（云南省）关于德宏州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
德宏州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）
——2021年1月13日在德宏州第十五届人民代表大会第四次会议上
德宏州财政局
各位代表：
受州人民政府委托，现将德宏州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请州十五届人大四次会议审议，并请州政协委员提出意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
一年来，在州委的坚强领导下，在州人大和州政协的监督支持下，全州各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚决落实州委“一年重点突破、两年全面提升、三年经济发展翻一番，实现高质量跨越式发展”的决策部署，紧紧围绕州十五届人大三次会议确定的工作目标，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力推动全州经济社会持续稳定发展。
全州财政收支预算执行情况
全州地方一般公共预算收入完成423084万元，为年初预算数441251万元的95.9%，比2019年决算数400957万元增收22127万元，增长5.5%。其中：税收收入243681万元，为年初预算数262492万元的92.8%，比2019年决算数238448万元增收5233元，增长2.2%；非税收入179403万元，为年初预算数178759万元的100.4%，比2019年决算数162509万元增收16894万元，增长10.4%；全州地方一般公共预算支出完成1827489万元，为年初预算数1657974万元的110.2%，比2019年决算数1654646万元增支172843万元，增长10.4%。
全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入 423084万元，上级补助收入1219297万元，上年结余21539万元，调入资金210836万元，债务转贷收入151800万元，动用预算稳定调节基金17653万元，收入方合计2044209万元；一般公共预算支出1827489万元，上解省级支出44193万元，债务还本支出132239万元，安排预算稳定调节基金 14754万元，支出方合计2018675万元。收支相抵，年终结余25534万元。
全州政府性基金预算收入完成392665万元，为年初预算数334525万元的117.4%，比2019年决算数136409万元增收256256万元，增长187.9%；政府性基金预算支出完成 693819万元，为年初预算数382042万元的181.6%，比2019年决算数252458万元增支441361万元，增长174.8%。
全州政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入392665万元，上级补助收入70679万元，上年结余47665万元，债务转贷收入512700万元，收入方合计1023709万元；政府性基金预算支出693819万元，调出资金187561万元，债务还本支出90700万元，支出方合计972080万元。收支相抵，年终结余51629万元。
全州国有资本经营预算收入完成5473万元，为年初预算数3899万元的140.4%，比2019年决算数3166万元增收 2307万元，增长72.9％。全州国有资本经营预算支出完成 4305万元，为年初预算数2581万元的166.8%，比2019年决算数1874万元增支2431万元，增长129.7%。
全州国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入5473万元，国有资本经营预算支出4305万元，调出资金1168万元，收支平衡。
全州社会保险基金预算收入完成359110万元，为年初预算数380720万元的94.3%，比2019年决算数378712万元减收19602万元，下降5.2%。全州社会保险基金预算支出完成363072万元，为年初预算数373253万元的97.3%，比2019年决算数350785万元增支12287万元，增长3.5%。
全州社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入359110万元，上级补助收入113963万元，上年结余351158万元，转移收入2482万元，上解收入57480万元，收入方合计884193万元；社会保险基金预算支出363072万元，补助下级支出58382万元，上解支出117695万元，转移支出1210万元，支出方合计540359万元。收支相抵，年末滚存结余343834万元，其中：本年收支结余-7324万元。
（二）州本级财政收支预算执行情况
州本级一般公共预算收入完成141092万元，为年初预算数140836万元的100.2%，比2019年决算数122466万元增长15.2%；州本级一般公共预算支出完成329805万元，为年初预算数364807万元的90.4%，减支35002万元，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数350322万元的94.1%，减支20517万元，比2019年决算数321725万元增支8080万元，增长2.5%。
州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入141092万元，转移性收入120770万元，下级上解收入 28983万元，上年结余1000万元，调入资金57371万元，债务转贷收入43954万元，动用预算稳定调节基金9911万元，收入方合计403081万元；一般公共预算支出329805万元，上解省级支出44193万元，债务还本支出24393万元，安排预算稳定调节基金538万元，支出方合计398929万元。收支相抵，年终结余4152万元（专款结转）。
州本级政府性基金预算收入完成52112万元，为年初预算数11125万元的468.4%，增收40987万元，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数57065万元的91.3%，减收4953万元，比2019年决算数6576万元增收45536万元，增长692.5%；政府性基金预算支出完成258523万元，为年初预算数11726万元的2204.7%，增支246797万元，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数263474万元的98.1%，减支4951万元，比2019年决算数13206万元增支245317万元，增长1857.6%。
州本级政府性基金收支预算平衡情况是：政府性基金预算收入52112万元，转移性收入17169万元，上年结余4765万元，上解收入8367万元，债务转贷收入235900万元，收入方合计318313万元；政府性基金预算支出258523万元，调出资金56703万元，支出方合计315226万元。收支相抵，年终结余3087万元。
州本级国有资本经营预算收入完成2592万元，为年初预算数418万元的620.1%，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数2581万元的100.4%，比2019年决算数2766万元减收174万元，下降6.3%；州本级国有资本经营预算支出完成1924万元，为年初预算数200万元的962%，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数2100万元的91.6%，减支176万元，比2019年决算数1874万元增支50万元，增长2.7%。
州本级国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入2592万元；国有资本经营预算支出1924万元，调出资金668万元，收支平衡。
州本级社会保险基金预算收入完成191107万元，为年初预算数191711万元的99.7%，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数191112万元的100%，比2019年决算数201258万元减收10151万元，下降5%；州本级社会保险基金预算支出完成158451万元，为年初预算数167906万元的94.4%，为州十五届人大常委会第二十二次会议批准调整预算数171082万元的92.6%，减支12631万元，比2019年决算数157058万元增支1393万元，增长0.9%。
州本级社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入191107万元，上级补助收入55582万元，上年结余213348万元，转移收入454万元，上解收入57480万元，收入方合计517971万元；社会保险基金预算支出158451万元，补助下级支出58382万元，转移支出274万元，上解支出60216万元，支出方合计277323万元。收支相抵，年末滚存结余240648万元，其中：本年收支结余27300万元。
以上数据均为快报数，待与省财政结算后，如有变动，再专题向州人大常委会报告。
（三）权责发生制列支情况
2020年州本级采用权责发生制列支9781.78万元，其中：一般公共预算列支9511.69万元，政府性基金预算列支270.09万元。
（四）2020年地方政府债务情况
1.地方政府债务限额情况。2020年省财政核定我州法定政府债务限额为276.88亿元，其中：一般债务117.58亿元，专项债务159.30亿元。分地区情况为州本级50.69亿元、芒市109.46亿元、梁河县16.14亿元、盈江县25.64亿元、陇川县26.26亿元、瑞丽市48.69亿元。
2.新增地方政府债务限额安排情况。2020年，省财政转贷德宏州新增债务限额442000万元，其中：一般债务20000万元，专项债务422000万元，按照新增政府债务资金管理要求，结合我州实际编制专项预算调整方案，提请州第十五届人民代表大会常务委员会第十八次、第二十二次会议审议批准，安排州本级255900万元、芒市42000万元、梁河县25000万元、盈江县11000万元、陇川县83100万元、瑞丽市25000万元。
3.地方政府再融资债券情况。2020年省财政下达我州地方政府再融资债券资金222500万元，其中：一般债券131800万元，专项债券90700万元。一般债券分配情况为州本级23954万元、芒市31073万元、梁河县15577万元、盈江县24442万元、陇川县25044万元、瑞丽市11710万元。专项债券分配情况为芒市49753万元、梁河县251万元、盈江县7879万元、陇川县745万元、瑞丽市32072万元。
（五）2020年全州财政工作情况
2020年，全州财政部门聚焦州委提出的“三年行动计划”，围绕“讲政治、守规矩、增本领、建机制、推改革、防风险、培财源、强保障、抓落实、促发展”30字德宏财政工作总目标总要求，凝心聚力抓财政收入、尽职尽责抓资金保障、用力用智抓财政管理、依法依规抓风险防范，较好服务了全州经济社会发展大局。
1.抓财政收入，强化统筹保障能力
一是不折不扣贯彻落实减税降费政策、疫情期间税费优惠和对企业的扶持补助政策，支持企业解难纾困和复工复产。2020年1-11月全州累计新增减税23608万元，全年减收政府性基金、行政事业性收费1880万元、对承租国有企业、机关事业单位经营性房产的市场主体减免租金2159万元。
二是加强经济和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作，强化财源培植，依法征管税收，加大非税收入征管力度，建立财税与相关部门的协作配合机制，狠抓财税征收管理，提高财政收入质效。
三是盘活用好财政存量资金，全州共计盘活存量资金 122304万元，及时按规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目，切实提高资金使用效益。
四是加大“四本”预算统筹力度，除严格按规定将政府性基金预算结转规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算外，对在当年收入30%以内、但未安排支出的部分基金结余也一并调入一般公共预算统筹，同时，将国有资本经营预算的30%调入一般公共预算统筹使用。
2.抓疫情防控，落实财政保障责任
积极筹措、拨付新冠肺炎疫情防控资金，全力保障我州疫情防控工作，做到应保尽保。全州共筹集疫情防控资金71708.28万元，其中：中央补助27820.88万元、省级补助38530.46万元、州级安排2736.5万元、县市安排2620.44万元。中央、省州疫情防控补助资金州财政均在第一时间全部下达并拨付州直相关单位和县市。
3.抓政策机遇，全力争取资金支持
一是全州获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计29.2亿元，较上年增加8.1亿元，县级“三保”压力有效缓解，基层政府运转保障能力得到加强。
二是全州争取省政府转贷新增专项债券资金42.2亿元、一般债券资金2亿元、再融资债券资金22.25亿元；争取抗疫特别国债资金6亿元。争取到的上级资金，对推动交通基础设施建设、健全医疗防治体系、补齐教育短板等提供了有力支持，减轻了地方政府偿债压力，切实缓解财政收支矛盾。
4.抓民生保障，切实增强民生福祉
一是支持打赢脱贫攻坚战。建立全州财政“一盘棋”保障格局，持续增加财政对决战决胜脱贫攻坚的资金投入，全州累计投入财政涉农整合资金148027.25万元，为打赢脱贫攻坚战提供坚实的资金保障。对建档立卡贫困人口符合条件人员实现100%参加城乡居民基本养老保险、100%参加城乡居民基本医疗保险和大病保险，全年实现建档立卡贫困人口住院治疗费用自付部分不超过10%的目标。安排教育扶贫资金150万元，实现建档立卡户教育帮扶全覆盖。安排健康扶贫专项资金631.79万元，有效防止建档立卡贫困人口因病致贫、因病返贫。
二是支持教育优先发展。2020年全州教育支出293211
万元，较上年增长7.4%。继续完善城乡义务教育经费保障机制，城乡义务教育6.7万名家庭经济困难学生享受到生活补助，农村义务教育阶段14.3万名学生享受到营养膳食补助，16.76万名中小学生学杂费得到免除、教科书免费享受。城乡中小学公用经费逐步提高，保障力度不断加大，学校运转水平明显提高，对教育事业持续、快速、均衡发展提供了有力支持。累计争取资金10.75亿元，实施义务教育薄弱环节和能力提升计划、普通高中攻坚工程、职业教育建设工程和学前教育建设工程，德宏州民族实验中学、瑞丽市第三中学、盈江县第二民族中学、德宏职业学院、德宏州幼儿园主园分园建设等项目有序推进。落实乡村教师生活补贴和优秀教师奖励，严格执行教师工资政策，不断加强高素质教师队伍建设。
三是增加社会保障投入。2020年全州社会保障和就业支出239318万元，较上年增长3.9%。落实疫情期间阶段性企业养老保险、工伤保险、失业保险、职工医疗保险“免、减、缓、延、返”各项惠企惠民措施，降低企业成本。从失业保险基金中安排企业稳岗资金6006万元，解决企业经营暂时性困难，帮助企业渡过难关。聚焦高校毕业生、退役军人、农民工、下岗转岗职工等重点群体，落实就业优先战略和就业政策，着力提供全方位公共就业服务，切实兜住重点群体和重点区域就业底线。强化城乡困难群众和优抚人员基本生活保障，把基本民生放在优先保障的重要位置，发挥财政政策和资金的民生兜底作用。
四是支持卫生体系建设。2020年全州卫生健康支出 213104万元，较上年增长19%。州妇幼保健院迁建落成投入使用，州传染病医院暨州人民医院西院区启动实施，芒市、梁河县、瑞丽市妇幼保健院建设有序推动。医药卫生体制改革持续推进，健康扶贫成效明显，紧密型医共体、“五大中心”、基层中医药服务能力建设得到提升。安排州级医疗机构设备购置1017万元，医疗卫生服务水平明显提升，群众就医条件进一步改善。
五是强化农业基础地位。2020年全州农林水支出311734万元，较上年增长15.5%。全州兑现落实耕地地力保护补贴12761.58万元，补贴面积134.99万亩，受益农户17.63万户，受益人口85.51万人，进一步调动了农民种粮积极性，粮食生产安全得到保障。州级财政配套农（林）业保险保费补贴443万元，有效保障农业生产、防范化解农业风险。兑现农机购置补贴1735.15万元，受益农户2856人，农业科技化水平逐步提升。州级财政安排“厕所革命”建设资金636万元，支持全州行政村公厕改造提升，兑现蚕桑产业扶持资金598.36万元、烤烟、香料烟产业扶持资金863万元、蔗糖生产发展资金220万元，支持特色农业产业化发展，推动农业转型升级、促进农民增收。
5.抓重点专项，全面做好资金保障
2020年多渠道筹措资金217400万元，切实保障大瑞铁路德宏段、腾陇高速公路、芒梁高速公路等重大交通基础工程建设。安排航空旅游市场培育专项资金3000万元，支持开通芒市-曼德勒、芒市-仰光、芒市-浦东以及省内环飞航线，促进航空业、旅游业融合发展。安排民营企业中小企业账款清偿资金30143万元，激发企业活力。健全政法经费保障机制，加强扫黑除恶、禁毒专项斗争等资金投入，对中央和省级补助的禁毒专项经费实行国库单独调度，全面做好平安德宏建设资金保障。
6.抓风险防范，强化债务金融管理
一是严格地方政府债务管理。对债券资金实行专户存储、专账核算、专项使用，进一步强化新增专项债券资金管理。严格落实化债责任，提前谋划，对到期债务提出有效的解决措施和办法，有效防范化解债务风险。加快已下达债券资金使用进度，防止债券资金闲置，严禁截留、挪用和挤占，充分发挥债券资金稳增长的积极作用。
二是着力强化地方金融监管。健全重大金融风险防范机制，定期开展银行、证券、保险业运行情况分析研判，为全州经济平稳运行夯实基础。不断强化地方类金融机构监督管理，加强全州小额贷款公司日常监管，积极开展地方金融领域扫黑除恶专项斗争，有序筹建德宏州政府性融资担保公司，着力健全地方金融监管服务体系。
7.抓预算管理，确保财政预算平衡
一是牢固树立“过紧日子”思想，从严控制“三公”经费，大力压减各类一般性支出，勤俭办事、厉行节约，切实降低行政运行成本。坚决压减非刚性非重点支出，取消无效低效支出，强化对各类资金的统筹使用，集中财力保障州委州政府重大决策部署落地见效。
二是严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》及相关规定，预算编制坚持以收定支、量入为出、量力而行、尽力而为。硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决。严格执行支出进度考核，州级收回当年本级财力安排年末部门结余资金3943万元。
三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施。全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出。
抓绩效管理，提升资金使用效益
一是强化制度体系建设，夯实绩效管理工作根基。2020年州级全面启动制度建设，通过全面梳理，查缺补漏，建章立制，初步形成以《中共德宏州委 德宏州人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》为统领，覆盖绩效管理全过程和重点领域的制度体系。
二是强化绩效目标管理，压实绩效管理主体责任。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现州级项目绩效目标全覆盖；在编制2021年预算时，要求州直部门必须编报部门整体支出绩效目标，同时加强绩效目标审核，达不到要求一律不得纳入预算盘子。
三是强化绩效评价，推动财政资金提质增效。谋划实施了18个重点部门和10个重点项目的财政再评价工作，除因2019年州级未安排国有资本经营预算项目无法评价以外，绩效评价首次实现了对剩余“三本”预算的全覆盖；在编制2021年部门预算时，将绩效评价结果与2021年预算编制紧密结合，作为资金配置、资金扶持政策调整制定的重要依据，对评价等级为中、差的项目和部门采取核减预算或取消预算的措施，强化预算绩效约束，促进资金质效提升。
9.抓国企改革，国资监管更加有力
积极落实国企改革三年行动实施方案，健全完善州属企业领导人员管理办法、薪酬管理办法、经营业绩考核办法等配套制度，有序推进州国有资本投资控股集团公司、州产业投资有限公司、州基础设施投资有限公司组建工作。完善监管体制机制，严格落实州国资委各项决策议事程序，从严审核州属国有企业报批的各类事项。
10.抓责任落实，认真办理代表建议及委员提案
自觉接受人大及其常委会依法监督、政协民主监督，2020年，州财政局承办州第十五届人民代表大会第三次会议代表建议、批评和意见14件，承办政协德宏州第十二届委员会第三次会议政协委员提案16件，面商率、答复率、满意率均达到100%，办理质量和实效全面提高。
11.抓队伍建设，营造良好干事创业氛围
持续强化财政部门党的政治建设，压实全面从严治党主体责任，把管党治党和财政工作有机结合起来，同步安排、同步落实、同步监督。健全完善管理制度，构建以制度管人、管事、管权的长效机制。持续强化纪律和规矩意识，加强工作作风建设，着力构建风清气正的政治生态。
“十三五”工作回顾
回顾“十三五”，全州财政收支平稳有序，预算管理有效加强，依法理财意识持续强化，财政综合保障实力逐步增强，保障和改善民生水平不断提高，地方金融监管更加规范，国企改革深入推进，财政部门党的建设全面加强，财政改革发展迈上新台阶。
（一）财政收支规模平稳增长，综合保障实力逐步增强
“十三五”期间，财政收支规模呈现平稳增长态势。全州一般公共预算收入从2016年的32.6亿元增加到2020年的42.3亿元，年均增长6.7%；一般公共预算支出从2016年的134.3亿元增加到2020年的182.7亿元，年均增长8%，财政综合保障实力逐步增强。
（二）财政改革深入推进，治理体系日趋完善
一是预算管理实现全口径，政府所有收支纳入预算管理，全口径编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”。二是中期财政规划基本框架初步搭建，将财政预算安排与政府经济社会发展中长期规划有机衔接，提高了预算编制的前瞻性和可持续性。三是财政事权与支出责任划分改革稳步推进，制定印发了德宏州基本公共服务领域、医疗卫生领域、交通运输领域、教育领域和科技领域州以下共同财政事权和支出责任划分改革实施方案，逐步建立起权责清晰、财力协调、标准合理、区域均衡的州级与州以下财政关系。
（三）支出结构进一步优化，民生保障水平不断提高
始终把改善民生作为财政工作的出发点与落脚点，“十三五”期间，全州教育、文化体育、社会保障就业、医疗卫生和农林水等民生支出达到475.3亿元，较“十二五”时期的309亿元增长53.8%。城乡居民基本医疗保障水平显著提高，覆盖城乡的社会保障制度框架基本形成，公共文化教育服务体系建设成效显著。“十三五”期间，全州涉农整合资金投入64.91亿元，其中州级财政累计投入专项扶贫资金2.63亿元，年均增长32.2%，支持贫困村基础设施建设，改善贫困村生产生活条件，为脱贫攻坚提供了坚实财力保障。
（四）争取上级支持成效显著，努力缓解财政收支矛盾
财政部门在积极组织收入的同时，始终将争取上级的政策性倾斜和资金扶持作为工作重点。“十三五”期间，在全州各级各部门的密切配合与共同努力下，全州共争取到上级转移支付补助517.7亿元，其中:一般性转移支付351.3亿元，专项转移支付166.4亿元，有效缓解了各级财政收支压力，对推动全州经济社会持续稳定发展、提高公共服务水平起到了关键作用。
以上成绩的取得，是州委坚强领导的结果，是州人大、州政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全州各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财政收入“稳”的基础还不牢固，“快”的动力缺乏支撑，收支矛盾突出，“三保”工作面临巨大压力；二是到期债务还本付息压力较大，防范化解系统性风险形势较为严峻；三是依法行政还有差距，依法理财、量力而行、尽力而为、“过紧日子”的要求还没有真正落到实处；四是零基预算和预算绩效没有得到全面贯彻落实，单位预算编制准确性不高，预算执行基础不够扎实，绩效管理的广度和深度有待进一步拓展，绩效激励约束机制有待进一步加强。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向、目标导向，采取有力措施，认真加以解决。
三、2021年地方财政预算草案
（一）2021年预算编制的指导思想和主要原则
按照中央、省、州相关要求，结合2021年财政收支形势。2021年预算编制的指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、省委十届十一次全会和州委七届八次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持积极财政政策提质增效、更可持续。严格遵循《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，全面实施预算绩效管理，全力防范化解重大风险。认真贯彻“以收定支”原则，调整优化支出结构，强化“三保”底线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感。巩固和拓展减税降费成效，促进全州经济社会平稳健康发展。
贯彻上述指导思想，2021年预算编制的基本原则是：一是合理确定收支预算。收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，合理确定收入增幅，支出预算坚持量入为出、可省尽省、有保有压，更加优化支出结构，保障好“六稳”、“六保”等重点工作。二是深化零基预算改革。增强“过紧日子”意识，艰苦奋斗、勤俭节约，打破基数概念和支出固化格局，进一步压减一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上，遵循收支平衡原则合理编制预算。三是加强财政统筹。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款与非财政资金、不同年度间财政资金的统筹机制。盘活存量，用好增量，深入挖潜。四是突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入到预算管理流程，加强绩效结果运用，大力削减或取消无效低效支出。五是增强财政保障能力。尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方债券资金。
（二）全州地方财政收支预算草案
2021年，全州地方一般公共预算收入安排450585万元，比2020年增长6.5%；地方一般公共预算支出安排1731908万元。
全州一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入 450585万元，上级补助收入1069860万元，上年结余25534万元，调入资金243253万元，债务转贷收入85000万元，收入方合计1874232万元；一般公共预算支出1731908万元，上解省级支出43024万元，债务还本支出99300万元，支出方合计1874232万元；收支平衡。
全州政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入377987万元，上级补助收入13162万元，上年结余 51629万元，债务转贷收入285600万元，收入方合计728378万元；政府性基金预算支出352467万元，调出资金175211万元，债务还本支出200700万元，支出方合计728378万元；收支平衡。
全州国有资本经营预算收支及平衡情况是：国有资本经营预算收入4196万元，上级补助收入18万元，收入方合计4214万元；国有资本经营预算支出1995万元，调出资金2219万元，支出方合计4214万元，收支平衡。
全州社会保险基金预算收支及平衡情况是：社会保险基金预算收入410625万元，上级补助收入237673万元，上年结余343834万元，转移收入2455万元，上解收入86078万元，收入方合计1080665万元；社会保险基金预算支出404296万元，补助下级支出120110万元，转移支出2326万元，上解支出174479万元，支出方合计701211万元。收支相抵，年末滚存结余379454万元，其中：本年收支结余35620万元。
州本级财政收支预算草案
2021年，州本级一般公共预算收入安排162256万元，比2020年增长15%；一般公共预算支出安排335420万元，比2020年增长1.7%。
州本级一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入162256万元，上级补助收入172675万元，上解收入28085万元，调入资金68460万元，债务转贷收入21300万元，上年结余4152万元，收入方合计456928万元；一般公共预算支出335420万元，转移性支出97310万元（上解支出43024万元，补助下级支出54286元），债务还本支出24198万元，支出方合计456928万元；收支平衡。
州本级政府性基金预算收支及平衡情况是：政府性基金预算收入80609万元，上级补助收入1400万元，上年结余3087万元，债务转贷收入100000万元，收入方合计185096万元；政府性基金预算支出117594万元，补助下级支出1415万元，调出资金66087万元，支出方合计185096万元；收支平衡。
州本级国有资本经营预算收支及平衡情况是：国有资本经营预算收入1337万元，上级补助收入18万元，收入方合计1355万元；国有资本经营预算支出236万元，调出资金1119万元，支出方合计1355万元，收支平衡。
州本级社会保险基金预算收支及平衡情况是：社会保险基金预算收入207658万元，上级补助收入120110万元，上年结余240648万元，转移收入335万元，上解收入86078万元，收入方合计654829万元；社会保险基金预算支出178360万元，补助下级支出120110万元，转移支出310万元，上解支出88400万元，支出方合计387180万元。收支相抵，年末滚存结余267649万元，其中：本年收支结余 27001万元。
（四）2021年州本级预算支出重点安排
1.2021年预算安排农林水支出17093万元。继续安排专项扶贫资金，巩固脱贫攻坚成果；保障农产品质量安全，扶持蚕桑、烟叶产业发展，落实甘蔗良种良法技术推广补贴，促进蔗糖产业提质增效；加强野生动物收容救护能力建设，创建平安林区；编制水利专项规划，划定河湖长制河湖管理范围，开展水库大坝安全鉴定，做好森林和草原资源监测监管、森林防火等基础工作；继续安排强基惠农“股份合作”专项资金，壮大村集体经济；推动耕地力保护，落实农业保险保费补贴，安排创业贷款担保贴息；安排农业担保风险补偿资金，支持农业产业发展；推动瑞丽江-大盈江国家级风景名胜区总体规划修编，促进城乡区域协调发展。
2.2021年预算安排教育支出36138万元。落实教育优先发展，支持学前教育、普通教育、高等教育协调发展；安排教育扶贫专项资金，实施建档立卡贫困户教育帮扶计划；补齐州民一中晋升云南省一级一等高中短板，支持乡村教学质量提升计划；落实教育共同财政事权和支出责任，完善教育考试标准化考点建设；实施中青年教师、校长培训计划，筹划开展优秀教师表彰奖励；支持教育体制改革，教育科研工作；支持特殊教育事业，启动新一轮“英才兴边”计划。
3.2021年预算安排卫生健康支出49120万元。主要用于安排疫情防控专项经费，支持疫情防控；补助公立医院能力建设，支持妇幼保健院迁建项目；补助乡村医生，支持重大疾病防控和基本公共卫生服务；实施农村、城市医疗救助和特殊群体医疗救助，安排危重孕产妇和危重新生儿抢救专项；落实基本药物制度州级“以奖代补”，安排艾滋病防治专项；支持城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本医疗救助；对公立医院取消药品加成给予补助，进一步缓解看病贵、看病难问题；加强食品药品检验检测能力建设，确保人民群众食品及用药安全；实施健康扶贫计划，支持中医（民族）医药发展。
4.2021年预算安排文化旅游体育与传媒支出14766万元。主要用于完善州博物馆部分平面功能布局和增加展览，提升公共文化服务水平；安排航空旅游市场培育专项资金，支持大滇西旅游环线开发；安排外宣专项经费，加强德宏形象宣传；对文旅企业发展予以补助，加快文旅产业转型升级；支持艺术表演团体发展，对非物质文化遗产传承人给予补助；保障广播电视安全播出，支持大型体育场馆免费、低收费开放；扶持“国门书社”“胞波书社”，向农村基层免费赠阅报刊；增加老年体育经费投入，支持文明乡镇、文明村寨创建。
5.2021年预算安排社会保障和就业支出35867万元。主要用于安排就业专项资金，促进就业和再就业；对城乡居民社会养老保险进行补助，兑现残疾人“两项补贴”；设立农民工工资应急周转金，增加对社会福利收养人员、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入；兑现高龄长寿补贴，完善老干部经费保障；开展退役士兵职业教育和技能培训，落实退役士兵补助；提高退休人员公用经费标准，安排离休干部生活完全不能自理护理费；关注农村留守儿童，支持红十字事业发展。
6.2021年预算安排公共安全支出30024万元。主要用于安排“平安德宏”视频监控系统建设，支持武警部队基础设施建设；加强禁毒、扫黑除恶及反恐怖工作，落实社区戒毒康复工作人员补助；搭建公安交管科技信息化平台，建设高速公路交巡警大队业务技术用房；加强法制宣传教育，支持人民调解工作；支持强边固防，加强边境维稳。
7.2021年预算安排节能环保支出5186万元。主要用于加强自然保护区建设，支持生态环境监管执法；开展创建省级生态文明建设示范州，开展“禁白限塑”；设立环保专项资金，实施污染源监控监测。
8.2021年预算安排交通及城乡社区支出36307万元。主要用于开展城乡人居环境问题排查，规范房地产市场管理；推动农村危房改善工程，助力乡村振兴战略；安排人防工程建设专项资金，支持人民防空事业；落实高速公路建设配套，加强道路交通执法监管。
9.2021年预算安排其他方面重点支出19415万元。主要用于安排州融资担保公司注册资本金，破解中小企业融资难问题；支持瑞丽重点开发开放试验区建设，设立自由贸易试验区德宏片区人才发展基金；实施国土空间规划编制工作，安排地质灾害防治专项资金；安排重点建设项目前期经费，支持重大项目建设。
（五）2021年财政工作重点
2021年，全州各级财政部门将深入贯彻七届州委八次全会精神以及本次人代会关于预算的审查意见和相关决议决定，坚持积极财政政策提质增效、更可持续，切实优化财政支出结构，更好发挥财政职能作用，为全州经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支撑。
1.着力强化组织收入，确保财政收入平稳增长。紧紧围绕德宏三年经济发展目标，牢固树立全州财政运行“一盘棋”的管理理念，强化分析研判抓收入、强化协作配合抓收入、强化征收管理抓收入、强化激励机制抓收入，努力实现财政收入平稳增长。加快财源建设，注重对产业发展的支持，尤其是支持实体经济发展，积极落实更大规模减税降费和支持疫情防控减税降费政策，涵养和培育新的经济增长点，确保财政可持续发展。
2.着力抓实疫情防控，切实落实财政保障责任。积极履行财政部门工作职责，积极筹措疫情防控资金，全力支持做好常态化疫情防控工作。加强疫情防控资金监管，确保疫情防控资金严格按用途规范使用，切实提高疫情防控资金使用效益。
3.着力加强预算管理，提升财政资金使用绩效。严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平。全面落实“零基预算”管理，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加强政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算之间的统筹，加强本级支出和转移支付、地方政府债券之间的衔接。认真落实以收定支、收支平衡的原则，合理安排预算支出规模，严控新增支出。进一步细化完善“三保”清单，实行动态管理，超出规划和财力的项目坚决不纳入保障清单，集中资金用于支持“六稳”“六保”工作。
4.着力支持实施乡村振兴战略，促进区域城乡协调发展。认真贯彻落实强农惠农富农政策措施，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，集中资源、强化保障、精准施策，持续加大农业产业发展投入，推动产业转型和提质增效，推动新时代“三农”工作开创新局面。
5.着力增强底线思维，有效防范财政金融风险。依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。坚决堵住违法违规举债融资“后门”，切实规范地方政府举债融资行为。要按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实政府债务化解责任，全力筹措资金偿还债务，有效防范化解债务风险。健全完善统筹协调机制，探索完善市场化、法治化金融风险处置机制，严防发生重大金融风险。持续加大涉嫌非法集资风险排查整治及宣传工作力度，提升群众防范意识，切实维护区域经济、金融秩序稳定。
6.着力深化财税改革，加快建立现代财政制度。持续推进分领域财政事权和支出责任划分改革，逐步建立权责清晰、财力协调、区域均衡的州以下财政关系。深化预算管理制度改革，完善支出标准体系，健全专项资金定期评估和退出机制。稳步推进政府财务报告编制试点和预算单位差旅电子凭证网上报销改革，深化政府采购制度改革，完善国有资产管理制度。
7.着力加强财政管理，不断提高依法理财水平。坚持把依法行政、依法理财理念贯穿到财政工作的各个环节，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，以法治思维和法治方式推进财政工作。积极主动接受人大、政协、审计和社会监督，确保财政权力公开、透明、规范、高效。着力解决人大代表、政协委员和人民群众普遍关心的热点难点问题、审计查出的突出问题、制约事业发展的关键问题，不断提高财政治理效能。
8.着力坚持和加强党对财政工作的领导，推动财政系统全面从严治党向纵深发展。始终坚持以党的政治建设统领财政工作，持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深入贯彻习近平总书记关于经济工作的重要论述和考察云南重要讲话精神，牢牢树立“财”自觉服从服务于“政”的意识，切实增强坚决贯彻落实党中央路线方针政策和省委、州委决策部署的坚定性和自觉性，充分发挥财政的基础和重要支柱作用。
各位代表，2021年是伟大的中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划开局之年，是向中华民族伟大复兴第二个百年奋斗目标进军的起步之年。做好2021年财政工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在州委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，团结进取、奋发有为，砥砺奋进、创新发展，全力推动德宏在全面建设社会主义现代化国家新征程中开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年！
《德宏州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告》注释
【稳中求进总基调】
2011 年以来，中央经济工作会议一直强调“稳中求进”是我国经济工作的总基调。2018 年 12 月中共中央召开的经济工作会议指出，要辩证看待国际环境和国内环境的变化，增强忧患意识，继续抓住并用好我国发展的重要战略机遇期。要坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持深化市场化改革、扩大高水平开发，加快建设现代化经济体系，继续打好三大攻坚战，着力激发微观主体活力，创新和完善宏观调控，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，保持经济运行在合理区间，进一步稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，提振市场信心。
【全口径预算管理】
是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015 年正式颁布新修订的《中华人民共和国预算法》第五条规定： 预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。
【财政存量资金】
是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。
【转移支付】
是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。现行政策将转移支付分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两类。
【全面实施绩效管理】
中共中央、国务院印发的《关于全面实施预算绩效管理的意见》明确，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
“全方位”是指将各级政府收支、部门和单位预算全面纳入绩效管理，实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。
“全过程”是指将预算绩效管理的理念融入预算编制、执行、完成的事前、事中、事后全过程，实现预算和绩效管理一体化。在预算申请环节，建立事前绩效评估机制；在预算编制环节，开展绩效目标管理；在预算执行环节，开展绩效运行监控；在预算完成环节，开展绩效评价，并开展结果应用。
“全覆盖”是指推动绩效管理覆盖所有财政资金，并延伸至政府投融资活动，不留死角。统筹实施一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算绩效管理。
【“六保”、“六稳”】
“六保”是指：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“六稳”是指：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
【地方政府债务限额管理】
《预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。
每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。
【零基预算】
零基预算是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审核预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力情况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。
