万元，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。年内为应对突发的新冠肺炎疫情及其他自然灾害影响，按程序动用预备费410万元，其中安排新型冠状病毒感染肺炎防控经费及留观人员生活费310万元、抗旱专项应急资金50万元、防汛应急抢险资金50万元，剩余3090万元于2020年12月按法定程序调减。
3.直达资金情况
2020年共计收到上级直达资金59911万元，其中：正常转移支付11870万元、特殊转移支付13349万元、抗疫特别国债5423万元、参照直达资金29269万元。上述资金，按规定纳入一般公共预算收支管理42949万元，纳入政府性基金预算收支管理5423万元，实行财政专户管理756万元，实行省级财政统筹（企业职工基本养老保险项目）管理10783万元。资金已在规定时限内及时分配下达部门及乡镇并纳入直达资金监控系统动态管理，用于“六稳”“六保”支出，分配下达进度100%。
（三）财政重点工作情况
2020年，县人民政府及其财政部门认真贯彻预算法及其修订后的实施条例，严格落实县人大及其常委会有关决议，以及审计提出的意见建议，加力提效落实战疫情、稳增长、促发展、强管理、防风险各项财税政策，全面服务保障全县重大发展战略和经济社会高质量发展。
1.凝心聚力出实招破难题，“六稳六保”扎实有效
援企稳岗保就业。落实稳企稳岗、扩大就业政策措施，争取上级财力、统筹县级财力为稳就业、保就业提供有力支持。全年累计发放创业担保贷款贴息1400万元，受益企业4家、受益9225人；兑现就业补助1872万元，阶段性减免失业保险费169万元，受益企业231家职工8040人，企业稳岗返还223万元，受益企业135家职工6723人。
主动作为稳金融。全县金融机构存款余额187.56亿元，同比增长14.85%，贷款余额153.91亿元，同比增长2.23%；保险市场主体增至20家，实现保费收入3.76亿元，同比增长10.8%；证券交易额累计收入14.41亿元，同比增长7.5%，金融业保持持续稳定发展态势。全县各银行金融机构中小企业贷款267户余额50.34亿元、“三权三证”抵押贷款44户余额1.18亿元。积极推进政银企合作，搭建交流平台，抓紧抓实金融支持防疫、企业复工复产各项资金贷款落地，共收集融资需求企业及项目102个34.47亿元。截至12月末，各银行机构以优惠利率、展期、无还本续贷等方式支持企业85家贷款29.16亿元。
聚焦重点稳投资。抢抓国家发行抗疫特别国债和财政部扩大专项债券规模等机遇，强化重大项目建设对经济增长的支撑，对冲经济下行压力。安排项目前期工作经费631万元，争取中央预算内投资项目20个2.44亿元，省级预算内投资项目4个1.13亿元，地方政府专项债券及抗疫特别国债项目9个8.25亿元，支持老旧小区改造、医疗物资应急储备库、滇西建材能源物流产业园、财富工业园区水污染治理、宾南高速祥云过境段等重大项目建设，支持全县打赢污染防治攻坚战的同时增加政府投资。
科学谋划稳预期。科学研判经济形势，精准谋划推动工作落实，2020年一般公共预算收入完成113600万元，完成“十三五”规划目标102000万元的111.4%。“十三五”期间，一般公共预算收入年均增长8.3%，提前一年完成规划目标。一般公共预算支出年均增长5.9%，民生支出占比稳定在80%以上,有力保障“十三五”圆满收官（详见图示5、6、7、8）。
多措并举抓“三保”。2020年共争取上级补助收入26.05亿元，其中：返还性收入0.47亿元，一般性转移支付18.76亿元，专项转移支付6.82亿元，统筹县级存量资金0.4亿元，保障全县“三保”等重点支出。着力构建工资定时发放机制，确保每月工资及时足额发放。坚决落实“政府必须真正过紧日子”要求，开源节流、增收节支、精打细算，厉行节约办事业，大力压减一般性支出，全年“三公”经费同比下降16.8%，“三保”支出按时序进度足额兑现，民生支出达300508万元，同比增长10.5%，占一般公共预算支出的81.5%，其中教育、社会保障和就业、卫生健康三项重点民生支出占民生总支出的65%。
统筹兼顾推事业。一是教育事业均衡发展。累计拨付各教育阶段生均公用经费5339万元、学生资助3514万元，义务教育学生营养改善计划专项3713万元，义务教育薄弱环节与能力提升专项1809万元，学前教育专项305万元，职业教育专项2026万元，化解教育部门拖欠民营企业中小企业账款5751万元，支持教育事业优先发展。二是卫生健康事业快速发展。全面落实疫情防控各项政策，毫不松懈全力保障疫情防控经费，投入疫情防控资金5797万元。拨付城乡居民基本医疗保险24463万元，城乡医疗救助1461万元，防艾经费322万元，基本公共卫生服务经费5004万元，计划生育专项1897万元，公立医院综合改革资金5787万元，卫生健康保障持续强化。三是社会保障全面加强。安排城乡居民基本养老保险9987万元，城乡困难群众救助11114万元，残疾人“两项补贴”595万元，高龄老人生活保健补助823万元，退役军人及“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象补助4299万元，临时救助自然灾害救助832万元，敬老院等养老服务体系建设资金718万元，老有所养、弱有所扶的社会保障体系网更健全。四是住房保障力度加大。安排资金30860万元实施保障性安居工程，其中：农村危房改造资金9316万元、老旧小区改造9428万元、棚户区改造12020万元。
落实政策利企业。切实以削减政府支出做好“减法”，换取企业效益的“加法”和激活市场活力的“乘法”，帮助企业松绑减负。用好用足金融政策，以优惠利率形式向企业发放专项再贷款1.16亿元。投入财政资金984万元,支持企业贷款贴息。投入财政资金2781万元，支持企业发展。全年减免税收15105万元、降减企业社保缴费5402万元、清偿拖欠民营企业中小企业账款6837万元，改善营商环境，积极助企纾困。调整充实“金种子”企业工作专班，持续抓好企业上市督促指导工作。
多元投入保稳定。拨付粮食风险、猪肉储备补助资金389万元，争取直接关闭退出煤矿补助9800万元、煤炭储备能力建设2730万元，兑现煤炭产业转型升级、去产能奖励296万元，力保粮食能源安全。争取抗疫特别国债基础设施建设资金5000万元、刘厂镇综合冷链物流中心建设资金1000万元，力保产业链供应链稳定。
2.不遗余力抓攻坚促发展，三大战役战果丰硕
巩固脱贫成果有力。持续加大财政扶贫投入，完善资金管理使用机制，“十三五”期间累计投入财政扶贫资金118259万元，其中：2020年投入27740万元，为夺取决战脱贫攻坚、决胜全面小康决定性胜利提供强有力的财力保障，沪滇扶贫协作不断深化，问题大排查行动深入推进，脱贫攻坚普查顺利完成，全县建档立卡人口8934户33160人全部脱贫。在加大扶贫投入的同时，重点强化扶贫资金绩效管理，实现全过程绩效管理，脱贫攻坚成果持续巩固。安排乡村振兴专项补助及工作经费419万元，脱贫攻坚组织领导体系和工作机制顺势用于实施乡村振兴战略，产业、人才、文化、生态、组织五大振兴协同推进。
债务防范化解有方。严格落实债务限额管理，将提前下达的新增债务限额纳入年初预算管理，对应专项债券项目支出列入年初预算安排，强化新增债券项目绩效目标管理。将到期政府债务本息列入年度预算支出，争取再融资债券按期化解到期政府债务20318万元，制定偿债计划，按期偿还政府债务利息5938万元，确保法定债务不出风险。不断完善政府债务信息公开，公开内容更加详细、完整。加强债券资金监管，专户管理、专账核算、专款专用，定期动态向上报送新增债券资金使用情况，及时发挥债券资金稳投资、稳增长拉动作用。突出重点，分块制定化债方案，坚决遏制隐性债务增量、积极稳妥化解隐性债务存量。管好用好财政部监测平台，常态化监控隐性债务机制日趋完善。强化违法违规举债责任追究，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
环境污染防治有效。投入财政资金26446万元用于人居环境改善提升、环卫保洁、厕所革命、污染防治及自然生态资源保护等方面，节能环保支出同比增长286.9%，生态环保投入力度持续加大。争取专项债券资金11000万元，用于祥云县青海湖水生态综合治理工程、污水处理厂提标改造及中水回用项目，助力稳投资的同时加大生态环保投入。投入爱国卫生专项行动经费471万元，爱国卫生“7个专项行动”高位推进，横向到边、纵向到底全面铺开，“六条新风尚”等内化于心外化于行的全民行为自觉正在加速形成。
3.接续发力推改革强管理，聚财理财能力增强
两大改革实现新突破。一是政府财务报告编制改革试点方面，全县预算单位全部纳入试点范围，为正式编制权责发生制政府财务报告奠定基础。二是国有企业改革方面，完成祥云建设投资有限公司重组，云泰工投与强龙交投完成合并。国有企业承接了县城棚户区改造、土地治理、矿山修复、万花溪水库等重大项目建设，实体化转型步伐加快。国企管理更加规范，形成国资监管、监事会监督、纪检监察监督和巡察监督的强大合力和工作闭环。
六大管理取得新成效。一是预算绩效管理方面，以扶贫资金动态监控系统为抓手，积极稳妥推进扶贫资金项目绩效全过程管理工作。抓好县级项目支出全过程绩效管理工作。积极做好县级支出财政绩效再评价工作；配合上级部门做好彩票公益金等项目重点评价。首次将重点项目重大政策绩效目标报人代会审议，首次批复公开部门整体支出绩效目标，实现全覆盖，绩效管理水平持续提高。稳步推进预算管理一体化改革，实施财政核心业务一体化暨云南省地方标准化平台建设，初步实现项目库管理、预算编制、预算批复、指标管理、预算执行、国库集中支付、动态监控、总会计核算、决算和综合财报、预算单位会计核算的有机衔接。二是政府采购管理方面，严格执行政府采购政策和规章制度，完成政府采购云平台建设,实现政府采购网络办理，全县共进行政采云采购253万元。三是直达资金管理方面，成立直达资金管理工作专班，形成层次分明、协同配合的直达资金管理机制，实行库款调度、支出安排、直达资金系统信息挂接实时动态监控管理，全过程接受审计监督，切实管好用好直达资金。四是金融监管方面，强化防范非法集资宣传教育，组织开展“七进”宣传活动10次，发布原刊作品2篇，点击阅读量5200余次，发放宣传资料30000余份，播放公益广告100余次，实现宣传多方位、广覆盖。按照“线上排查与线下扫楼清街相结合”原则，做好涉非涉稳风险专项排查，做到无死角、全覆盖，抓好新金融业态及网贷机构监管，P2P网络贷款风险处置应对有力，金融领域监管有力，市场稳定有序，未发生重大金融风险。五是PPP管理方面，在财政部PPP信息平台的铁路专用线等6个项目有序推进，高效节水等4个项目已开工建设。祥云县林业生态修复、生活垃圾收转运系统工程、城乡安全饮水一体化工程PPP项目完成前期工作并进入财政部PPP信息平台储备清单。六是资金监管方面，“十三五”以来脱贫攻坚各级各类巡视巡察、成效考核、专项检查等发现的问题全部整改清零。开展惠农补贴资金、政府采购事项、彩票监管等专项督查检查、专项整治工作，资金管理使用日趋规范。不断完善资金监管程序，强化财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正，全县139家预算单位完成内部控制制度编报。完成全县预决算信息公开，公开率100%，涉农整合资金、政府债务、绩效管理、政府采购信息公开更加规范有序、完整清晰，首次公开了部门整体支出绩效目标，选取9个县级项目探索推进重点项目文本公开。整改落实审计提出各项问题，抓好部门预算编制和执行管理，防控类似风险问题。配合做好人大预算联网监督，实现预算执行数据实时共享并纳入人大常态化监督范围。
总体看，过去一年应对持续下行的经济压力、减税降费和新冠疫情叠加影响，全县财政工作面临的压力之大、责任之重、挑战之多前所未有，取得的成绩极为不易，在肯定成绩的同时，也应当清醒地看到，我们仍面临着许多困难和压力：一是国内外形势的不确定性、宏观经济变动及疫情防控的严峻态势，对财政经济运行的冲击和影响短期内难以消退，减税降费政策形成财政减收效应持续释放，税源结构不优、一次性税源占比高、县内企业生产经营困难、实体经济疲软、投资拉动不足等问题持续焦灼，财政收入质量下降、持续增收难问题仍然突出；二是刚性支出只增不减，财政收支矛盾空前突出，收支勉力维持，平衡压力倍增；三是偿债高峰已经到来，财政借垫款规模大，财政风险隐患加大，政府性债务化解和风险防范任务十分艰巨；四是土地收储资金短缺，导致一些项目落地难，受土地指标影响，土地市场冷淡，土地收入对财力的支撑作用明显不足，顶住压力破解难题促进发展困难重重。对此，我们将高度重视，肩负起围绕中心、服务全局的资金保障使命，完善工作思路、转变工作方式、优化破题路径、落实保障举措，以更加坚定的信心决心、更加务实高效的行动举措破解财政困局，统筹服务支持好全县经济社会发展大局。
二、2021年地方财政预算草案
（一）财政工作和预算编制指导思想
2021年财政工作和预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央和省州县委经济工作会议精神及省州党委、政府和县委的决策部署，紧紧围绕全县“十四五”规划及2035年远景目标，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，以建设区域产业经济中心城市为目标，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。强化财政收支管理，树牢过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，加强重点领域经费保障，兜牢“三保”底线，持续优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，着力增强财政可持续性，强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险。发挥财政职能作用，确保“十四五”良好开局，以优异成绩庆祝中国共产党建党100周年。
（二）2021年预算草案
1.一般公共预算草案
全县一般公共预算收入119300万元，比上年增收5700万元，增长5%。一般公共预算支出380000万元，比上年增支11087万元，增长3%（详见图示9、10、11）。平衡情况是：一般公共预算收入119300万元，转移性收入256274万元，债务转贷收入19780万元，调入预算稳定调节基金2700万元，调入资金27150万元，收入总计425204万元；一般公共预算支出380000万元，上解上级支出25424万元，债务还本支出19780万元，支出总计425204万元；收支平衡（详见图示12）。
县本级一般公共预算收入119300万元，比上年增收5700万元，增长5%。一般公共预算支出341980万元，比上年增支21468万元，增长6.7%。平衡情况是：一般公共预算收入119300万元，转移性收入256274万元，债务转贷收入19780万元，调入预算稳定调节基金2700万元，调入资金27150万元，收入总计425204万元；一般公共预算支出341980万元，上解上级支出25424万元，补助下级支出38020万元，债务还本支出19780万元，支出总计425204万元；收支平衡。
2021年“三保”预算支出安排情况。按照省州“三保”预算编制实施细则，2021年我县足额编制了省州明确的“三保”支出预算并报请省州审核，结合省州反馈意见及时修改完善，切实做到应保尽保。
2021年上级直达资金预算情况。我县已收到提前下达直达资金47681万元，主要用于困难群众救助、就业补助、医疗救助、城乡义务教育补助、农村危房改造、老旧小区改造、县级基本财力奖补等“三保”支出，涉及直达资金对应的转移支付财力及支出已列入2021年预算草案。
2.政府性基金预算草案
全县政府性基金收入40100万元，比上年增收24220万元，增长152.5%。政府性基金支出17450万元，比上年减支65145万元，下降78.9%。平衡情况是：政府性基金收入40100万元，上级补助收入2750万元，上年结余6256万元（含特别国债结转5000万元），收入总计49106万元；政府性基金支出17450万元，调出资金25699万元，结转下年支出957万元，债务还本支出5000万元，支出总计49106万元；收支平衡。
政府性基金支出大幅减少的原因：2021年提前批专项债务限额尚未下达，新增专项债券支出无法列入年初预算，待年内下达后再编制专项预算调整方案提请县人大常委会审议。
县本级政府性基金收入40100万元，比上年增收24220万元，增长152.5%。政府性基金支出16650万元，比上年减支65037万元，下降79.6%。平衡情况是：政府性基金收入40100万元，上级补助收入2750万元，上年结余6256万元（含特别国债结转5000万元），收入总计49106万元；政府性基金支出16650万元，调出资金25699万元，结转下年支出957万元，债务还本支出5000万元，补助下级支出800万元，支出总计49106万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算草案
全县国有资本经营预算收入318万元，主要是县建投、旅投、祥昇、国资公司应缴利润206万元和县供排水公司归属母公司国有股利股息收入112万元，比上年增收153万元，增长92.7%；全县国有资本经营预算支出191万元，主要是对县属国有企业资本金注入，比上年增支185万元，增长3083.3%。平衡情况是：国有资本经营预算收入318万元，上年结余107万元，收入总计425万元；国有资本经营预算支出191万元，调出资金151万元，年末结余83万元，支出总计425万元；收支平衡。
4.社保基金预算草案
全县社保基金收入82574万元，其中：保险费收入44661万元，利息收入2749万元，财政补贴收入11557万元，转移收入1643万元，上级补助收入21446万元，其他收入62万元，委托投资收益456万元。社保基金支出74479万元，其中：社会保险待遇支出51980万元，转移支出868万元，上解上级支出21402万元，其他支出229万元。平衡情况是：社保基金收入82574万元，社保基金支出74479万元；当年结余8095万元；年末滚存结余100263万元。
乡镇一级未编制国有资本经营及社保基金预算，全县预算草案即为县本级预算草案。
（三）2021年财政支出保障重点
2021年预算支出安排坚持有保有压的原则，保障重点如下：
1.优先保障疫情防控及基本民生政策兑现、人员工资发放、机构运转经费和其他民生配套支出。安排疫情防控经费1460万元，省州明确的“三保”支出足额编入预算，全年民生支出预算314404万元，增长4.6%，占一般公共预算支出的82.7%。
2.巩固拓展脱贫攻坚成果。县级安排扶贫专项资金1000万元，对扶贫资金投入增长不低于10%。
3.切实防范化解债务风险。足额将到期政府债务本息列入预算：一是到期一般债券本金19780万元，通过申请再融资债券置换偿还，到期一般债券利息4100万元，列入一般公共预算支出安排。二是到期专项债券本金5000万元、利息4600万元，列入政府性基金预算支出安排。
4.持续深化乡镇财政体制改革。县对乡镇均衡性及激励性转移支付资金维持上年水平1400万元。
5.按《预算法》规定比例足额安排预备费3800万元，用于应对自然灾害等突发事项和其他难以预见的开支。
6.支持扩大投资和促进消费，激活市场主体活力。围绕建设区域产业经济中心城市目标，全力保障项目建设，加大招商引资力度，县级财政克服财力困难安排项目前期及招商引资经费2440万元。安排777万元支持企业发展，稳住市场主体。
三、2021年财政工作重点
2021年是建党100周年，也是实施“十四五”规划开局之年和第二个百年奋斗目标起步之年，做好今年的财政工作意义重大。县人民政府及其财政部门将紧紧围绕县委各项决策部署，在县人大及其常委会的监督指导下，牢牢把准财政工作方向，奋力奋进、顶住压力、扛起责任，重点抓好以下工作：
（一）着力推动产业培植，持续增强财政增收后劲。紧扣全县“十四五”规划及2035年远景目标，强化全局意识和大局观念，突出抓好财源建设和财源培植，全力构建高质量、可持续财源体系。一是吃透政策精神抢抓发展机遇，立足新阶段、新定位，把准祥云重要区位优势和发展空间优势，争取上级更多的资金和项目支持祥云重大项目建设和县内实体企业发展，有效扩大投资，增强市场主体活力；支持银行、保险业发展，加强政银企合作，营造良好金融生态环境，积极稳妥支持民营企业和小微企业解决融资难融资贵问题，引导支持企业上市融资，积极助企纾困；持续加大对现有骨干企业的扶持力度，巩固现有税源，稳定税基。二是加快推进产业体系培育，形成新的财税持续增长点。加快培育现代物流产业、先进制造业、环保新材料业、高原特色现代农业、新型建材业、现代服务业、建筑业房地产业、文化旅游业、绿色能源产业集群，加快发展数字经济，加快推进集中建园。三是加大招商引资力度。强化精准招商、产业链招商，坚持以商招商、以企引企，充分挖掘飞龙、皇正、龙云等县内优质企业潜力，加大上下游、配套及关联企业、项目引进力度。四是健全税收保障机制，严厉打击各类偷税漏税逃税行为。持续做好房地产行业纳税评估工作，确保税收应收尽收。加强建筑业、房地产业、煤炭贸易业、建材业等重点行业和专项债券支持的重大项目税源管控税收征管。五是继续加大清理盘活国有资产力度，抓好矿权出让、土地增减挂钩、土地提质改造及补充耕地各项工作，形成非税收入增长支撑点。
（二）着力抓好潜力挖掘，确保财政收支平衡。一是精准有效落实上级积极财政政策，加强分析研究，加大向上争取工作力度，形成高位推动、部门配合的争取上级支持联动机制，盯紧政策主动作为，争取更多财力支持。二是抓住“十四五”发展新规划新机遇，一如既往积极争取发行棚户区改造、土地储备等专项债券，合理利用土地资源，加大盘活力度，全力清收土地出让金，做大政府性基金收入。三是加强对国有资本收益研究，盘活国有企业资产，增加国有资本经营收益，缓解财政收支矛盾。四是继续加大盘活财政存量资金工作力度，做大政府可用财力。五是坚决落实过“紧日子”要求，切实做好财政节支工作，大力压减一般性支出，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。
（三）着力加强内部管理，全力防范化解财政风险。统筹发展和安全，树立底线思维，密切关注并高度警惕财政风险，持续采取有效措施防范化解。一是规范政府债务管理。严格政府债务限额余额和预算管理，争取再融资债券置换偿还到期政府债务，坚持预算优先安排政府债务到期本息偿债支出，持续推进政府债务信息公开，确保法定债务不出风险。二是化解地方政府隐性债务风险。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，强化日常监督管理，杜绝出现违法违规举债融资行为。三是坚决防范“三保”风险。坚持“三保”优先，严格规范财政库款管理，积极清理消化国库暂付款项，严肃财经纪律，严防财政运行风险。
（四）着力推进改革创新，切实增强财政治理能力。一是以云南省地方财政预算标准化管理平台为抓手，加强预算执行系统升级改造，推进财政支出标准化建设，更加精细精准编制年度预算，硬化预算执行，主动接受人大监督。二是持续加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，做到花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责。三是扎实推进国库管理改革。实现预算单位差旅费电子凭证网上报销，完成国库集中支付标准化管理改革任务，正式启动权责发生制政府财务报告编制。四是深化政府采购管理。完善预算单位政府采购内控制度，推进采购意向公开，推进“互联网+政府采购”行动，强化“电子卖场”监督。五是落实国有资产管理向县人大常委会报告制度，理顺管理职能，加强国有资产监管，防止资产闲置低效，确保资产安全完整和保值增值。六是加快国企改革步伐，打造出服务全县基础设施建设、重点产业发展、保障改善民生、具有市场竞争力的企业集团，形成祥云国资国企发展新格局，使国有资本在全县经济社会发展中的作用进一步增强。七是继续做好金融支持实体经济发展工作，强化金融监管，加大防范和处置非法集资工作力度，严厉打击非法金融活动，持续做好金融稳控工作。八是强化PPP项目追踪管理，加强开工建设PPP项目的监督管理和服务，规范项目公司运行，确保项目合法、合规有序推进。做好储备项目的跟踪管理，争取年内启动实施。做实在库项目监测和风险提示，审慎控制新增项目。九是加强财政资金监管和会计监督。严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督。强化日常监管，健全专项监管，不断完善直达资金、地方政府债券资金等重点领域的常态化监管。十是推进法治阳光财政建设。持续推进预决算信息、政府债务、政府采购、涉农资金等信息公开。主动接受县人大及其常委会的监督和指导，落实人大决议和审议意见，完善议案、提案办理机制。自觉接受各类监督检查，认真整改审计发现问题，举一反三改进管理。
（五）着力强化高开稳走，扎实做好“六稳”“六保”工作。一是坚持底线思维，坚决兜住“三保”底线，确保基本民生政策、人员工资、机构运转按时序进度落实到位。二是贯彻落实制度性减税降费政策，强化普惠金融服务，助力企业纾困和实体经济发展。三是坚持和完善统筹城乡民生保障制度，稳定和扩大就业，增进民生福祉，注重加强普惠性、基础性、兜底性民生建设。慎终如始、毫不松懈抓好常态化疫情防控，全方位保障防控需求。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。推动公立医院改革及基本公共卫生服务建设。推进棚户区改造和老旧小区改造建设。完善财政支农政策，巩固脱贫攻坚成果，支持全面推进乡村振兴。加大节能环保资金投入，防治结合优生态美环境。促进文体事业和谐发展，让人民群众有更多获得感幸福感。
各位代表，实现2021年的财政工作目标，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，在“滚石上山”中披荆斩棘，在转型发展中砥砺奋进，全力做好2021年各项工作，保障“十四五”开门红，以优异成绩向中国共产党建党100周年献礼！
以上报告，请予审查。
注解：
1.【一般公共预算收入】：财政收入的来源之一，有计划有组织并由国家支配的纳入预算管理的资金。
2.【一般公共预算支出】：国家安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的预算支出。
3.【政府性基金预算收入】：国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得的财政收入。
4.【政府性基金预算支出】：政府性基金中专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政支出预算。
5.【国有资本经营预算收入】：国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而形成的财政收入。
6.【国有资本经营预算支出】：国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的支出预算。
7.【社会保险基金收入】：是一种强制性专款专用的财政收入形式，其收入主要专项用于政府社会保险计划的开支。主要包括社会保险保费收入、财政补贴收入、集体补助收入、利息收入、委托投资收益、转移收入、上级补助收入、其他收入等。
8.【社会保险基金支出】：为保障参保对象权益和社会保险待遇，根据国家法律法规规定的各项开支，主要包括社会保险待遇支出、转移支出、补助下级支出、上解上级支出、其他支出等。
9.【预算稳定调节基金】：各级一般公共预算按照国务院规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金不足。
10.【预备费】：各级一般公共预算应按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
11.【地方政府债券】：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券、专项债券。
12.【六稳 六保】：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
13.【三权三证】：林权抵押、农村居民房屋抵押、土地承包经营权抵押。
14.【金种子企业】：根据云南省推进企业上市倍增三年行动工作领导小组办公室《关于印发云南省“金种子”企业遴选工作方案的通知》（云上市办〔2019〕1号）文件要求，注册地在云南省辖区内，筛选符合国家产业政策，主营业务突出，产品或服务具有较强的竞争力的企业，作为三年上市“金种子”企业。
15.【三保】：即保基本民生、保工资、保运转。
16.【残疾人“两项补贴”】：困难残疾人生活补贴、重度残疾人护理补贴。
17.【P2P网络贷款】：又称点对点网络借款，是一种将小额资金聚集起来借贷给有资金需求人群的一种民间小额借贷模式，指的是借贷过程中，资料与资金、合同、手续等全部通过网络实现，属于互联网金融产品的一种，借助互联网、移动互联网技术的网络信贷平台及相关理财行为、金融服务。
18.【新金融业态】：是相对传统的银行、证券、保险等商业性金融或政策性金融而言的，是为弥补传统金融服务局限性而日益兴起的新金融机构类型、准金融机构，或者某类金融子市场或创新金融服务工具、模式及标准等。文中所指为小额贷款公司。
19.【PPP】：指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。
20.【预算绩效管理】:以一级政府财政预算（包括收入和支出）为对象，以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。
21.【全过程绩效管理】：即绩效目标申报审核批复公开、绩效运行监控、绩效评价、绩效评价结果应用全过程流水线管理。
22.【政府采购电子卖场】：为进一步深入政府采购服务创新，通过互联网、大数据、云计算等先进技术创建“公平、公正、公开”的政府采购云平台服务模式，助推政府采购领域的供给侧结构性改革和“放管服”改革，依托政府采购云计算服务平台，利用云计算、大数据技术，建立集政府采购网上交易、监管和服务为一体，涵盖各级预算单位、供应商、集采机构、财政政府采购监管部门等多用户的政府采购电子化交易服务平台。
23.【抗疫特别国债】：是指2020年为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额管理，全部转给地方主要用于公共卫生等基础设施建设和抗疫相关支出。
