（云南省）关于德宏州瑞丽市2021年市本级财政预算执行情况和2022年市本级财政预算草案的报告
关于瑞丽市2021年市本级财政预算执行情况和2022年市本级财政预算草案的报告（书面）
（2022年1月16日在瑞丽市第十八届人民代表大会第一次会议上）
瑞丽市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将瑞丽市2021年市本级财政预算执行情况和2022年市本级财政预算草案提请市第十八届人民代表大会第一次会议上审查，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年市本级财政预算执行情况
2021年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督支持下，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，省州党代会、全会精神。扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，努力推动全市经济社会持续稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
全市一般公共预算收入总计657119万元，完成年初预算数381625万元的172%，比上年决算数410828万元增加246291万元，增长60%。其中地方一般公共预算收入80380万元（税收收入35053万元，占比44%；非税收入45327万元，占比56%），完成年初预算数99721万元的81%，比上年决算数90791万元减少10411万元，下降11%；一般公共预算支出总计657119万元，完成年初预算数381625万元的172%，比上年决算数410828万元增加246291万元，增长60%。
一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入80380万元，转移性收入576739万元（其中：返还性收入9734万元、一般性转移支付339493万元、专项转移支付93045万元、上年结余1338万元、预算稳定调节基金2865万元、调入资金103164万元、再融资债券收入27100万元），收入总计657119万元；一般公共预算支出507659万元，上解支出7992万元，安排预算稳定调节基金300万元，债券还本支出27131万元，支出总计543082万元；收支相抵，年终结转114037万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入总计263013万元，完成年初预算数337561万元的78%，比上年决算数262256万元增加757万元，增长0.29%。其中本级政府性基金预算收入174648万元，完成年初预算数271618万元的64%，比上年决算数182901万元减少8253万元，下降5%；政府性基金预算支出总计263013万元，完成年初预算数337561万元的78%，比上年决算数262256万元增加757万元，增长0.29%。
政府性基金预算收支平衡情况是：本级政府性基金预算收入174648万元，转移性收入88365万元（其中：政府性基金补助收入2284万元、再融资债券收入58700万元、新增债务转贷收入22200万元、上年结余5181万元），收入总计263013万元；政府性基金预算支出79439万元，债券还本支出68313万元，调出资金103164万元，上解支出6935万元，支出总计257851万元；收支相抵，年终结转5162万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入总计537万元，完成年初预算数1659万元的32%，比上年决算数2381万元减少1844万元，下降77%，其中企业利润收入523万元，完成年初预算数1659万元的32%，比上年决算数2381万元减少1858万元，下降78%；国有资本经营预算支出总计537万元，完成年初预算数1659万元的32%，比上年决算数2381万元减少1844万元，下降77%。
国有资本经营预算收支平衡情况是：企业利润收入523万元，上级补助14万元，收入总计537万元；支出总计523万元，收支相抵，年终结余14万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金本年收入36217万元（其中：企业职工基本养老保险基金15317万元、机关事业单位基本养老保险基金17577万元、城乡居民社会养老保险基金3323万元），完成年初预算数42219万元的86%，比上年决算数32965万元增加3252万元，增长10%；社会保险基金预算支出44186万元（其中：企业职工基本养老保险基金24833万元 ，机关事业单位基本养老保险基金17565万元，城乡居民社会养老保险基金1788万元），完成年初预算数45689万元的97%，比上年决算数40946万元增加3240万元，增长8%。
社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金本年收入36217万元，上年结余收入11556万元，上级补助收入24833万元，收入总计72606万元；社会保险基金本年支出44186万元，上解上级支出15317万元；收支相抵，年终滚存结余13103万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金3505万元，城乡居民社会养老保险基金9598万元）。
（五）2021年地方政府债务情况
2021年上级核定我市债务额度为509140万元，其中：一般债务136403万元，专项债务372737万元。2021年末我市债务余额为461608万元，其中：一般债务116800万元、专项债务344808万元。未超法定债务额度，严格控制在市人大批准的限额之内。
二、2021年财政工作情况
按照保工资、保运转、保民生的总体目标，积极应对收入增速大幅下滑、支出增长势头不减、收支矛盾异常突出等困难，着力服务全市经济社会发展大局。
（一）抓资金筹措，全力保障疫情防控资金
在中央、省、州的大力关心支持下，瑞丽市累计投入疫情防控资金262378万元，其中：上级补助资金257651万元，市级财政安排4727万元，为疫情防控提供了强有力的保障。
一是保障边境疫情防控。安排222607万元，重点保障医疗救治、防护物资、核酸检测以及边境一线卡点执勤等费用；着力提升新冠病毒核酸检测能力和医疗救治能力；加快推进立体化防控体系建设，实现“两网夹一路”全线闭合。
二是保障和改善民生。认真落实省23条、州21条、市为民排忧解难8条等惠民惠企政策，发放困难救助、休耕补助、转移安置补助等资金和物资22612万元；安排5000万元支持有序安全复学，加快建设智慧直播课堂，实现高质量线上复课。
三是支持企业解难纾困。安排12159万元，支持应急保供和复工复产，对受疫情影响较大的批发零售等七个行业的名单内企业给予贴息补助；加大融资担保支持力度,放宽抵质押物要求,降低担保费率。对承租国有资产类经营用房的中小企业和个体工商户减免租金2167万元，涉及租户2604户。
（二）抓财政收入，强化统筹保障能力
“7·04”疫情发生以来，全市经济和社会发展受到严重冲击，加上减税降费、留抵退税等政策，财税收入形势十分严峻。市委、市政府高度重视，多次组织财税等职能部门深入研究分析，狠抓措施落实，千方百计力提升财政综合保障能力。
一是深入挖掘国有资源增收潜力。全年完成非税收入45327万元，比上年增长22%，其中国有资源（资产）有偿使用收入完成34263万元，增长494%。
二是积极向上争取资金。实现一般性转移支付收入339493万元、专项转移支付收入93045万元，合计432538万元，比上年增加223124万元，增长107%，为缓解县级“三保”压力、保障疫情防控和改善民生、促进经济社会发展提供了有力支持。
三是盘活用好财政存量资金。全年盘活存量资金 47541万元，及时按规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目，切实提高资金使用效益。
四是加大“四本”预算统筹力度。严格控制政府性基金结转资金规模，实行更严格的统筹使用措施，2021年从政府性基金预算调入一般公共预算103164万元，确保一般公共预算年度收支平衡。
（三）抓重点支出，严守财政安全底线
认真落实财政保障责任，统筹支持疫情防控和经济社会发展，集中资金支持“六稳”“六保”工作。
一是切实兜牢“三保”底线。进一步细化完善“三保”清单，加强对“三保”保障情况的监测预警，全面压实责任、强化风险研判、做好应急处置，牢牢守住“三保”底线。
二是加大民生资金投入。全年投入教育支出32121万元，支持农村义务教育薄弱学校改造计划、教育民生工程等；社会保障和就业支出31392万元，确保各种社会保险和就业资金及时足额到位；卫生健康支出137850万元，全面提升基本公共卫生服务水平；农林水支出31186万元，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作顺利开展；节能环保支出6604万元，深入推进生态文明建设，打造绿色美好家园。
三是防范政府债务风险。全年安排政府债务还本支出95444万元，付息支出15441万元，合计110885万元，其中争取再融资债券偿还到期债券本金85800万元。
（四）抓财政管理，提升资金使用效益
按照依法行政、依法理财的要求，建章立制抓规范，推进改革促发展，着力提高财政管理的规范性和有效性。
一是从严控制“三公”经费。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减各类一般性支出，财政“三公”经费支出858万元，比上年减少307，减少26%。政府采购预算10100万元，实际完成采购额9846万元，节约资金254万元，节约率3%。
二是推进绩效目标管理。2021年对1个部门进行部门整体支出绩效评价，评价金额7011万元；对2个单位的1个项目进行项目绩效评价，项目投资金额177万元。
三是强化财政资金监管。加强指导培训，制定疫情防控资金保障和监管工作实施方案等一系列规章制度和工作方案，组织或与州疫情防控指挥部、市审计局等联合开展疫情防控财政资金检查，促进资金规范管理，提高资金使用效益。
四是加强国有资产管理。严格执行行政事业单位国有资产出租、出借、出售、转让、报废等资产处置程序，有效维护国有资产的安全和完整。积极开展资产清查工作，全面摸清政府家底，2020年末全市行政事业性国有资产总额为1043510万元。
总结过去的一年，成绩来之不易，是市委坚强领导的结果，是市人大及其常委会和市政协以及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财源支撑不足，税收收入持续下滑，财政保障能力较弱；二是财政收支矛盾加剧，防风险保运转保民生压力较大；三是预算绩效、资金管理等工作还需进一步加强。对于上述问题，我们将充分听取各位代表、委员的意见建议，认真研究解决。
三、2022年市本级财政预算草案
2022年，机遇与挑战并存。一方面是受疫情影响较大的制造业、建筑业、房地产业、批发和零售等行业难于迅速恢复，税收收入下行压力仍将延续，特别是上年实现的一次性国有资源有偿使用收入难于弥补，组织收入形势依然严峻。另一方面是中央经济工作会议确定了“坚持稳中求进工作总基调”，有望推出一系列财政和信贷政策，云南省支持瑞丽市应对新冠疫情影响促进经济社会平稳健康发展23条政策措施正在发力，州委州政府及各职能部门加大对瑞丽的帮助支持力度，瑞丽市加快复工复产步伐，总体向好。
2022年预算编制的基本原则：一是合理确定收支预算。收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，合理确定收入增幅，支出预算坚持量入为出、可省尽省、有保有压，更加优化支出结构，突出重点，保障好“六稳”、“六保”等重点工作。二是深化零基预算改革。增强“过紧日子”意识，艰苦奋斗、勤俭节约，打破基数概念和支出固化格局，进一步压减一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上，遵循收支平衡原则合理编制预算。三是加强财政统筹。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款与非财政资金、不同年度间财政资金的统筹机制。盘活存量，用好增量，深入挖潜。四是突出绩效导向。将绩效管理实质性嵌入到预算管理流程，加强绩效结果运用，大力削减或取消无效低效支出。五是增强财政可持续。尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方债券资金。
（一）一般公共预算草案
全市一般公共预算收入总计558863万元，比上年完成数657119万元减少98256万元，下降15%。其中地方一般公共预算收入58154万元，比上年完成数80380万元减少22226万元，下降28%。一般公共预算支出总计558863万元，比上年完成数657119万元减少98256万元，下降15%。
一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入58154万元（税收收入38996万元，占比67%；非税收入19158万元，占比33%），转移性收入500709万元（其中：返还性收入11793万元、一般性转移支付收入137722万元、专项转移支付收入54408万元、上年结余114037万元、再融资债券转贷收入15320万元、动用预算稳定调节基金300万元、调入资金167129万元），收入总计558863万元；一般公共预算支出536460万元，上解支出7083万元，债务还本支出15320万元，支出总计558863万元；收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入总计380939万元，比上年完成数263013万元增加117926万元，增长45%，其中地方政府性基金预算收入324882万元，比上年完成数174648万元增加150234万元，增长86%。政府性基金预算支出总计380939万元，比上年完成数263013万元增加117926万元，增长45%。
政府性基金预算收支平衡情况是：地方政府性基金预算收入324882万元，上级专项补助收入1285万元，再融资债券收入49610，上年结余5162万元，收入总计380939万元。政府性基金预算支出157907万元，调出资金166204万元，债务还本支出56828万元，支出总计380939万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算草案
市本级国有资本经营预算收入总计1019万元，比上年完成数537万元增加482万元，增长90%；国有资本经营预算支出总计1019万元，比上年完成数537万元增加482万元，增长90%。
国有资本经营预算收支平衡情况是：企业利润收入1005万元，上年结余14万元，收入总计1019万元；支出94万元，调出资金925万元，支出总计1019万元。收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算草案
社会保险基金本年收入45211万元（其中：企业职工基本养老保险基金20861万元，机关事业单位基本养老保险基金19060万元，城乡居民社会养老保险基金5290万元），比上年完成数36217万元增加8994万元，比上年预算数增长25%；社会保险基金预算支出48864万元（其中：企业职工基本养老保险基金28723万元，机关事业单位基本养老保险基金18286万元，城乡居民社会养老保险基金1855万元），比上年完成数44186万元增加4678万元，比上年预算数增长11%。
社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金本年收入45211万元，上年结余收入13104万元，上级补助收入28723万元，收入总计87038万元；社会保险基金本年支出48864万元,上解上级支出20861万元；收支相抵，年终滚存结余17313万元（其中：企业职工基本养老保险基金0万元；机关事业单位基本养老保险基金4279万元；城乡居民社会养老保险基金13034万元）。
四、2022年财税工作目标及措施
聚焦疫情防控、民生保障和经济发展等工作，强化责任担当，狠抓增收节支，全力以赴实现2022年收支目标任务。
（一）坚持精打细算，继续做好疫情防控资金保障
重点围绕疾病救治、防控物资保障、隔离监测、重点人群核酸检测、群防联控等方面进行保障，精打细算，杜绝浪费，切实增强保障工作的精准性和有效性。
（二）强化财源培植，提升财政保障能力
强化收入运行监测分析，密切关注疫情对财政经济的影响，及时掌握重点税源行业和企业运行情况，做到早谋划、早应对。一是统筹用好各项优惠政策，支持产业转型升级，不断强化对财源培植和改革创新的激励引导，全力推动县域经济发展，壮大财源基础。二是强化收入组织，坚持依法征收、应收尽收，落实好减税降费各项政策。三是加强管理，着力提高收入质量，增强财政可持续性，推动财政高质量发展。2022年地方一般公共预算收入预计完成58154万元，比上年减少22226万元，下降28%（剔除上年出让国有资源产生的一次性收入31700万元后，较上年增加9474万元，增长19%），其中：税务部门组织收入40266万元，比上年完成数39214万元增加1052万元，增长3%；财政部门组织收入17888万元，比上年完成数12341万元（不含出让国有资源一次性收入31700万元）增加5547万元，增长45%。
（三）加强财政统筹，强化支出预算执行管理
整合不同渠道、不同拨款、不同年度的资金，加强对政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算之间的统筹，合理安排财政支出规模，大力调整优化支出结构，压减一般性支出，强化预算对执行的控制。一是坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，特别是义务教育教师工资要及时足额保障到位，2022年预计三保支出121714万元，其中：保基本民生14598万元，保工资100395万元，保运转6721万元。二是确保到期债券本息按时偿还，全年需偿还债券本息87936万元，其中：本金72148万元，利息15788万元。三是落实好民生政策，安排教育支出32841万元；社会保障和就业支出38392万元；卫生健康支出126394万元；农林水支出31232万元。四是支持发展优势产业，安排产业发展资金10000万元；五是建立应急机制，安排预备费5400万元。
（四）严格预算管理，注重约束引导
持续深化预算管理制度改革，以零基预算改革为龙头，推进财政事权和支出责任、绩效管理等改革，全面提升财政准细化管理水平。一是兜牢兜实“三保”底线，科学、细化、编实、编足基本民生预算需求，杜绝“三保”预算编制缺口。二是突出绩效导向，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效评价结果运用，大力削减或取消无效低效支出。三是加强财政库款管理，严格执行人大批准的年度预算，严禁无预算、超预算、超进度拨款，除政策既定的据实结算项目和应急救灾支出外，一律不再追加预算。四是严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平，确保直达资金惠企利民。五是规范财政支出行为，强化资金监管，严肃财经纪律。六是健全机制，防范化解地方政府隐性债务和财政运行风险隐患。
各位代表，2022年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会和市政协的监督、支持、帮助下，攻坚克难、砥砺奋进，为实现高质量可持续发展而努力奋斗。
