（云南省）关于大理白族自治州云龙县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于云龙县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）
—2021年2月7日在云龙县第十七届人民代表大会第五次会议上
云龙县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将云龙县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请县十七届人大第五次会议审查，并请列席人员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，面对新冠感染疫情的冲击及经济持续下行的影响，在县委的坚强领导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实各级经济工作会议精神和《政府工作报告》部署事项，严格执行县十七届人大四次会议批准的预算，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全县财政预算执行情况较好。
（一）一般公共预算收支完成情况。
全县地方收入完成30168万元，完成预算数30152万元的100.05%，比上年增收3247万元、增长12.06%。（详见图示1）
一般公共预算主要税收项目完成情况是：国内增值税（含营改增增值税）11828万元，为预算的108.88%；企业所得税923万元，为预算的87.41%；城市维护建设税1247万元，为预算的102.89%；烟叶税3379万元，为预算的99.38%。
全县地方一般公共预算支出完成220808万元，完成调整预算数218600万元的101%，比上年减支49079万元、减少18.19%。（详见图示2）
一般公共预算主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出17016万元，比上年减少42.36%；公共安全支出6346万元，比上年增长37.27%；教育支出40342万元，比上年增长1.44%；科学技术支出442万元，比上年增长16.32%；社会保障和就业支出32252万元，比上年增长7.24%；卫生健康支出32404万元，比上年增长21.26%；节能环保支出6329万元，比上年减少22.35%；农林水支出59314万元，比上年减少31.74%。
2020年一般公共预算结余16万元，为当年超收收入，补充预算稳定调节基金。2020年末，预算稳定调节基金余额16万元。
平衡情况是：地方收入30168万元，税收返还收入1045万元，一般性转移支付补助143670万元，专项转移支付收入50390万元，地方政府债券转贷收入3806万元，动用预算稳定调节基金358万元，收入总量为229437万元。一般公共预算支出220808万元，年终结转57万元，调出资金54万元，补充预算稳定调节基金16万元，专项上解4696万元，地方政府再融资债券还本支出3806万元，支出总量为229437万元。收支平衡。（详见图示3）
（二）政府性基金预算收支完成情况。
按照地方政府债务管理有关规定，地方政府专项债务收支纳入政府性基金预算管理。
全县政府性基金收入完成123万元，上级专项补助收入2798万元，抗疫特别国债收入2301万元，上年结余610万元，调入资金54万元，地方政府专项债券转贷收入50000万元，全县政府性基金收入总量为55886万元。全县政府性基金预算支出55430万元，年终结余156万元，专项债务还本支出300万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支完成情况。
全县国有资本经营预算收入1万元，比上年增收1万元，为上级下达补助收入。全县国有资本经营预算支出1万元，比上年增支1万元。
（四）社会保险基金预算收支完成情况。
全县社会保险基金预算收入完成33552万元，比上年增收9114万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入7850万元，机关事业单位基本养老保险基金收入12567万元，失业保险保费基金收入583万元，工伤保险基金收入168万元，城乡居民基本养老保险基金收入12384万元。全县社会保险基金预算支出27330万元，当年收支结余 6222万元，加上上年滚存结余30103万元，年末滚存结余36325万元。（注：2020年决算开始医疗保险收支预算由州级统一编制，因此在比对社会基金预算收支执行数与年初预算时，将年初预算数按同口径扣除医疗保险收支数据。）
以上预算执行的具体情况详见《云龙县2020年地财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案》。数据为截至目前的执行数，待省州财政结算批复后如有变动，再及时向县人大常委会报告。
（五）其他需要说明的情况。
1.年内预算调整情况。2020年县政府向县人大常委会提交云龙县2020年政府债务限额方案和县级财政预算调整方案的议案并获通过。
2.预备费使用情况。2020年年初预算安排预备费2800万元，年度预算执行中安排使用1823万元，主要用于扫黑除恶、疫情防控等方面，其余977万元统筹用于落实“三保”支出责任。
3.“十三五”规划目标未完成的原因。2017年苗尾水电站建设全面完工，随之产生的耕地占用税一次性税收收入枯竭，一般公共预算收入出现断崖式下跌，2018年当年减收近10000万元。虽然通过努力2019年、2020年均实现了12%的高速增长，依然未完成““十三五””期，一般公共预算收入预期目标。
4. 实际执行数与调整预算数差异说明。2020年预算调整后，由于上级专项资金下达以及为支付2020年县中医医院建设及高速公路专项债券发行费等原因，实际执行数与调整预算数有所差异。主要是：①一般公共预算支出220808万元，比调整预算数增加1008万元；②一般公共预算调出资金比调整预算数增加54万元，为调出至政府性基金预算，用于支付暂无专项收益的县中医医院建设及高速公路专项债券发行费。同时，政府性基金预算调入资金比调整预算数增加54万元；③比调整预算增加上级结转资金57万元。
二、““十三五””和2020年财政主要工作情况
““十三五””时期，面对复杂多变的经济形势和经济下行的客观现实，面对财政收支矛盾日益突出的严峻考验，面对财政改革推进过程中的压力和挑战，财政干部勠力同心、克难奋进，紧紧围绕县委、县政府确定的目标任务，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面综合施策，积极化解经济发展制约因素，财政各项工作稳步推进，““十三五””较好收官。
——攻坚克难抓收支，全力以赴稳增长。““十三五””期间，全县财政收入达243214万元，年均增长3.39%。其中：地方收入147895万元，年均增长-0.67%。全县财政支出达1112249万元，年均增长5.64%。一般公共预算支出1070408万元，年均增长6.39%。全面完成了“十三五”规划目标，为云龙经济社会发展提供了有力的财力支撑。（详见图示4）
——履职尽责强担当，全力以赴保“三保”。在财政收支矛盾异常突出的艰难形势下，严守政策底线，规范预算支出管理，着力落实“三保”支出责任。一是严格执行《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》和相关预算管理政策，努力实现地方收入增长，积极争取上级财政各项补助和地方政府债券资金。二是严格执行预算支出政策，落实 “三保”支出责任，优先保障国家政策规定的人员工资、离退休养老金、各项补贴补助和村组人员补助，切实保障基本民生和机构运转。三是着力化解预算财力安排与资金需求之间的矛盾，积极向省州汇报地方财政收支矛盾突出、财政征收乏力等特殊困难，上级转移支付补助大幅增加。““十三五””期间上级一般性转移支付补助总额达549528万元，年均增长12.87%。（详见图示4）
——落实政策强作为，全力以赴助脱贫。全面贯彻落实脱贫攻坚政策，持续推进财政专项扶贫资金和财政涉农整合资金管理，集中财力支持精准扶贫、精准脱贫，为全县顺利脱贫摘帽提供了坚实的资金保障。一是制定了《云龙县财政专项扶贫资金管理办法（试行）》《云龙县统筹整合使用财政涉农资金管理办法（试行）》《云龙县财政扶贫资金乡级报账制实施办法（试行）》等资金管理办法，为规范管理资金奠定了制度基础。二是努力争取资金投入脱贫攻坚。 ““十三五””期间全县共投入专项扶贫资金和涉农整合资金178369万元，投向农业产业项目、农村公路及机耕路建设、农村人居环境整治、农村安全饮水、农村危房改造、雨露计划等方面，助力脱贫攻坚成效显著。（详见图示4）
——提质增效调结构，全力以赴惠民生。一是各项支农惠农政策有效落实。““十三五””期间，共发放各项惠农补贴25060万元，切实保障了农民切身利益。二是教育惠民政策优先实施。““十三五””期间，共支持教育事业发展资金199656万元。加强了学校标准化建设，支持了义教均衡校舍维修及改造，“上学难”问题得到有效解决；实现了营养计划、教育生均公用经费补助和贫困生资助“三个全覆盖”。三是医疗保障工作有序开展。全县医疗保险参保人数达20.1万人。支持公立医院改革，加大对县级医院及乡镇卫生院的基础性建设，对基层医疗机构实施财政补助，医疗卫生服务能力显著增强。四是社会保障工作稳步推进。积极推进城乡居民养老保险、城乡低保、五保供养等政策的实施，保障群众的基本生活。实现全县基本社会保障全覆盖，城乡居民社会养老保险全覆盖，各项社会保险待遇全支付。（详见图示4）
——锐意进取强监督，全力以赴促发展。一是加强对预算单位预算执行政策、管理制度以及财经纪律、财务规章制度等方面的培训；加大对部门决算真实性、会计基础工作规范、扶贫资金管理等的监督检查力度，发现问题现场指导、及时整改。二是制定《云龙县行政事业单位会计代理记账办法（试行）》，妥善解决不具备独立核算条件的小规模预算单位因人员编制较少导致的财务制度不健全、会计核算不规范、账务处理不及时等问题，切实提高了行政事业单位财务管理和会计核算水平。三是加大对“小金库”清理和规范津补贴的检查力度，切实规范了财政资金的使用。““十三五””期间，共组织开展全县“小金库”清理5次，清理违规资金40.6万元，清理规范津补贴检查5次，清理违规资金30.7万元。四是政府采购制度不断健全完善，进一步规范了采购事项，完成“电子卖场”建设。五是牢固树立过紧日子思想，健全厉行节约长效机制。制定了会议费、差旅费等管理办法，以规范制度硬化预算执行、促进厉行节约。六是扎实推进财政干部队伍建设，深入开展“三严三实”“不忘初心、牢记使命”“解放思想再讨论、敢想敢干再出发”等主题教育活动，开设“道德讲堂”，财政干部工作作风不断改进，履职尽责能力显著增强。
2020年是“十三五”规划收官之年，财政部门严格执行预算法和《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，全面落实县人大预算决议和审议意见要求，认真贯彻县委、县政府决策部署，顶住前所未有的财政经济下行压力，围绕“六稳”、“六保”综合施策，财政管理水平显著提高，统筹疫情防控和经济社会发展各项工作成效明显。
（一）全面推进疫情防控常态化。
一是强化疫情防控资金和政策保障。坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位，认真贯彻落实减轻患者救治费用负担、提高疫情防治人员待遇、保障疫情防控物资供应等系列财税支持政策，全县疫情防控支出2792万元，切实保证了医疗救治和疫情防控工作。二是加强公共卫生体系建设。支持爱国卫生“7个专项行动”，落实常态化疫情防控要求，加大财政投入力度，着力补齐公共卫生基础设施建设短板，稳步推进县中医医院和县医院建设，推动建设重大疫情防控救治体系和应急物资保障体系。
（二）全力支持打好三大攻坚战。
一是高质量完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。全年投入财政扶贫资金59373万元，有效投入到农业基础设施建设和农村产业发展领域。进一步强化财政扶贫资金监管，依托资金动态监控平台，推进扶贫项目资金全过程绩效管理，全年财政扶贫资金支付率达95.02%。二是全力支持打好污染防治攻坚战。全年生态环保支出6329万元，大力支持重点生态保护修复，区域生态系统服务功能和生态环境质量有效提升。三是防范化解财政金融风险。督促各部门综合采取措施稳妥化解存量隐性债务，完善常态化监控机制，全年共化解地方政府隐性债务15589万元。
（三）高度重视基本民生保障。
一是支持教育优质发展。严格执行义务教育生均公用经费基准定额，落实义务教育学生“两免一补”和学前、普通高中、中职、高等教育各项学生资助政策，确保家庭经济困难学生不因贫困失学辍学。二是做好养老保障工作。全年共下达养老保险补助经费5373万元，稳步提高养老保障水平。三是保障基本医疗需求。全年共下达城乡居民医保补助资金10581万元，居民医保人均财政补助标准提高到每人每年550元。四是做好民生救助工作。全年共下达困难群众救助补助资金2266万元，持续做好特困人员救助供养、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障等工作。五是重视基本住房保障工作。全年保障性安居工程财政支出3192万元，支持棚户区、城镇老旧小区改造。六是稳步推进清欠工作。积极支持协调参与，筹集1.7亿元，完成中小企业清欠工作。
（四）持续强化政府债务管理。
切实做好债务风险防范化解工作，健全地方政府债务常态化监测机制，统一口径、统一监管，及时发现和处置潜在风险。坚持底线思维，坚持稳中求进，抓住主要矛盾，开好“前门”、严堵“后门”，疏堵结合，基本形成覆盖地方政府债务限额管理、预算管理、债券发行、存量债务置换、风险评估预警、应急处置、日常监督、信息公开、专项债券管理等各个环节的“闭环”风险防控体系，有效防范了财政金融风险，提升了国家治理体系和治理能力现代化水平。2020年末，我县地方政府债务限额为122800万元，其中：一般债务限额64600万元，专项债务限额58200万元。地方政府债务余额113298万元，其中：一般债务55158万元，专项债务58140万元。当前，地方政府债务风险总体可控。
（五）高效推进财政管理工作。
一是深入推进预算管理一体化系统建设，推行全国统一的预算管理规范和技术标准体系，提升了财政信息化支撑能力。通过预算管理一体化，全面规范了预算管理、切实硬化了预算约束，将政府过紧日子的要求落到实处。二是健全预算绩效管理制度体系，制定出台了《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《预算绩效运行监控办法》《基本支出绩效评价管理办法》，实现部门预算绩效目标编制全覆盖，提升绩效目标的约束力。三是深入贯彻落实“放管服”改革和优化营商环境决策部署，通过互联网、大数据、云计算等先进技术创建“公平、公正、公开”的政府采购云平台电子化交易和大数据监管服务模式。创新政府采购服务方式，通过“政府采购电子卖场”建设，切实提高了政府采购效率，降低了采购成本，提升了采购质量。
在看到成绩的同时，我们也深刻认识到当前和今后时期财政工作面临的困难。一是财政收入支撑不足。宏观经济变动、疫情防控形势严峻等对地方经济的冲击和影响短期内难以消退。加之本级税源小散弱，特色产业不优，支柱产业缺乏，财政增收支撑不够、动力不足。二是财政收支矛盾进一步加剧，“三保”压力持续放大。部分刚性支出难以纳入预算管理，重点项目资金需求与财政承载能力不相匹配，财政支出压力逐年增大。三是地方政府债务负担较重，隐性债务偿债高峰期已经到来，风险不容忽视。四是暂付款规模较大，国库资金管理约束性不强，加快经济发展和保障财政安全运转任重道远。在下步工作中，将积极采取措施加以解决。
三、““十四五””财政中期规划建议
““十四五””时期是全面加快推进云龙经济转型升级、实现持续发展的关键期，也是深化财税体制改革、全面建成现代财政制度的攻坚期。随着云南省持续巩固和扩大清洁能源优势，云龙作为重要能源基地的发展地位没有变，加之，铜、铁、石灰石等富集资源都为今后财政收入的平稳增长提供了有力支撑。但云龙正处于经济结构调整和发展方式转型升级的关键阶段，规划建设的许多项目仍处于低谷建设阶段，很多能源产能还没有全面释放，新的财源点和替代性财源尚未形成，刚性支出需求不断增加，一般公共预算支出对上级补助的依赖度高达88%。综合判断，财政在今后较长一个时期仍将处于“紧平衡”状态。
对此，我们将根据《中共云龙县委关于制定云龙县国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，立足云龙实际，突出财源培植主体地位，发展实体经济，强化转移支付争取，进一步构建大抓财税增长的格局。力争实现“十四五”期间一般公共预算收入年均递增5%以上，一般公共预算支出年均递增3%以上的目标任务。
四、2021年地方财政预算草案
2021年预算编制和财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，按县委全会安排部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，巩固夯实全面建成小康社会成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，科学精准落实宏观政策，努力保持经济运行在合理区间。2021年预算收支安排建议如下：
（一）一般公共收支预算。
1. 预算全县地方收入31980万元，比上年执行数30168万元增收1812万元，增长6%，其中：税收收入22120万元，比上年执行数增收2413万元、增长12.24%；非税收入9860万元（其中教育费附加收入880万元），比上年执行数减收601万元、减少5.75%。
2.预算地方一般公共预算支出227432万元，比上年执行数220808万元增支6624万元，增长3%。
3.地方一般公共预算收支平衡情况。全县公共预算收入总量为237807万元，其中：地方收入31980万元，税收返还收入1045万元，一般性转移支付补助收入148689万元，专项转移支付补助收入50562万元，上年结转收入57万元，动用预算稳定调节基金16万元，调入基金1458万元，地方政府债券转贷收入4000万元。全年地方公共预算支出总量237807万元，其中：地方一般公共预算支出227432万元，调出资金1775万元（调出到政府性基金预算支付高速公路专项债券利息），地方政府再融资债券还本支出4000万元，专项上解4600万元。收支总量相抵，收支平衡。
（二）政府性基金收支预算。
本级政府性基金收入3681万元，比上年执行数123万元增加3518万元，其中国有土地使用权出让收入3614万元。加上上级补助收入3000万元，上年结余收入156万元，调入资金1775万元，地方政府债券转贷收入40万元，收入总量8652万元。政府性基金预算支出安排7154万元，其中：政府性基金成本性支出1936万元、专项债券付息支出2218万元，上级补助收入对应支出3000万元。加上调出资金1458万元，地方政府专项债务还本支出40万元，支出总量8652万元。收支平衡。
（三）国有资本经营收入预算。
全县国有资本经营预算收入2万元，比上年增收1万元，为上级下达补助收入。全县国有资本经营预算支出2万元，比上年增支1万元。
（四）社会保险基金收支预算。
社会保险基金预算收入33880万元，比上年执行数增长0.98%，其中：企业职工基本养老保险基金收入13159万元，机关事业单位基本养老保险基金收入13268万元，失业保险保费基金收入476万元，工伤保险基金收入673万元，城乡居民基本养老保险基金收入6340万元。全县社会保险基金预算支出30918万元，比上年执行数增加13.13%。收支相抵，当年结余2962万元。年末滚存结余39287万元。
以上预算具体安排详见《云龙县2020年地财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案》。
（五）预备费安排情况。
根据预算法相关规定，2021年年初预算按一般公共预算支出227432万元的1.01%安排预备费2300万元，用于自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。
（六）“三保”预算安排情况。2021年预算编制严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的预算支出要求，认真落实“三保”支出责任，严格编制“三保”预算，并报州财政局审核。已根据州财政局审核意见，足额将我县按国家政策规定的“三保”支出纳入预算。
五、2021年财政重点工作
2021年是““十四五””开局之年，开启全面建设社会主义现代化国家新征程，做好预算编制和财政工作意义重大。财政部门将以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，进一步优化财政支出结构，增强重点领域保障。
（一）全面加强财政系统党的建设。
坚持和加强党对财政工作的领导，着力提高学习教育的针对性实效性，运用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。牢固树立政治机关意识，持续增强践行“两个维护”的思想自觉、政治自觉、行动自觉。坚决贯彻新时代党的组织路线，努力建设“忠诚干净担当”的高素质财政干部队伍。持之以恒正风肃纪，坚定不移推进党风廉政建设，全面提高干部队伍专业化能力，为实现高质量发展提供根本保证。
（二）持续加强税收征管及财源培植。
牢固树立产业发展就是财税之源，促进增收就得先巩固税基的理念，切实履行职责，努力培植财源，强化对财税工作的统筹，缓解财政困难。一是持之以恒贯彻落实好减税降费各项政策，确保减税降费落到实处，切实减轻企业负担，激发市场活力；二是进一步落实纳税服务规范，优化纳税环境，提高企业纳税申报质量；做好税源调查分析，及时汇集税收征管难点，理清管理治税工作思路和措施；三是进一步加强财税部门联合分析、联合执法管税力度，及时开展项目走访、企业调查、税法宣传等联合执法行动；四是加大各执收部门执法、收费力度，加强对罚没收入、行政事业性收入和国有资产处置收益等非税收入的征管力度，确保非税收入足额入库；五是认真研究上级财政补助政策和激励考核机制，鼓励部门和单位积极争取上级项目和资金支持，最大限度争取上级各项转移支付；六是加大一般债券、专项债券申报，积极争取债券资金支持，发挥投资拉动作用。
（三）全力防范化解财政金融风险。
一是全面落实保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，做好预算安排和库款调度，坚决防范基层“三保”风险。二是健全地方政府债务常态化监测机制，统一口径、统一监管，及时发现和处置潜在风险，综合采取各类措施稳妥化解存量隐性债务。强化监督问责，坚决守住不发生系统性金融风险的底线。三是积极采取措施控制并化解库款垫付规模、降低财政支付风险，缓解基层财政收支矛盾。
（四）有效强化提升财政管理和监督。
一是严格落实县人大及其常委会有关预算决议，坚持解决具体问题与建立长效机制同步推进。积极配合人大开展预算审查工作，加力提效实施更加积极的财政政策。二是加强预算执行管理，加快预算管理一体化建设，完善财会监督体制机制，更好地发挥监管作用，提升财政资金使用绩效。三是进一步完善预算绩效管理制度，加强预算评审和预算绩效管理培训，牢固树立绩效理念，用绩效思维管理所有财政资金。四是加快国有企业改革，贯彻落实深化国有企业改革相关文件和党的十九届四中全会、五中全会、中央经济工作会议精神，持续打好国有企业改革攻坚战，形成国有资本发展新格局，构建国有资产监管新模式，培育国有企业发展新动能。五是加强国有资产管理，执行好《中共云龙县委关于建立县人民政府向县人大常委会报告国有资产管理情况的意见》，充分发挥国有资产效益。
（五）持之以恒提高人民生活水平/改善人民生活。
我们将进一步强化政治担当，扎实做好基层“三保”工作，做好“六稳”、“六保”相关工作。强化财税政策支持引导，贯彻制度性减税降费政策；强化普惠金融服务，激发市场主体活力，稳定经济增长预期。打好财税政策“组合拳”，加大税收、社保、转移支付等调节力度，促进重点群体多渠道就业，落实就业优先政策，稳步提高社会保障水平。完善社保基金管理，推进健康中国建设，支持发展文化事业产业促进教育高质量发展，持续改善人民生活。
各位代表，蓝图已绘就，奋进正当时。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，解放思想，迎难而上，确保““十四五””良好开局，以优异成绩献礼建党100周年！
以上报告，请审议。
