（云南省）关于德宏州芒市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
芒市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告（书面）
——2022年1月20日在芒市第四届人民代表大会第一次会议上
芒市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将《芒市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告》提请芒市第四届人民代表大会第一次会议审查，并请市政协委员提出意见。
一、近五年财政工作回顾
五年来，在市委的正确领导下，在市人大常委会的依法监督和市政协的民主监督下，在上级部门的关心支持下，财税部门紧紧围绕全市经济社会发展目标任务，坚持以依法科学理财为抓手，不断强化预算管理，努力增收节支，按照有保有压，保障民生为重点，优化支出结构，加快财政改革，有力推动全市经济社会健康有序发展。
（一）财政收支实现快速增长
2021年完成财政总收入27.14亿元，比2016年的12.47亿元增加14.67亿元，增长117.6%，年均增长21.5%。地方一般公共预算收入完成16.48亿元，比2016年的5.81亿元增加10.67亿元，增长183.6%，年均增长29.8%，其中：税收收入从2016年3.84亿元增加到5.37亿元，增长39.8%，年均增长8.7%，非税收入从2016年1.97亿元增加到11.11亿元，增长4.64倍，年均增长54.1%。五年共争取上级补助收入119.65亿元，其中2021年争取上级补助收入25.41亿元，比2016年的22.14亿元增长14.8%，年均增长3.5%。2021年完成一般公共预算支出39.21亿元，比2016年的28.05亿元增长39.8%，年均增长8.7%。
（二）财政重点支出保障有力
财政部门努力克服经济增速放缓、收支矛盾突出等不利因素，多方筹措、统筹调度资金，全力保障涉及民生领域的各项重点支出。一是充分发挥财税政策和财政资金的引导作用，通过统筹整合财政涉农资金等措施，加大对民生领域资金投入，五年累计投入民生资金125.9亿元，年均增长11.1%；二是积极申报争取地方政府专项债券发行，五年获得上级发行新增专项债券资金16.54亿元，涉及土储、棚改、教育、卫生、工业园区、污水处理、勐板河水源地等建设项目9个；三是本级实施放马桥水库、芒市大河综合治理（一期）暨清塘河水库备用水源地保护等PPP项目6个，其中社会投入项目资金23.69亿元，为减轻地方财政压力，助推地方经济发展添砖加瓦。
（三）财政改革持续深化
五年来，持续深化金融、财政等各项改革，一是围绕金融服务工作目标，积极协调金融机构认真贯彻落实支持实体经济发展，引导小微企业进一步优化结构和转型发展要求，稳企业保就业，助力企业复工复产，认真做好金融精准服务与信贷领域支持，2021年实现存贷款余额536亿元，比2016年增长60.4%，促进金融服务业健康发展；二是推进国库集中支付纵深改革，全面实施了国库支付电子化管理，实现了预算单位、财政部门、人民银行和代理银行之间跨部门、跨系统的联网操作和“无纸化”办公，财政信息化管理水平明显提升，五年来, 通过国库集中支付预算资金153.7亿元,全市公务卡发卡量6527张,公务支出刷卡报销金额1.34亿元；三是推行政府综合财务报表编制试点工作，通过精心安排部署，实现财政拨款的预算单位综合财务报告全覆盖，为市委决策提供有效数据支撑；四是转变政府采购监管方式，通过搭建以互联网为基础，以政府采购电子化交易和大数据预警监管为重点的“政采云”网上交易、全面实现“网上办”“一次办”和“不见面办”目标。
各位代表，过去的五年，是我市经济快速发展、城乡面貌变化最为明显的五年；是地方财政实力不断壮大，宏观调控能力明显增强的五年；也是我市财政收支不断增长，民生投入最多、理财水平显著提升的五年。在肯定成绩的同时，我们也要清醒看到当前财政改革发展中面临的困难和问题。一是财政收支矛盾突出，财政“三保”支出缺口增大；二是债务还本付息等刚性支出不断增加，偿债压力持续加大；三是历年欠拨专款兑付压力居高不下，财政运行风险显现；四是地方财政投入大瑞铁路、高速公路、农村公路、学校建设、疫情防控和社会保障等政策性配套资金压力剧增，地方财政难以为继；五是当前财政预算约束、国有资产监管、项目支出绩效管理等工作与财税体制改革发展还有差距。这些问题，我们将高度重视，理性应对，并认真听取各位代表的意见建议，采取有效措施，加快经济发展，深化财政改革，强化资金监管，逐步加以解决和完善。
二、2021年预算执行情况及主要工作
2021年，是“十四五”开局之年，在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，财税部门紧紧围绕市委工作中心和市三届人大六次会议批准的工作目标，坚持稳中求进、改革创新，主动作为，真抓实干，通过强化收入征管，整合财政资金，盘活资产资源、强化预算约束，优化支出结构，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益，为全市经济社会持续健康发展提供了财力保障，为“十四五”良好开局奠定基础。
（一）2021年预算执行情况
1.一般公共预算
（1）收入情况。全市财政总收入271377万元，比2020年决算数增长（以下简称增长或下降）81%，增收121471万元，完成预算的165.8%，完成调整预算的113.2%。其中，本级一般公共预算收入164845万元，增长106.1%，增收84843万元，完成预算的187.3%，完成调整预算的100.5%。
（2）支出情况。本级一般公共预算支出392099万元，增长4.6%，增支17124万元，完成预算的105.7%，完成调整预算的99.7%。
（3）平衡情况。本级一般公共预算收入164845万元，加返还性收入17052万元，一般性转移支付收入197513万元，专项转移支付收入36301万元，调入资金800万元，地方政府一般债务转贷收入21000万元（再融资债券转贷收入），上年结余3979万元，收入总计441490万元；本级一般公共预算支出392099万元，加地方政府一般债务还本支出34910万元，上解支出6173万元，补充预算稳定调节基金845万元，支出总计434027万元；收支相抵，年终结余7463万元。
2.政府性基金预算
（1）收入情况。本级政府性基金预算收入85682万元，下降7%，减收6445万元，完成预算的78.4%，完成调整预算的96.1%。
（2）支出情况。本级政府性基金预算支出158598万元，增长26.9%，增支33577万元，完成预算的118.1%，完成调整预算的86.1%。
（3）平衡情况。本级政府性基金预算收入85682万元，加专项转移支付收入3177万元，地方政府专项债务转贷收入197400万元（其中，再融资债券转贷收入126000万元，新增专项债券转贷收入71400万元），上年结余30721万元，收入总计316980万元；本级政府性基金预算支出158598万元，加地方政府专项债务还本支出130687万元，上解支出9805万元，支出总计299090万元；收支相抵，年终结余17890万元。
3.国有资本经营预算
（1）收入预算。本级国有资本经营预算收入800万元，增长100%，增收400万元，完成预算数的100%，完成调整预算的100%。
（2）支出预算。本级国有资本经营预算调出资金800万元，增长100%，增加400万元，完成预算数的100%，完成调整预算的100%。
（3）平衡情况。本级国有资本经营预算收入800万元，加专项转移支付收入39万元，上年结余1万元，收入总计840万元；本级国有资本经营预算调出资金800万元，国有资本经营预算支出9万元，支出总计809万元；收支相抵，年终结余31万元。
4.社会保险基金预算
（1）收入情况。本级社会保险基金预算收入84863万元，增长42.6%，增收25338万元，完成预算的119.6%。
（2）支出情况。本级社会保险基金预算支出74781万元，增长8.9%，增支6083万元，完成预算的99.1%。
（3）平衡情况。本级社会保险基金预算收入84863万元，加上级补助收入43934万元，上年结余41923万元，收入总计170720万元；本级社会保险基金预算支出74781万元，上解支出40548万元，支出总计115329万元；收支相抵，年终结余55391万元。
（二）2021年财政主要工作
1.多措并举，财政收支实现“双突破”
面对国家实施减税降费支持实体经济政策和边境疫情突发减收等因素的影响，财税部门在市委的坚强领导下，多措并举，挖存量、找增量，财政收支实现“双突破”，一是财政总收入突破27亿元大关，从2020年23.96亿元增至2021年27.14亿元，其中：一般公共预算收入首次突破16亿元，完成16.48亿元，提前3个月完成全年目标；二是财政总支出突破55亿元，从2020年50亿元增至2021年55.07亿元，其中：一般公共预算支出突破39亿元，完成39.21亿元；政府性基金预算支出突破15亿元，完成15.86亿元。本级一般公共预算收入与全州各县市相比，绝对值和增幅均位居第一位。
2.主动作为，实现“一个化解四个确保”
财政部门积极采取有效措施，全力化解金融、债务风险和保障民生等重点支出。一是稳妥化解芒瑞大道工程债务风险，通过采取风险缓释措施，顺利达成与债权企业的和解协议，及时支付置换贷款，有效缓解了短期偿债压力；二是确保完成隐性债务年度化解目标，通过采取纳入预算安排、单位自有资金偿还、债务核减等措施，超额完成年度目标1.43亿元；三是确保按时偿还到期各项融资本息11.69亿元，其中本金6.91亿元、利息4.78亿元，有效维护地方政府信誉；四是确保消化历年财政暂付款6.57亿元，完成年度目标3.28亿元的200.3%；五是确保涉农资金使用率圆满达标，完成2020年财政涉农整合资金“清零”和2021年财政涉农整合资金及财政衔接推进乡村振兴补助资金的使用率分别达到81%和92.7%。
3.统筹兼顾，“三保”和重点支出持续增加
一是坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，兜牢兜实“三保”支出底线，2021年完成“三保”支出21.65亿元，完成预算数的105.7%，增长8.2%；二是加大民生领域投入，集中财力重点保障公共安全、教育、医疗卫生、社会保障、农林水、生态环保投入，完成支出30.16亿元，增长7.6%，民生资金投入不断增加，切实增强了人民群众的获得感和幸福感；三是积极争取获批地方政府专项债券项目5个，共7.14亿元，先后启动智慧停车场、第二污水处理厂、标准化厂房（三期）建设等一批既能加快地方经济发展又能增进民生福祉的重大项目，确保资金用在刀刃上；四是牢牢守住疫情“不输入、不反弹、不外传”底线，多渠道筹集防疫资金，全力保障疫情防控资金投入，建立疫情防控应急资金保障机制，累计投入9.82亿元，为筑牢疫情防控提供财力支撑。
4.笃行实干，金融和国企改革取得新进展
一是建立健全金融工作协调机制，搭建政企银沟通平台，有效解决中小微企业融资难、融资贵的问题，通过积极引入提供政府性融资担保，达成意向性贷款9笔，获批金融机构贷款2.46亿元；同时，为11家企业争取疫情防控期间贴息和创业担保补助资金0.37亿元，为稳市场主体保就业，助力企业复工复产提供金融政策资金支持；二是落实国有企业改革三年行动实施方案，实现国企“党建入章”全覆盖，完成市建投公司整合重组、市国投公司新组建工作，推动成立7户混合所有制公司，通过将小、散、弱的国有公司全部纳入整合重组，配置优势资产、资源，创新企业经营管理和发展理念，不断提升国有企业市场竞争力，为财政增收奠定基础。
5.深化改革，财政管理水平不断提升
一是强化预算约束，严格落实长期过“紧日子”要求，按照一般性支出下降5%的目标要求，全年压减行政运行成本1800万元；二是政府会计核算管理改革有序推进，完成139家预算单位上线运行，实现决算报表、财务报告系统生成和财务数据信息共享，为财政财务全过程监管奠定基础；三是财政财务公开进一步扩大，实现预算单位预决算和财务报表全面公开，并扎实推进国有资本收益、政府采购等信息社会公开；四是公务费报销改革取得新进展，已完成138家差旅电子凭证网上报销改革工作，进一步规范公务费申请审批和支付报销行为，降低行政运行成本。
三、2022年预算（草案）及主要工作
（一）2022年预算（草案）
根据全市“十四五”经济社会发展目标，结合试点县债务化解方案，按照本级一般公共预算收入年均增长8%、一般公共预算支出年均增长3%的目标，编制财政五年收支目标如下：
本级一般公共预算收入分别为：2022年10亿元、2023年11亿元、2024年12亿元、2025年13亿元、2026年14亿元。
本级一般公共预算支出分别为：2022年43亿元、2023年45亿元、2024年46亿元、2025年47亿元、2026年49亿元。
为完成上述目标，2022年财政工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神、省委十届十一次全会、州委八届一次全会精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，以及中央、省、州、市关于积极的财政政策要提质增效、更可持续的预算管理改革有关要求，全面落实政府过“紧日子”要求，大力压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政支出效率，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，全力保障我市高质量跨越发展。
2022年，全市本级财政收支预算安排建议为：
1.一般公共预算
（1）收入预算。本级一般公共预算收入100000万元，扣除上年一次性增收因素增长12.6%。其中：税收收入54000万元，非税收入46000万元。
（2）支出预算。本级一般公共预算支出433427万元，比上年执行数增长10.5%。
（3）平衡情况。本级一般公共预算收入100000万元，加返还性收入12959万元，一般性转移支付收入216907万元，专项转移支付收入36000万元，调入资金73600万元，动用预算稳定调节基金3095万元，上年结余7463万元，再融资一般债券转贷收入40500万元，收入总计490524万元；本级一般公共预算支出为433427万元，加上解支出6200万元，地方政府一般债务还本支出50897万元，支出总计490524万元；收支相抵，预算平衡。
2.政府性基金预算
（1）收入预算。本级政府性基金收入257532万元，比上年执行数增长200.6%，其中：国有土地使用权出让收入250000万元、城市基础设施配套费收入1400万元、污水处理费收入1400万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入4732万元。
（2）支出预算。本级政府性基金支出175612万元，比上年执行数增长10.7%。
（3）平衡情况。本级政府性基金收入257532万元，加专项转移支付收入3000万元，上年结余17890万元，再融资专项债券转贷收入221900万元，收入总计500322万元；本级政府性基金支出175612万元，加地方政府专项债务还本支出240710万元，上解支出12000万元，调出资金支出72000万元，支出总计500322万元；收支相抵，预算平衡。
3.国有资本经营预算
（1）收入预算。本级国有资本经营预算收入1600万元，比上年执行数增长100%。
（2）支出预算。本级国有资本经营预算调出资金1600万元，比上年执行数增长100%。
（3）平衡情况。本级国有资本经营预算收入1600万元，加上年结余31万元，收入总计1631万元；本级国有资本经营预算调出资金1600万元，国有资本经营预算支出31万元，支出总计1631万元；收支相抵，预算平衡。
4.社会保险基金预算
（1）收入预算。本级社会保险基金收入91995万元，比上年执行数增长8.4%。其中：企业职工基本养老保险基金收入42901万元，机关事业单位基本养老保险基金25727万元，城乡居民基本养老保险基金收入23367万元。
（2）支出预算。本级社会保险基金支出82351万元，比上年执行数增长10.1%。其中：企业职工养老保险基金支出43934万元，机关事业单位养老保险基金支出23379万元，城乡居民养老保险基金支出7468万元。
（3）平衡情况。本级社会保险基金预算收入91995万元，加上级补助收入48207万元，上年结余55391万元，收入总计195593万元；本级社会保险基金预算支出82351万元，上解支出42901万元，支出总计125252万元；收支相抵，年终滚存结余70341万元。
（二）2022年财政重点工作
1.培植财源严征管，确保财政收入目标顺利实现
一是加大招商引资力度，以生态田园城市建设为引领，深化“放管服”改革，充分利用自贸区政策优势，围绕增强财政资金杠杆效应、引导效应，大力优化招商营商环境，做好精准招商引资工作，支持国家减税降费政策，减轻市场负担，激发市场活力，做大做强实体经济，努力培植和挖掘新的税源增长点，不断做大做实财政“蛋糕”；二是千方百计组织收入，努力克服减税降费政策及疫情减收的影响，按照“依法征收、应收尽收”的原则，加强对重点税源、重点企业和重点税种的征管，充分挖掘税收增收潜力，实现税收收入平稳增长；三是强化非税收入征管，严格实行“收支两条线”管理，加大国有资产处置工作进度，加快河道治理及河砂处置，推行行政事业单位铺面、公租房租金市场化运行机制，为财政增收创造条件；四是采取强有力的措施加快土地收储，盘活国有闲置土地，加大土地性质变更、土地整治盈余用地指标和国有土地出让力度，实现土地出让收入25亿元目标任务。
2.严格预算控支出，集中资金保障重点和民生支出
牢固树立过“紧日子”思想，严格控制一般性支出，统筹调度资金，集中财力和资金保障全市经济社会发展重点支出需求。一是强化预算管理，严格执行法定预算，未经市人大批准的预算，一律不得纳入预算安排，从源头上杜绝无预算安排支出事项；二是严格落实基层财政财力保障主体责任，全力做好“保工资、保运转、保基本民生”工作，兜牢兜实财政“三保”底线；三是优化支出结构，严格按照一般性支出压减6%以上目标要求，降低行政成本，集中财力重点保障各项还本付息、乡村振兴及重点民生支出项目的资金需求；四是按照“早谋划、早实施、强监管、抓绩效”的原则，继续巩固脱贫攻坚成果，确保2022年涉农整合资金及财政衔接推进乡村振兴补助资金年度“两率”目标如期完成。
3.政策引领增活力，不断加强国有企业市场竞争力
一是围绕配置优质资产、资源为抓手，继续将保障性住房、供排水、国有矿产、采石采砂等经营性优质资源资产注入国有公司，充分发挥国有公司资产资源效益最大化，通过承接市级重点和民生项目增强公司营收能力；二是根据国有企业未来发展规划和建设运营管理实际，积极引进熟悉投融资、市场营销、精通金融工具和金融创新的高层次复合型人才，优化从业人员结构，提高国有企业专业化运作水平和能力，为国有企业提供人才保障；三是按照国有企业三年行动方案，制定市场化转型营收目标，力争国有资本经营收益最大化，实现2022年0.5亿元、2023年过亿元的上缴目标，为财政纾困解难提供资金支持。
4.严明纪律强队伍，不断提升财政服务经济发展能力
进一步强化抓财政队伍建设，提高财政干部职工综合素质和业务水平，以“绝对忠诚理财、绝对担当施财、绝对干净用财”的服务意识，致力于全市经济社会发展。一是增强干部职工的法治意识，树立守住“底线”、不越“红线”、不碰“高压线”的防范意识，做清廉财政人；二是坚持正向激励主基调，建立健全干部职工“能上能下”的制度机制，着力营造勇于担当、敢于作为、勇于创新的良好环境，进一步调动和激发财政干部职工干事创业的激情；三是以培养“复合型”财政干部职工为抓手，全面提升干部学习、履职能力，紧密结合财政工作，坚持在学中干、干中学，学出信仰、学出本领，切实把学习贯彻习近平总书记重要讲话精神转化为推动财政高质量可持续建设的强大动力；四是坚持以人为本、科学管理，在全系统开展“比作风、比贡献、争一流、促发展”活动，打造高素质财政干部职工队伍，提升财政服务经济发展的水平。
各位代表，风劲潮涌，自当扬帆破浪；任重道远，更须快马加鞭，让我们在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督支持下，树立必胜的信心、大胜的决心、全胜的雄心，始终保持干事的激情，始终保持创业的热情，始终保持攻坚的豪情，以“今天再晚也是早、明天再早也是晚”只争朝夕的紧迫感和使命感，克难奋进，共同为芒市财政早日脱困、渡过难关群策群力、出谋划策，为进一步巩固“十四五”良好开局成果，奋力开创芒市经济社会发展新局面贡献自己的力量。
