（云南省）关于大理白族自治州云龙县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
云龙县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
—2023年1月17日在云龙县第十八届人民代表大会第三次会议上
云龙县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将云龙县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请县十八届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年财政工作在县委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，全面落实各级经济工作会议和财政工作会议部署，紧紧围绕县十八届人大一次会议确定的法定工作目标，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，全力推进全县经济社会持续稳定发展。
（一）一般公共预算收支完成情况
一般公共预算收入完成34006万元，完成调整预算数34000万元的100%，比上年增收2017万元、同口径增长7%。其中税收收入23338万元，具体是：国内增值税12656万元、企业所得税741万元、城市维护建设税1426万元、土地增值税1322万元、耕地占用税890万元、资源税959万元、烟叶税4004万元、其他各类税收1340万元；非税收入10668万元，具体是：专项收入1904万元、行政事业性收费收入2262万元、国有资源（资产）有偿使用收入5462万元、政府住房基金收入103万元、其他收入64万元。
一般公共预算支出完成177823万元，完成调整预算数178777万元的99.47%，比上年同期数171528万元增支6295万元、增长3.67%。重点领域支出情况是：一般公共服务支出15529万元、公共安全支出5565万元、教育支出35306万元、社会保障和就业支出34253万元、卫生健康支出28557万元、农林水支出38786万元、住房保障支出6409万元。
预算执行平衡情况是：总收入为257337万元，其中：一般公共预算收入34006万元、税收返还收入1045万元、一般性转移支付补助151442万元、专项转移支付收入30778万元、地方政府债务转贷收入11676万元、上年结转收入28152万元、动用预算稳定调节基金238万元。总支出为257337万元，其中一般公共预算支出177823万元，上解支出5877万元、增设预算稳定调节基金6万元、债务还本支出11877万元、调出资金6686万元、结转下年支出55068万元。收支平衡。
执行收入总量比调整预算数增加2658万元，原因是本级收入超收6万元、上级转移支付增加2652万元。执行支出总量比调整预算数增加2658万元，其中：一般公共预算支出比调整预算数减少954万元、结转下年支出比调整预算数增加3605万元、增设预算稳定调节基金比调整预算数增加6万元（超收收入）、债务还本支出增加1万元（向外国组织借款）。
（二）政府性基金预算收支完成情况
政府性基金总收入为47844万元，其中：本级政府性基金收入509万元、转移支付补助4553万元、上年结余收入5196万元、地方政府专项债务转贷收入30900万元、调入资金6686万元。政府性基金支出合计42361万元，其中本级政府性基金预算支出 41760万元、上解支出101万元、地方政府专项债务还本支出500万元。收支相抵，年终滚存结余5483万元。
政府性基金本级收入因结账需要比调整预算数调增1万元，收入总量随之增加1万元；本级政府性基金预算支出增加275万元。年终滚存结余减少274万元。
（三）国有资本经营预算收支完成情况
国有资本经营预算收入8万元，为上级下达补助收入。国有资本经营预算支出4万元，结转下年支出4万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
社会保险基金预算收入38260万元，比上年增长6.46%，其中：企业职工基本养老保险基金收入16378万元、机关事业单位基本养老保险基金收入13053万元、失业保险保费基金收入674万元、工伤保险基金收入636万元、城乡居民基本养老保险基金收入7519万元。全县社会保险基金预算支出35899万元，当年收支结余2361万元，加上上年滚存结余39109万元，年末滚存结余41470万元。
社会保险基金预算收入比调整预算数增加169万元，支出比调整预算数增加1105万元。当年结余比调整预算数减少936万元，年终滚存结余相应减少936万元。变动原因是:一方面企业养老保险和城乡居民养老保险集中产生在年底，收入数据随集中缴费人数增多而增加；另一方面由于企业职工养老保险实行全国统筹，省级统收统支，收入需于年底上解，随着上解支出增加。
以上预算执行具体情况详见《云龙县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案》。
（五）其他需要说明的情况
1.直达资金管理情况。2022年，全县共收到上级下达直达资金82124.5万元，已完成支出66640.97万元，支出进度81.1%。其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付7645万元、已完成支出7643.84万元，支出进度100%，共同财政事权转移支付49561.87万元、已完成支出34559.41万元，支出进度69.7%，一般性转移支付23414万元、已完成支出23049.01万元，支出进度98.4%，专项转移支付1503.63万元、已完成支出1388.71万元，支出进度92.4%。
2.地方政府债务限额情况。2021年我县地方政府债务限额为263476万元，其中：一般债务限额64076万元、专项债务限额199400万元。2022年新增政府债务30900万元，全部为专项债务，其中：高速公路专项债券23400万元、停车场专项债券7500万元。截至目前州财政局尚未下达我县2022年地方政府债务限额，待州财政局下达云龙县2022年地方政府债务限额后，及时报审。
3.地方政府债务余额情况。2022年，全县地方政府债务余额为261298 万元，其中：一般债务余额54958万元、专项债务余额206340万元。
4.年内预算调整情况。县人大常委会审查批准了云龙县2021年政府债务限额的议案、云龙县2022年财政预算调整方案的议案。
5.预备费使用情况。2022年年初预算安排预备费1800万元，年度预算执行中安排使用1727万元，主要用于灾害应急救援、疫情防控等方面，其余77万元统筹用于落实“三保”支出责任。
二、主要财政政策落实情况
（一）落实减税降费政策，大力培育壮大市场主体。财政政策提升效能更加注重精准、可持续，更加注重纾困解难、惠企利民。财税部门坚持把组合式税费支持政策作为激发市场主体活力的重要抓手，建立相应的工作机制，不折不扣执行减税降费政策，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时足额享受政策，有效缓解了县域企业资金压力，提振了市场主体信心，激发了市场主体活力。2022年累计办理增值税留抵退税930万元（其中本级 135万元），惠及企业46户。办理增值税小规模纳税人免征增值税770万元（其中本级385万元），惠及小规模纳税人352户次。办理“六税两费”减免427万元（其中本级407万元），惠及小微企业和个体工商户1849户次；办理制造业中小微企业缓缴税费1576万元（其中本级808万元），享受率达到100%；其他减免优惠政策258万元（其中本级27万元），惠及342户次。切实采取聚财措施，清理盘活国有资源资产，按市场化手段强化国资经营，增加财源，2022年实现国有资源（资产）有偿使用收入5462万元。
（二）积极努力向上争取，不断缓解基层财力困难。在县委的坚强领导下，县人民政府及其财政部门和各职能部门立足云龙财力的实际状况，坚持不等不靠，积极努力向上级部门争取财力性补助和项目资金支持，不断缓解基层财力不足的现状。一是在年初明确财力的基础上共争取到新增财力补助9525万元，极大缓解了财力矛盾，实现了国家和省规定的“三保”保障工作。二是共争取上级下达各类项目资金108722万元，有力地推进了云龙项目建设和经济社会发展。三是积极申报获新增专项债券30900万元，用于云永高速公路及县城智慧停车场建设。
（三）突出基本民生底线，持续增强民生福祉保障。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，逐步提高民生保障水平，不断完善基本公共服务保障体系。支持稳定和扩大就业，落实就业优先政策，促进高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体创业就业，强化对灵活就业、新就业形态的支持，就业类支出达618万元，落实创业担保贷款贴息资金1530万元。支持提升教育水平，优化教育支出结构，完成教育支出“两个只增不减”要求，教育支出达35306万元。支持提升卫生健康水平，健全重大疾病医疗保险和救助制度，着力保障群众生命安全和身体健康，卫生健康支出达28557万元，积极努力统筹各级财政资金1063万元投入疫情防控工作。提高社会保障水平，做好城镇低保、农村低保、困难救助等各项民生保障，全年民生支出147029万元。
（四）巩固脱贫攻坚成果，推进乡村振兴有序衔接。2022年共争取到上级财政衔接资金14391万元（其中中央衔接资金10966万元、省级衔接资金2925万元、州级衔接资金500万元），已支出13967万元，支出进度97.05%。争取到纳入统筹整合管理使用的财政涉农整合资金23596万元，已支出15699万元，支出进度66.53%。按涉农整合实施方案，安排用于农业生产发展4172万元、畜牧生产7809万元、林业改革发展77万元、水利发展1497万元、农田建设1910万元、农村环境整治2306万元、农村道路建设4028万元、农村危房改造635万元、其他1162万元，产业资金占比达57.1%。争取到沪滇帮扶资金3611万元，支出进度97.89%。有力地防范了返贫风险，推进了乡村振兴的有序衔接。
（五）聚焦改革创新举措，不断提升财政管理水平。一是预算管理一体化改革稳步推进。推进预算指标核算管理、工资统发系统管理、单位账户电子化管理、财政专户电子化管理、预算单位自有资金收支账户管理、财政专户核算平台管理、教育费附加收支管理、非税收入收缴管理、预算管理一体化与政府采购系统衔接等系统的推广应用及融合，有效推动财政精细化管理。二是政府采购管理提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，将政府采购融入预算管理主体流程工作，全面实行政府采购预算编制，落实和执行“无预算不采购”政策；推进政府采购电子卖场应用，解决预算单位小额零星政府采购问题，提高政府采购效率。全年政府采购预算金额3237万元，实际采购金额3040万元，节约资金196万元，节约率6.08％。三是绩效管理制度体系基本建成。2022年制定出台了《云龙县县级预算绩效管理办法》《云龙县绩效评价质量控制机制（试行）》《关于完善云龙县本级事前预算绩效评估机制的意见》。通过历年绩效管理相关制度、办法和工作规程的制定和规范，以绩效为目标、以结果为导向的全过程预算绩效管理体系基本建成。四是聚集“小切口”等专项整治，利用各管理平台充分发挥财政资金管理上的优势。落实惠民惠农财政补贴政策，加快打通惠民惠农政策直接入户、直达群众的堵点、卡点，堵塞漏洞、规范管理、便利群众、防治腐败, 实现“一张清单管制度、一个平台管发放、一个农民一张卡”的“一卡通”管理机制。五是切实采取措施，2022年共消化暂付款11605万元，现余额为87833万元。六是高度关注结余结转资金管理，按《财政部关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》切实加强财政资金指标管理，根据项目实施具体情况，及时报审下达推进项目建设。
（六）深化国企改革目标，全力推进国资实体经济。全面深入贯彻落实中共中央国务院国有企业改革三年行动计划，严格按照《云龙县深化国有企业改革实施意见》，组织开展县国资公司等八个参改平台公司清产核资、尽职调查、资产评估各项工作。已按“1+4模式”组建挂牌云龙县云投资产运营（集团）有限责任公司和旗下的云龙县云投基础设施投资有限责任公司、云龙县云投产业发展有限责任公司子公司、云龙县云投国有资产经营有限责任公司。立足全县国有资产资源实际，不断盘活和整合国有资产资源支持县属国有企业实体经济，增强市场竞争力，激发市场活力，实现国有资本经营的保值增值。
（七）规范地方金融秩序，防范化解地方金融风险。积极努力争取、协调和服务，实现大理富滇银行云龙支行成功落户云龙，并开展金融支持工作。深入开展涉众型投资等风险隐患排查整治，适时对涉非涉稳人员进行排查，配合开展外地跨境非法集资和金融诈骗排查整治和处置工作。联合人行等部门开展养老保险防诈宣传，保障人民群众生命财产安全。全面贯彻落实上级关于防范化解金融风险的决策部署，想办法出主意，努力筹集资金积极化解各类金融风险。当前，金融风险防范化解工作有序推进。
（八）狠抓财经秩序整治，健全财政监督长效机制。一是会同相关部门联合开展代理记账行业违法违规专项整治工作，对代理记账机构无证经营、虚假承诺等违法违规行为进行重点整治，切实规范了会计服务市场秩序，加强了代理记账行业监督管理。二是对全县105个部门预决算公开的及时性、完整性、细化程度和公开质量进行核查，并组织开展整改，不断提升预决算公开质量。三是结合“财政质量年”工作，选取2个单位开展财经纪律执行情况、内部控制制度建设及实施情况检查，并在政府门户网站公告检查结论。四是坚持厉行节约和提质增效同向发力、相互促进，积极构建过“紧日子”长效机制。严肃财经纪律，严格楼堂馆所项目财政资金管理的各项规定。从严管控“三公”经费预算，持续建立支出动态监控机制，将厉行节约和过“紧日子”要求作为预算管理长期坚持的基本方针，贯彻预算管理全过程。
过去的一年，虽然取得了一定的成绩，实现了财政工作的有序发展，也得到了州级财政部门的充分肯定。但我们也深刻认识到，面对风高浪急的国际环境和国内经济持续下行的考验，我们的困难和问题依然严峻：一是经济发展基础尚不牢固。长期以来，受地理、历史、自然、经济等条件制约，县域经济发展滞后、支撑产业缺乏、重点企业不足，通过不断挖掘发展潜力、激发发展活力，经济向好整体态势逐步呈现，但经济基础薄弱的状况很难在短期内得到有效缓解。二是各类改革发展稳定任务重，支出保障压力加大，自身可支配财力与刚性需求之间的矛盾不断加大。三是综合谋划、统筹推进解决财政存在问题乏力，较难实现良性财政运行。四是各类政府性债务逐步进入还本付息高峰期，防范和化解财政金融风险压力持续放大；同时，地方发展对新增债券的依赖和还本付息体量不断增加之间的矛盾不断凸显。五是暂付款规模较大，短期内难以归还消化，造成部分财政资金清算难的现实。下步工作中，我们将在县委的坚强领导下，采取更加积极有力的措施予以解决。
三、2023年地方财政预算草案
（一）指导思想
2023年的预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南大理重要指示批示精神，贯彻落实党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议部署。坚持系统观念、守正创新，积极发挥好财政职能作用、加强统筹协调，坚持“守土有责、守土尽责”，牢固树立底线思维，牢牢守住不发生系统性风险底线，抓实抓细基层“三保”保障工作，以实际行动推进经济社会和谐发展。
（二）一般公共预算收支
1.预算本级一般公共预算收入35706万元，增长5%以上，其中：税收收入27000万元（增值税留抵调库后）、非税收入8706万元（其中教育费附加收入900万元）。
2.预算一般公共预算支出183158万元，增长3%以上。
3.地方一般公共预算收支平衡情况。全县公共预算收入总量为262920万元，其中：地方一般公共预算收入35706万元、税收返还收入1045万元、一般性转移支付补助收入139115万元、专项转移支付补助收入26940万元、上年结转收入55068万元、动用预算稳定调节基金6万元、地方政府债券转贷收入5040万元。全年地方公共预算支出总量262920万元，其中：地方一般公共预算支出183158万元、结转下年支出62430万元、调出资金7292万元、地方政府债务还本支出5040万元、专项上解5000万元。收支总量相抵，收支平衡。
（三）政府性基金预算收支
本级政府性基金收入2648万元、上级补助收入3122万元、上年滚存结余收入5483万元、调入资金7292万元、专项债券转贷收入6350万元，收入总量24895万元。政府性基金预算支出24895万元，其中：本级政府性基金支出14903万元、专项债务还本支出6950万元、年终滚存结余3042万元。收支平衡。
（四）国有资本经营预算收支
全县国有资本经营预算总收入8万元，其中:当年上级下达补助收入4万元、上年结转收入4万元。全县国有资本经营预算支出8万元。收支平衡。
（五）社会保险基金预算收支
社会保险基金预算收入42631万元，比上年执行数增长11.85%，其中：企业职工基本养老保险基金收入17771万元、机关事业单位基本养老保险基金收入15361万元、失业保险保费基金收入666万元、工伤保险基金收入764万元、城乡居民基本养老保险基金收入8069万元。全县社会保险基金预算支出39025万元，比上年执行数增加12.1%。收支相抵，当年结余3606万元。年末滚存结余45366万元。
以上预算具体安排详见《云龙县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案》。
（六）预备费安排情况
根据预算法相关规定，2023年年初预算按一般公共预算支出183158万元的1.09%安排预备费2000万元，用于自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。
（七）“三保”预算安排情况
2023年预算编制严格按照“保基本民生、保工资、保运转”的预算支出要求，认真落实“三保”支出责任，严格 “三保”预算编审，足额安排“三保”预算，具体编制情况是：1.保工资支出76945万元，其中：在职工资支出（不含规范后提高绩效部分）55091万元、在职工资附加性支出（单位缴费部分）20012万元、离休人员经费244万元、退休人员生活补助（不含规范后提高绩效部分）1598万元；2.保运转支出4280万元，其中：部门公用经费2721万元、离退休干部公用经费133万元、公务用车经费517万元、工会经费909万元；3.保基本民生支出42659万元，其中：教育类8项、支出7007万元，文化类1项、支出5万元，社会保障类10项、支出15040万元，医疗卫生类7项16776万元，村（社区）干部岗位补贴及运转支出3726万元，西部志愿者及三支一扶计划专项补助105万元。
四、2023年财政重点工作
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十大精神统领财政工作，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹疫情防控和经济社会发展，统筹经济政策和其他政策，统筹当前和长远，加强各类政策协调配合，形成共促高质量发展合力，有效防范化解重大财政风险。
（一）坚持和加强党对财政工作的全面领导
始终坚持财政部门的政治属性，始终把“两个维护”作为最高政治准则和根本政治规矩。始终把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为理论武装的重中之重，切实将党的创新理论转化为坚定的理想信念、正确的政治立场、有效的政策举措、显著的工作成效。认真学习贯彻党的二十大精神，坚持“以党的旗帜为旗帜、以党的方向为方向、以党的意志为意志”，做到以“政”领“财”、以“财”辅“政”，勇担保运转、防风险、促发展重任，勇担当善作为，壮大“做蛋糕”的体量，提升“分蛋糕”的质量，立足本职，努力推动县域经济稳步提升。
（二）增强法纪意识确保财政平稳运行
一是严格落实预算法及其实施条例，坚持预算法定，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。增强政府预算收支完整性，加强部门和单位各项收支管理，提升财政资源统筹能力。推进预算支出标准体系建设，健全项目预算安排机制。依法依规组织收入，安排支出，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出，严禁超预算、无预算拨款，严禁财政借垫款。二是坚决树牢过紧日子、苦日子的思想，大力压减非重点、非刚性项目支出，进一步压缩行政运行经费，严控临聘人员规模。严密把关政府购买服务事项。坚持尽力而为、量力而行，严禁擅自对各项民生保障政策提标扩面。三是加大存量资金盘活力度，加大资金争取力度，优化支出结构，合理安排支出顺序，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，兜实兜牢“三保”底线。四是扎实做好县级财政运行监测分析，强化风险研判。强化直达资金管理，严格按照支出方向安排使用资金，切实发挥直达资金效用。五是强化对财政权力的监督与制约。健全财政行政执法管理制度，完善执法程序，落实行政执法责任制，严格规范公正文明执法，推动优化营商环境。
（三）树立底线思维防范化解财政金融风险
坚持底线思维，严格政府债务管理，积极稳妥化解存量债务，遏制增量，切实防范和化解风险。一是完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。二是防范化解地方政府隐性债务风险。坚决遏制新增地方政府隐性债务，加强信息共享和协同监管，强化预算约束和政府投资项目管理，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，有序化解存量隐性债务，防范“处置风险的风险”，确保政府债务资金使用高效、风险总体可控。加强国有企业改革，推动融资平台公司市场化转型。认真落实《关于加强地方人大对政府债务审查监督的意见》，自觉接受人大全口径审查和全过程监管。三是加大暂付暂存款项清理力度，及时清理收回结转结余资金，统筹提高资金保障能力。
（四）深化财政改革持续提升财政管理效能
一是全面深化预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。加强资产管理与预算管理的衔接。二是加强财政监督和绩效。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理,开展部门重点项目绩效运行监控,对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价,深化监控和评价结果运用,以最小化的财政收入实现最优化的社会资源配置。三是加大信息公开力度。推动预决算信息、债务信息、绩效评价结果等向社会公开。强化财政监督，进一步严肃财经纪律，建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。加强财会监督人才队伍建设，提升监管水平。
（五）强化国有资本管理履行好出资人职责
进一步加快县属国有企业改革，完善和执行行政事业单位国有资产管理制度，加快推进县属国有企业实体经济发展，做好国有资产综合报告工作，确保国有资产保值增值。
（六）主动接受和积极配合预算审查监督
认真贯彻落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，及时报告相关工作进展，持续加强和改进财政预算管理。认真研究人大代表和政协委员提出的意见建议，把办理建议提案同财政工作结合起来。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办，保证公共资金、公共财产安全，确保惠企利民政策落实到位。
各位代表，奋斗创造历史，实干成就未来。2023年我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在县委的坚强领导下，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受县人大及其常委会的监督，虚心接受县政协的意见建议，切实贯彻落实好本次会议的各项决议和要求，奋楫笃行，臻于至善，行而不辍，屡践致远，为加快推进新时代云龙社会主义现代化建设而不懈奋斗！
