（云南省）关于德宏州2022年地方财政预算执行情况和 2023年地方财政预算草案的报告
德宏州2022年地方财政预算执行情况和 2023年地方财政预算草案的报告（书面）
——2023年2月16日在德宏州第十六届人民代表大会第三次会议上
德宏州财政局
各位代表：
受州人民政府委托，现将德宏州2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请州第十六届人大第三次会议审议，并请州政协委员提出意见。
一、2022年地方财政预算执行情况
2022年，在州委的坚强领导下，在州人大的法律监督和州政协的民主监督下，全州各级财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记重要指示批示和考察云南重要讲话精神，全面落实党中央决策部署和省委、州委工作要求，严格执行州第十六届人民代表大会第一次会议关于预算草案的决议，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，扎实开展“财政质量年”行动，着力打造“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”，着力服务保障全州经济运行在合理区间，为“三个示范区”建设作出积极贡献。
（一）2022年全州财政收支预算执行情况
1．一般公共预算。2022年全州地方一般公共预算收入完成293,027万元，为年初预算数411,393万元的71.2%，较2021年决算数462,224万元减收169,197万元，下降36.6%。扣除增值税留抵退税（地方50%部分）因素，同口径完成地方一般公共预算收入360,546万元，较上年决算数462,224万元下降22%，减收101,678万元，完成年初预算411,393万元的87.6%，减收50,847万元。全州地方一般公共预算支出完成1,840,563万元，为年初预算数2,125,942万元的86.6%，较2021年决算数1,955,191万元减支114,628万元，下降5.9%。收支平衡情况：一般公共预算收入293,027万元、上级补助收入1,501,105万元、上年结余182,983万元、调入资金103,073万元、债务转贷收入167,520万元、动用预算稳定调节基金16,497万元，收入合计2,264,205万元。一般公共预算支出1,840,563万元、上解省级支出131,621万元、债务还本支出179,375万元，安排预算稳定调节基金21,465万元，支出合计2,173,024万元。收支相抵，年终结余91,181万元。
2．政府性基金预算。2022年全州政府性基金预算收入完成199,739万元，为年初预算数674,763万元的29.6%，较2021年决算数351,800万元减收152,061万元，下降43.2%。全州政府性基金预算支出完成417,060万元，为年初预算数590,505万元的70.6%，较2021年决算数410,513万元增支6,547万元，增长1.6%。收支平衡情况：政府性基金预算收入199,739万元、上级补助收入17,000万元、上年结余49,353万元、债务转贷收入556,920万元，收入合计823,012万元。政府性基金预算支出417,060万元、上解支出7,917万元、调出资金22,949万元、债务还本支出309,000万元，支出合计756,926万元。收支相抵，年终结余66,086万元。
3．国有资本经营预算。2022年全州国有资本经营预算收入完成19,966万元，为年初预算数4,879万元的4.1倍，较2021年决算数2,892万元增收17,074万元，增长5.9倍。全州国有资本经营预算支出完成9,093万元，为年初预算数451万元的20.2倍，较2021年决算数586万元增支8,507万元，增长14.5倍。收支平衡情况：国有资本经营预算收入19,966万元、上年结转65万元、转移支付收入44万元，收入合计20,075万元。国有资本经营预算支出9,093万元、调出资金10,951万元，支出合计20,044万元。收支相抵，年终结余31万元。
4．社会保险基金预算。2022年全州社会保险基金预算收入完成318,780万元，为年初预算数473,705万元的67.3%，较2021年决算数324,581万元减收5,801万元，下降1.8%。全州社会保险基金预算支出完成298,857万元，为年初预算数426,018万元的70.2%，较2021年决算数284,978万元增支13,879万元，增长4.9%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入318,780万元，社会保险基金预算支出298,857万元、上解省级支出234万元，支出合计299,091万元，本年收支结余19,689万元，年末滚存结余394,441万元。
注：2022年企业职工基本养老保险基金改由省级统筹，不再有上级补助收入、下级上解收入、补助下级支出（下同）。
（二）2022年州本级财政收支预算执行情况
1．一般公共预算。2022年州本级一般公共预算收入完成56,114万元，为年初预算数146,281万元的38.4%，较2021年决算数122,857万元减收66,743万元，下降54.3%。扣除增值税留抵退税（地方50%部分）因素，同口径完成地方一般公共预算收入102,047万元，较上年决算数122,857万元下降16.9%，减收20,810万元，完成年初预算146,281万元的69.8%，减收44,234万元。州本级一般公共预算支出完成362,920万元，为年初预算数419,574万元的86.5%，为调整预算数438,088万元的82.8%，较2021年决算数331,367万元增支31,553万元，增长9.5%。收支平衡情况：一般公共预算收入56,114万元、上级补助收入1,501,105万元、下级上解收入57,863万元、上年结余21,936万元、调入资金37,661万元、债务转贷收入167,520万元、动用预算稳定调节基金10,875万元，收入合计1,853,074万元。一般公共预算支出362,920万元、补助下级支出1,172,696万元、债务转贷支出119,470万元、上解省级支出131,621万元、债务还本支出50,056万元、安排预算稳定调节基金11,219万元，支出合计1,847,982万元。收支相抵，年终结余5,092万元。
预算（草案）中州本级2022年一般公共预算收支执行数较2021年决算数、2022年预算数及调整预算数增幅较大的原因为：编制本次草案时，州本级对编报口径进行了调整，对上级补助收入、债务转贷收入以及转移性支出、债务转贷支出按全口径填列，全面反映州级接受上级转移支付收入及补助下级转移支付情况。而州级2021年决算数、2022年预算数及调整预算数中上述数据为州县轧差数，仅反映州级实际使用情况，故相比存在较大差异（政府性基金预算情况与此相同）。
2．政府性基金预算。2022年州本级政府性基金预算收入完成19,925万元，为年初预算数34,829万元的57.2%，为调整预算数19,942万元的99.9%，较2021年决算数29,986万元减收10,061万元，下降33.6%。州本级政府性基金预算支出完成67,904万元，为年初预算数40,630万元的167.1%，较2021年决算数72,975万元减支5,071万元，下降6.9%。收支平衡情况：政府性基金预算收入19,925万元、上级补助收入17,000万元、上年结余3,748万元、上解收入13,813万元、债务转贷收入556,920万元，收入合计611,406万元；政府性基金预算支出67,904万元、补助下级支出15,899万元、上解支出7,917万元、调出资金10,944万元、专项债转贷支出503,020万元，支出合计605,684万元。收支相抵，年终结余5,722万元。
3．国有资本经营预算。2022年州本级国有资本经营预算收入完成792万元，为年初预算数1,743万元的45.4%，为调整预算数804万元的98.5%，较2021年决算数1,429万元减收637万元，下降44.6%。州本级国有资本经营预算支出完成69万元，为年初预算数200万元的34.5%，为调整预算数160万元的43.1%，较2021年决算数40万元增支29万元，增长72.5%。收支平衡情况：国有资本经营预算收入792万元，转移性收入44万元，收入合计836万元。国有资本经营预算支出69万元、转移支付支出44万元、调出资金723万元，支出合计836万元，收支平衡。
4．社会保险基金预算。2022年州本级社会保险基金预算收入完成190,094万元，为年初预算数229,788万元的82.7%，为调整预算数205,024万元的92.7%，较2021年决算数205,481万元减收15,387万元，下降7.5%。州本级社会保险基金预算支出完成180,829万元，为年初预算数180,084万元的100.4%，为调整预算数180,289万元的100.3%，较2021年决算数174,148万元增支6,681万元，增长3.8%。收支平衡情况：社会保险基金预算收入190,094万元，社会保险基金预算支出180,829万元，上解省级支出234万元，支出合计181,063万元，本年收支结余9,031万元，年末滚存结余246,057万元。
以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。
（三）其他需要说明事项
1．地方政府债务限额情况。2022年省财政核定德宏州法定政府债务限额为322.02亿元，其中：一般债务113.88亿元、专项债务208.14亿元。分地区情况：州本级62.38亿元、芒市119.60亿元、梁河县19.03亿元、盈江县34.56亿元、陇川县29.87亿元、瑞丽市56.58亿元。
2．新增地方政府债务限额安排情况。2022年，省财政转贷德宏州新增专项债务限额25.50亿元，提请州第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议审议批准，安排州本级2.69亿元、转贷县市22.81亿元（芒市5.00亿元、梁河县0.38亿元、盈江县5.10亿元、陇川县3.66亿元、瑞丽市8.67亿元）。
3．地方政府债务余额情况。2022年德宏州政府债务余额为300.42亿元，其中：一般债务96.32亿元、专项债务204.10亿元。分地区情况：州本级59.96亿元、芒市111.19亿元、梁河县17.18亿元、盈江县30.95亿元、陇川县27.03亿元、瑞丽市54.11亿元。
4．地方政府再融资债券情况。2022年省财政下达德宏州地方政府再融资债券资金43.94亿元，其中：一般债券15.75亿元、专项债券28.19亿元。一般债券分配情况：州本级4.50亿元、芒市4.05亿元、梁河县1.78亿元、盈江县2.68亿元、陇川县1.21亿元、瑞丽市1.53亿元。专项债券分配情况：芒市22.19亿元、盈江县0.80亿元、陇川县0.24亿元、瑞丽市4.96亿元。
5．新增专项债券资金使用情况。2022年全州新增专项债券27.50亿元，财政部门已全额拨付，拨付进度100%。截至2022年12月31日，项目单位已支出23.27亿元，支出进度84.62%，分地区为：芒市100%、瑞丽市96.32%、盈江县95.76%、梁河县86.21%、陇川县65.85%、州本级55.01%（州级2022年末新增3亿元，支出进度被拉低）。
（四）2022年全州主要财政政策落实情况
2022年，全州财政部门坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，深入落实高质量发展要求，攻坚克难、锐意进取，科学统筹财政资源，全面加强收支管理，财政运行平稳有序，为“十四五”开好局、起好步作出了积极贡献。
1．加强预算收支执行分析。面对困难的财政收支形势，全州财政部门正确评估收支矛盾，实时做好平衡监测，在优先保障“三保”情况下，对年度预算进行全面梳理，对可暂缓安排的非必须支出事项，经州委、政府审定后暂停支出安排，对必须实施的具有延续性的事项，统筹协调，延后纳入次年预算，编制预算调整方案报人大常委会审议后实施，全力确保年度预算平衡。
2．抓实基层“三保”。全州“三保”支出完成871,065万元，基层“三保”需求得到有效保障。坚持“分级负责、各级联动、快速响应、处置有力”的原则，动态评估“三保”保障情况，开展风险研判，做好“三保”风险防范处置。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化库款监控和保障，完善风险防范措施，全力保障县市工资发放、机构运转和基本民生等资金需求。
3．全力筹措疫情防控资金。不折不扣贯彻落实中央和省、州关于疫情防控各项决策部署，立足职能职责，认真落实疫情防控防治资金保障责任，全力争取中央、省级支持，累计筹集疫情防控资金132,127.8万元，其中：中央和省级财政补助118,989.4万元，州、县市财政安排13,138.4万元，为疫情防控各项工作提供了强有力的资金保障。
4．积极支持乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，将规范使用好、管理好财政涉农资金摆在增强“四个意识”，做到“两个维护”的政治高度，接续推进乡村振兴战略。2022年全州财政衔接资金投入118,635.7万元，全州其他财政涉农整合资金实际整合21,527.6万元，为巩固脱贫攻坚成果，实施乡村振兴战略提供坚实资金保障。
5．推动重大项目建设。争取到新增专项债券资金27.50亿元，支持全州13个重大项目建设。州级财政安排前期工作经费5,000万元，专项用于全州重点建设项目前期工作。安排航空旅游发展专项资金3,000万元，支持开通德宏=版纳/普洱/澜沧、芒市至浦东等航线。围绕打好“蓝天、碧水、净土”环境保卫战，拨付饮用水水源地环境保护整治工程等环保专项资金4,296万元、天保工程及森林生态效益补偿、林业草原生态保护恢复等资金17,516万元，支持建设美丽德宏。
6．持续保障和改善民生。加大民生保障投入，持续助力民生保障，稳定就业。落实教育优先发展战略，支持教育协调发展，落实教育共同财政事权和支出责任914万元，支持义务教育均衡补短板，支持乡村教学质量提升计划。安排重大疾病防控和特殊困难病人医疗救助234万元，安排城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助1,497万元。落实基本药物制度“以奖代补”，支持医疗卫生事业发展。落实社会保障和就业共同财政事权和支出责任1,141万元，安排就业专项资金，设立农民工工资应急周转金，对城乡居民社会养老和其他保险进行补助。增加对社会福利收养人员、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入，完善老干部经费保障，关注农村留守儿童，支持残疾人、红十字事业发展。积极支持就业创业，拨付创业担保贷款财政贴息资金2,939.98万元，扶持创业1,466人，发放贷款20,811万元，带动就业3,772人。安排企业复工复产扶持专项资金1,000万元，支持对注册地在州内的规模以上工业企业和培育为规模以上的工业企业稳定用工。全面落实增值税留抵退税政策措施，强化留抵退税资金保障，累计办理留抵退税1,343户（次），退税金额28.16亿元。积极开展降费减负工作，全州共降费减收各种行政事业性收费、政府性基金493.82万元，有效减轻企业负担。认真落实服务业领域困难行业分类实施房租减免政策，减免国有房屋租金2,247万元，涉及户数3,029户。
7．扎实防范化解债务风险。健全专项债券项目申报管理协调机制，严把项目储备、申报、使用、管理关，精选储备专项债券项目。建立专项债券项目申报审核分级负责制，切实履行专项债券项目风险评估责任，确保专项债券项目融资与偿债能力相匹配。强化监测预警，对2021年至2022年专项债券资金实行周通报、月排名，对州县市政府债务和隐性债务进行评估和监测。严格落实化债责任，对到期债务提出有效的解决措施和办法，积极筹措资金偿还政府债务本息共58.55亿元。建立专项债券项目台账，实行项目清单化管理，紧盯专项债券管理使用全过程和资金支出进度，严格落实支出监测、项目管理、资金检查、项目核查等措施，加快资金依法合规支出。
8．切实强化预算执行。严格落实“过紧日子”要求，从严控制“三公”经费，大力压减各类一般性支出，勤俭办事、厉行节约，切实降低行政运行成本。坚决压减非刚性非重点支出，取消无效低效支出，强化对各类资金的统筹使用，集中财力保障州委州政府重大决策部署落地见效。硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决。严格执行支出进度考核，州级收回当年本级财力安排年末部门结余资金16,713万元。
9．不断提升财政治理效能。健全完善州对下转移支付制度，出台《德宏州缓解基层财政困难三年行动实施方案》，制定《德宏州缓解基层财政困难三年行动2022年实施方案》，最大限度下沉财力，全力缓解基层财政困难。推动预算管理一体化业务拓展和深度融合，实现预算执行模块与政府采购、政府债务、资产管理业务的衔接，强化预算执行控制，真正实现“无预算不支出”。深入推进预算指标核算管理改革，将一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金和财政专户管理资金（教育收费） 以及除医院以外的预算单位自有资金纳入部门预算核算范围，自2022 年起在全州5个县市全面上线，实现100%全覆盖。规范州级非税收入征收管理，持续提升非税收入管理水平。开通“政采贷”业务，支持政府采购供应商用政府采购合同质押融资贷款，成功融资8笔，融资额2,992万元，深入推进政府采购“放管服”改革。组织开展全州行政事业单位国有资产清查工作回头看现场抽查核实，持续强化行政事业单位国有资产管理。扎实开展财经秩序专项整治，深入推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，组织开展全州会计信息质量专项监督，首次实现对全州各级各部门预决算公开情况“全覆盖”检查，有效提高了全州预决算公开整体水平。
10．深入推进国有企业改革。健全完善国有企业债务风险预警机制，全面掌握国有企业的债务信息，及时应对处置融资平台公司、国有企业债务风险，协调金融机构支持，全力筹措资金，采取置换、延期、重组、资产盘活等方式偿还化解企业债务40.326亿元。组织开展三家州属企业的年报审计及 2021年度经营业绩考核，严格落实企业高级管理人员薪酬管理规定。制定《德宏州国资委监管企业投资经营“十个严禁”》《德宏州州属国有企业领导人员尽职合规免责事项清单（试行）》等制度规定，进一步健全完善国有企业监管体制机制。持续强化国有企业党建工作，严格落实国有企业全面从严治党责任。
2022年，全州财政改革发展取得上述成绩实属不易，是州委坚强领导的结果，是州人大、州政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全州各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是受疫情和经济基础薄弱等因素影响，财政收入减收明显，支出保障压力巨大，收支矛盾突出，财政收支长期处于紧平衡。二是高质量可持续财政建设还有差距，“过紧日子”的要求还没有真正落到实处，加强财政资金绩效管理、日常监管的能力和水平还需要持续提高。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向、目标导向，采取有力措施，认真加以解决。
二、2023年地方财政预算草案
（一）指导思想和基本原则
1．指导思想。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，认真落实党中央国务院、省委省政府和州委部署的各项工作任务，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，加力提效实施积极的财政政策，注重精准、更可持续，加强财政资源统筹，加大优化支出结构调整力度，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出效率，深化财税体制改革，推动全州经济实现质的有效提升和量的合理增长，为实施“3815”战略发展目标，把德宏建设得更安全更美丽更富饶打下坚实基础。
2．基本原则。一是着力强化党的领导。将贯彻党的二十大精神作为全年预算编制和财政改革发展各项工作的“纲”和“魂”，把党的二十大提出的战略部署转化为财政资源统筹分配的具体实践，确保收支预算、地方政府债务等安排体现党中央、国务院、省委、省政府、州委、州政府战略意图。二是着力服务保障高质量跨越式发展大局。贯彻落实党中央、国务院重大战略，省委、 省政府决策部署和州委、州政府工作安排，健全财政资源统筹机制，优化财政支出结构，提升财政政策落实效能，集中财力保障全州重大战略、重要任务、重点改革和重要政策落实落地。三是着力保障和改善民生。始终践行以人民为中心的发展思想，把实现好、维护好、发展好最广大人民根 本利益作为预算安排的出发点和落脚点，突出民生财政导向，健全民生领域投入保障机制，强化基本公共服务，兜牢基本民生底线，着力解决好人民群众急难愁盼问题，持续增进民生福扯。四是着力压减非刚性支出。坚决落实党中央、国务院和省委、省政府“过紧日子”的要求，坚持勤俭节约办一切事业，持续推进节约型财政建设，从严从紧安排支出，强化行政运行成本控制，严控“三公”经费预算。健全财政支出约束机制，大力压减非刚性非重点支出，严控一般性支出，取消低效无效支出，把财政资金用于经济社会发展重点领域。五是着力强化风险防范化解。坚决保证“三保”在预算安排和财政支出中的优先顺序，牢牢守住“三保”底线。足额安排债务还本付息预算，防范化解债务风险。加强财政承受能力评估应用，不脱离实际、超越财力增加政府支出责任。六是着力提升财政资金使用效益。强化财政资源统筹，打破固化格局，调整支出结构，突出补短板强弱项，集中财力办大事。强化财政资金引导撬动作用，带动社会投入，提升财政资金投入效能。推动预算绩效管理提质增效，严格绩效结果应用和预算约束，不断提高财政资金使用绩效。
（二）2023年全州地方财政收支预算草案
1．一般公共预算。全州地方一般公共预算收入409,284万元，较上年执行数293,027万元增长39.6%（该数据为2023年不实施大规模留抵退税政策的预测数，对比的2022年基数为自然口径报表数）。全州地方一般公共预算支出1,951,120万元，较上年执行数1,840,563万元增长6%。收支平衡情况：一般公共预算收入409,284万元、上级补助收入919,564万元、上年结余91,181万元、调入资金584,881万元，债务转贷收入110,695万元，收入合计2,115,605万元。一般公共预算支出1,951,120万元、上解省级支出41,976万元、债务还本支出122,509万元，支出合计2,115,605万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。全州政府性基金预算收入437,373万元、上级补助收入3,568万元、上年结余66,086万元、债务转贷收入273,300万元，收入合计780,327万元。政府性基金预算支出439,692万元、上解支出9,335万元、调出资金129,800万元、债务还本支出201,500万元，支出合计780,327万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入7,312万元、上级补助收入44万元、上年结转31万元，收入合计7,387万元。国有资本经营预算支出4,851万元、调出资金2,536万元，支出合计7,387万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入388,231万元，社会保险基金预算支出330,453万元、上解支出1,608万元，支出合计332,061万元。收支相抵，本年结余56,170万元，年末滚存结余471,943万元。
（三）2023年州本级财政收支预算草案
1．一般公共预算。州本级一般公共预算收入128,348万元，较上年执行数56,114万元增长128.7%（该数据为2023年不实施大规模留抵退税政策的预测数。对比的2022年基数为自然口径报表数）。州本级一般公共预算支出485,679万元，较上年执行数362,920万元增长33.8%。收支平衡情况：一般公共预算收入128,348万元、上级补助收入919,564万元、上解收入27,066万元、调入资金394,077万元、债务转贷收入110,695万元、上年结余5,092万元，收入合计1,584,842万元。一般公共预算支出485,679万元、补助下级支出943,838万元、上解支出41,976万元、债务转贷支出85,595万元、债务还本支出27,754万元，支出合计1,584,842万元。收支平衡。
预算（草案）中州本级2023年一般公共预算预算数较2022年预算数增幅较大的原因为：编制本次草案时，州本级对编制口径进行了调整，对上级补助收入、债务转贷收入、转移性支出及债务转贷支出按全口径编制，全面反映州级接受上级转移支付收入及补助下级转移支付情况。而州级2022年预算数中上述数据为州县轧差数，仅反映州级实际使用情况，故相比存在较大差异（政府性基金预算情况与此相同）。
2．政府性基金预算。州本级政府性基金预算收入36,370万元、上级补助收入3,568万元、上解收入8,918万元、上年结余5,722万元、债务转贷收入273,300万元，收入合计327,878万元。政府性基金预算支出37,028万元、补助下级支出9,036万元、上解支出9,335万元、调出资金15,179万元、债务转贷支出257,300万元，支出合计327,878万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。州本级国有资本经营预算收入502万元，上级转移收入44万元，收入合计546万元。国有资本经营预算支出108万元、补助下级支出44万元、调出资金394万元，支出合计546万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。州本级社会保险基金预算收入226,542万元，社会保险基金预算支出197,964万元、上解支出1,608万元，支出合计199,572万元，收支相抵，本年结余26,970万元，年末滚存结余286,012万元。
按照《预算法》及其实施条例规定，在2023年预算年度开始后，州人代会批准预算之前，为保障好经济社会发展，州级财政已将部分必须资金提前下达各部门。其中：人员工资、住房公积金配套、公用经费等必需的基本支出13,425万元、其他民生保障类及债务付息支出6,834万元。
（四）2023年州本级“三保”预算情况
2023年州本级“三保”及刚性支出预算256,947万元，“三保”预算217,741万元：“保工资”125,519万元，“保运转”5,411万元，“保基本民生”86,811万元；“三保”外刚性支出39,206万元：财政资金承担的债务还本付息18,200万元、编制外长聘人员支出2,856万元、其他刚性支出18,150万元。
（五）2023年地方政府债务额度情况
截至目前，省财政厅未提前预告或下达我州地方政府债务额度。
（六）2023年新增专项债券项目投向及偿债资金来源
2023年，全州通过国家发改委和财政部审核的第一批新增专项债券项目共8个，申报专项债券8.69亿元，资金投向为城镇污水垃圾收集处理5.70亿元、卫生健康1.60亿元、城镇老旧小区改造0.60亿元、水利0.37亿元、教育0.28亿元、停车场0.14亿元。偿债资金来源于项目自身产生的收益（政府性基金或专项收入）。
（七）2023年州级预算支出安排及保障政策重点
1.巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴
安排乡村振兴示范区专项资金，重点用于产业发展和乡村建设；安排蚕桑产业发展专项资金、咖啡产业高质量发展资金、烟叶生产发展专项资金、甘蔗良种良法技术推广补贴及高质量发展资金，着力培育农业产业支柱；扶持特色农作物绿色品牌，落实农业保险保费补贴；稳定农民增收；支持高标准农田建设和农村供水工程维护，支持土地整治项目；全面深化农垦改革，支持天然橡胶生态胶园建设；支持“平安林区建设”，配套森林火灾保险资金；安排应对干旱影响人工增雨专项经费，切实做好水旱灾害防御工作。
2.兜牢民生保障底线，持续增进民生福祉
落实教育共同财政事权州级支出责任；推动高等教育发展，安排德宏师专新校区及东大门道路建设资金；支持中小学校舍维修改造，推动国家教育考试标准化考场建设；推进义务教育均衡发展，做好义务教育学校课后服务财政经费保障；助力民办教育发展、职业教育和继续教育发展；落实社会保障和就业共同财政事权和支出责任；开展重大疾病防控和特殊困难病人医疗救助，安排城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；落实基本药物制度“以奖代补”，对乡村医生进行补助，支持医疗卫生事业发展；安排农民工工资应急周转金，设立就业专项资金，补助创业担保贷款担保基金；关注农村留守儿童，对社会福利收养人员、城市贫困居民等社会弱势群体实施救助，支持残疾人事业、红十字事业发展；完善老干部经费保障，安排州老年大学干部活动中心建设资金；安排公共文化、体育场馆免费开放州级配套资金，安排购书经费及文化信息资源共享工程资金。
3.坚持积极财政政策，培育壮大市场主体
安排航空旅游市场培育专项资金，设立文旅产业高质量发展专项资金，支持文旅产业发展；安排工业硅产能指标整合专项资金，安排中缅瑞丽木姐边境合作区境外木姐工业园区建设资金，促进产业结构转型升级；安排工业、贸易业、重点服务业企业纳限奖励资金，提高企业可持续发展能力；设立担保风险补偿专项资金，推动融资担保体系建设；支持政务服务标准化规范化便利化建设，做好中小企业服务，持续优化营商环境；安排德宏农业产业创新研究院专项资金、研发经费投入奖补资金、高新技术企业认定奖补资金，支持科技创新。
4.筑牢安全发展底线，推动边疆治理现代化
安排民族团结进步示范区专项资金；安排边境立体化防控项目及数字边防建设项目资金，配套联防所运维及联防员补助，助力强边固防；安排人大代表建议、政协提案办理经费，推动代表委员履职尽责；实施“英才兴边”计划，抓好“招才引智”工作；落实村委会、社区干部报酬，促进基层治理能力提升；安排反邪教、禁毒、扫黑除恶专项斗争工作经费，推动综合维稳工作；安排德宏抗疫情平台以及社会治理综合服务平台项目专项资金、德宏州城市大脑建设项目专项资金，数字赋能社会治理；支持畹町口岸提级管理，推动中国（云南）省自由贸易试验区德宏片区建设。
5.贯彻新发展理念，助力美丽德宏建设
积极践行“两山”理论，推动经济发展与生态保护协同并进；助力污染防治攻坚战，推进大气污染防治、禁白限塑工作；支持“双碳”能力提升工程建设，设立环保专项资金；安排水文水质监测经费，推动大气环境监管能力提升建设；安排国土空间规划编制经费，推进生态文明建设；支持“平安林区”创建，配套安排森林防火“三.三”制经费；安排森林和草原资源监测监管经费，支持云南铜壁关省级自然保护区建设与管理工作。
（八）扎实做好2023年财政改革发展工作
2023年，全州各级财政将深入贯彻州委八届三次全会精神以及本次人代会关于预算的审查意见和相关决议决定，坚持积极财政政策提质增效、更加注重精准、可持续，切实优化财政支出结构，更好发挥财政职能作用，为全州经济社会发展提供坚实的财力保障。
1．坚持和加强党对财政工作的领导。始终坚持财政工作的政治属性，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，将习近平总书记对经济工作特别是财政工作的重要批示指示精神作为财政工作的“纲”和“魂”，深入学习贯彻党的二十大精神，不折不扣贯彻中央、省委、州委各项决策部署。
2．抓实财政收入。紧盯年度收入目标，进一步细化分解收入目标任务，压实组织收入部门责任，采取合规激励政策激发组织收入部门内生动力，确保年度收入目标完成。继续加大推进国土整治工作力度，进一步压实州县责任，加快推进占补平衡指标验收、入库和流转工作，为财政平稳运行提供财力保障。全面盘点摸清州、县现有资源资产“家底”，通过分类打包方式制定盘活处置方案，加快推进全州资源资产盘活工作，拓宽财政收入来源。
3．科学统筹财力。坚持尽力而为、量力而行、风险可控的原则，州县两级涉及新增项目、支出政策，充分考虑财政可承受能力，凡不具备实施条件、超出财力可能的项目或支出政策，一律不出台；无资金来源的项目，一律不开工。通过强化事前财政可承受能力评估，有效、低风险的推动重大项目和产业建设，防范新铺摊子留下缺口继续恶化财政状况。
4．严格预算约束。大力倡导“节支即是增收”理念，严格落实“过紧日子”要求，切实压减非重点、非刚性、一般性支出。除自然灾害等突发事项预备费不足外，一律不追加预算，确需刚性支出通过调剂年初预算解决。严控楼堂馆所建设，严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算支出，强化“三公”经费管理，把更多财政资源腾出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。强化支出进度考核，积极发挥政策效能。对于支出进度较慢的项目，确实难以形成支出的，及时收回，统筹用于重点领域和民生支出；对当年本级财力安排而年终未能使用完毕的结余资金一律进行收回。
5．支持产业项目发展。积极向上争取政策资金，更大力度争取中央、省预算内投资、车购税、专项债券资金、专项转移支付对全州高质量发展的倾斜支持。大力支持特色兴农，大力发展热区农业、科技农业、质量农业、品牌农业，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足，全面推进乡村振兴。大力支持开放兴边，推动实施口岸畅通行动、开放主体培育行动、对外开放扩容提质行动。大力支持彰文兴旅，推动文旅与一二三产深度融合发展。积极支持发展实体经济，促进传统产业改造升级和战略性新兴产业培育壮大。
6．全力防范化解财政风险。加强财政收入形势研判，强化财政运行风险监测分析，及时采取有效措施，切实增强税收收入及非税收入组织的主动性，防止财政收支大幅波动。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，“三保”未按要求落实到位的，原则上不再安排其他资金，严防“三保”风险。大力化解政府性存量债务，妥善处理政府隐性债务，按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实化债责任，制定2023年政府全口径债务化解实施方案，积极消化存量，着力杜绝增量，想方设法降低政府债务风险。加大财政往来款清理消化力度，加强追缴清收，严控新增规模，降低累计余额。加大结余结转资金消化力度，把结余结转资金规模控制在合理区间。
7．持续深化国有企业改革。推动加快建立现代企业制度，规范董事会建设，完善企业领导人员管理和企业薪酬分配制度，完善企业内控机制。突出以管资本为主，改革国有资本授权经营体制，优化资本布局，做强国有资本。坚持底线思维，全力以赴防范化解国有企业风险。健全完善发展规划落实机制，建立健全投资管理和评价机制，严控计划外投资项目，严控投资风险。持续加强企业党的基层组织建设，压实国有企业党组织管党治党主体责任，深入推进国有企业党风廉政建设工作。
8．提高财政监督水平。严格落实财政监督政治责任，强化政府采购、会计领域、行政事业性国有资产监督管理，加强与纪检监察、审计等监督的协同配合和信息共享，自觉接受人大、政协、审计等部门和社会的监督，推动发现问题全面整改落实到位，切实提高财政政策效能。
各位代表，2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好2023年财政工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，在州委的坚强领导下，在州人大、州政协的监督指导下，攻坚克难、真抓实干，扎实推进财政各项重点工作争先进位，为奋力谱写好中国式现代化德宏新篇章持续贡献财政智慧和力量！
德宏州2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告注释
【转移支付】是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。
【地方政府债务限额管理】《预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。
【增值税留抵退税政策】我国自2019年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度，对于满足一定条件的企业可以申请退还增量留抵税额。2022年党中央、国务院决定实施更大力度增值税留抵退税政策，扩大退还增值税增量留抵税额政策范围，放宽小微企业增量留抵退税条件，将增量留抵税额退还比例由60%提高至100%，并一次性退还存量留抵税额。
【“三保”政策口径】1.中央和省级“三保”政策标准：指依据中央和省级“三保”政策清单执行的“三保”政策。（1）“保工资”：主要指财政供给单位工资及随工资计提的附加支出、离退休人员支出等；（2）“保运转”：主要指在职人员及离退休人员公用运转经费、公务用车经费、工会经费等；（3）“保基本民生”：主要指生均公用经费、家庭困难学生补助、义务教育免费提供教科书等教育类；财政对各类保险补助、城乡居民基本医疗和基本养老保险等社会保障类基本民生支出。 2.地方政策标准：编外长聘人员支出、债务还本付息、公务员基础绩效奖、年终考核奖、事业人员参照公务员规范后绩效奖、消防经费、看守所在押人员保障经费、沿边居民补助等不在“三保”范围内，但需要给予保障的刚性支出。
