（云南省）关于德宏州瑞丽市2020年市本级财政预算执行情况和2021年市本级财政预算草案的报告
关于瑞丽市2020年市本级财政预算执行情况和2021年市本级财政预算草案的报告
（2021年2月25日在瑞丽市第十七届人民代表大会第七次会议第一次全体会议上）
瑞丽市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将瑞丽市2020年市本级财政预算执行情况和2021年市本级财政预算草案提请市第十七届人民代表大会第七次会议审查，并请政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年市本级财政预算执行情况
一年来，在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督支持下，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力推动全市经济社会持续稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
全市一般公共预算收入总计411668万元，完成年初预算数324680万元的127%，比上年决算数310279万元增加101389万元，增长33%。其中地方一般公共预算收入90791万元（税收收入53734万元，占比59%；非税收入37057万元，占比41%），完成年初预算数125885万元的72%，比上年决算数109465万元减少18674万元，下降17%；一般公共预算支出总计411668万元，完成年初预算数324680万元的127%，比上年决算数310279万元增加101389万元，增长33%。
一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入90791万元，转移性收入320877万元（其中：返还性收入11906万元、一般性转移支付146442万元、专项转移支付62972万元、上年结余1947万元、预算稳定调节基金1964万元、调入资金83936万元、再融资债券收入11710万元），收入总计411668万元；一般公共预算支出387522万元，上解支出7584万元，安排预算稳定调节基金3514万元，债券还本支出11710万元，支出总计410330万元；收支相抵，年终结转1338万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入总计262256万元，完成年初预算数182421万元的144%，比上年决算数137695万元增加124561万元，增长90%。其中本级政府性基金预算收入182901万元，完成年初预算数142236万元的129%，比上年决算数58944万元增加123957万元，增长210%；政府性基金预算支出总计262256万元，完成年初预算数182421万元的144%，比上年决算数137695万元增加124561万元，增长90%。
政府性基金预算收支平衡情况是：本级政府性基金预算收入182901万元，转移性收入79355万元（其中：政府性基金补助收入3158万元、抗疫特别国债转移支付收入13202万元、再融资债券收入32072万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入25000万元、上年结余5923万元），收入总计262256万元；政府性基金预算支出139850万元，债券还本支出32072万元，调出资金83936万元，上解支出1217万元，支出总计257075万元；收支相抵，年终结转5181万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
市本级国有资本经营预算收入2381万元，国有资本经营预算支出2381万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金收入31620万元（其中：企业职工基本养老保险基金12801万元；机关事业单位基本养老保险基金16166万元；城乡居民社会养老保险基金2653万元），完成年初预算数36138万元的88%，比上年决算数36297万元减少4677万元，下降13%。
社会保险基金预算支出40861万元（其中：企业职工基本养老保险基金23096万元 ；机关事业单位基本养老保险基金16166万元；城乡居民社会养老保险基金1599万元），完成年初预算数41148万元的99%，比上年决算数38623万元增加2238万元，增长6%。
社会保险基金预算收支平衡情况是： 社会保险基金本年收入31620万元，上年结余收入21052万元，上级补助收入12242万元，收入总计64914万元；社会保险基金本年支出总计40861万元，上解上级支出12654万元；收支相抵，年终滚存结余11399万元（其中：机关事业单位基本养老保险基金3459万元；城乡居民社会养老保险基金7940万元）。
以上数据均为快报数，待与州财政结算后，如有变动，再专题向市人大常委会报告。
（五）2020年地方政府债务情况
2020年上级核定我市法定政府债务限额为486940万元，其中：一般债务136403万元，专项债务350537万元。2020年末我市债务余额为449052万元（不含政府担保债务221万元），其中：一般债务116831万元，专项债务332221万元。未超法定债务限额，严格控制在市人大批准的限额之内。
二、2020年财政工作情况
按照保工资、保运转、保民生的总体目标，积极应对收入增速大幅下滑、支出增长势头不减、收支矛盾异常突出等困难，积极发挥“生财、聚财、理财”职能，较好服务了全市经济社会发展大局。
（一）抓财政收入，强化统筹保障能力
受新冠肺炎疫情以及减税降费9726万元（其中县级2567万元）、留抵退税12095万元（其中县级3199万元），特别是总部经济税收较上年减少50494万元（其中县级18868万元）等因素的影响，财税收入形势十分严峻。市委、市政府高度重视，多次组织财税等职能部门深入研究分析，狠抓措施落实，着力提升财政综合保障能力。
一是确保一般预算常规收入增收。加强经济和财政形势的分析研判，深入挖掘增收潜力，除总部经济外的一般预算常规收入完成75955万元，比上年完成数增加194万元，增长0.26%。
二是积极向上争取资金。实现一般性转移支付收入146442万元，专项转移支付收入62972万元，合计209414万元，比上年完成数增加45462万元，增长28%，为缓解县级“三保”压力、保障疫情防控防治、促进经济社会发展提供了有力支持。
三是充分发挥“土地财政”作用。加大出让和催缴力度，国有土地使用权出让收入完成182216万元，比上年完成数增加124720万元，增长217%。
四是盘活用好财政存量资金。全年盘活存量资金 34930万元，及时按规定收回财政统筹使用或调整用于急需支持的项目，切实提高资金使用效益。
五是加大“四本”预算统筹力度。严格按规定将政府性基金预算结转规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算，2020年从政府性基金预算调入一般公共预算83936万元，确保一般公共预算收支平衡。
（二）抓重点支出，落实财政保障责任
千方百计筹措资金，集中财力保障重点支出，积极应对疫情防控防治、民营企业中小企业账款清偿等增支压力，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。
一是全力保障疫情防控。积极筹措并在第一时间安排拨付疫情防控资金，全力支持疫情防控工作。全年共安排拨付疫情防控防治资金25037万元，其中：中央补助7713万元，省级补助15069万元，市级安排2255万元（含捐赠资金1217万元）。
二是加大民生资金投入。全年投入扶贫专项资金8725万元，为打赢脱贫攻坚战提供坚实的资金保障。安排教育支出39011万元，增0.76%；社会保障和就业支出31129万元，与上年基本持平；卫生健康支出39311万元，增59%；城乡社区支出34278万元，增36%；农林水支出49518万元，增48%，切实增强民生福祉。
三是管好用好直达资金。按照 “快分、快录、快用、快支”的原则，及时安排拨付直达资金44526万元，其中抗疫特别国债转移支付13202万元，重点支持医疗机构疫情防控设备及物资采购142万元、困难群众救助补助资金60万元、瑞丽市保健院迁建项目6000万元、龙江水利枢纽水资源综合利用工程4000万元、瑞丽市城乡供水一体化工程3000万元。
四是支持企业解难纾困和复工复产。积极应对疫情冲击，对承租国有企业、机关事业单位经营性房产的市场主体减免租金263万元。落实企业申报财政贴息政策资金871万元，支持企业恢复生产。安排企业补助资金和民营企业中小企业账款清偿资金约4亿元，激发企业活力。
五是防范政府债务风险。积极化解地方政府债务，预警等级由橙色降为黄色。全年安排政府债务付息和发行费用支出14895万元，利用再融资债券偿还到期债券本金43782万元，合计58677万元，确保债务本息的按时偿还。
（三）抓财政管理，提升资金使用效益
按照依法行政、依法理财的要求，建章立制抓规范，推进改革促发展，着力提高财政管理的规范性和有效性。
一是加强财政资金管理。研究制定《关于进一步加强瑞丽市财政资金管理工作的通知》，统筹调度国库资金，着力保障“三保”经费以及债务还本付息、疫情防控、脱贫攻坚等重点资金及时足额到位，有效防范潜在支付风险。
二是从严控制“三公”经费。牢固树立“过紧日子”思想，大力压减各类一般性支出，2020年“三公”经费预计支出1065万元，比上年实际支出减少94万元，下降8%。全市采购预算支出14490万元，节约资金939万元，节约率为6%。
三是推进绩效目标管理。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现市级项目绩效目标全覆盖，压实绩效管理主体责任。认真谋划实施2020年重点部门和重点项目绩效评价，推动绩效管理和评价工作，全年开展整体支出绩效评价10个，项目绩效评价56个，涉及29个单位，金额19635万元。
四是强化会计监督管理。2020年牵头对全市惠农补贴资金、新冠肺炎疫情防控财税政策落实和财政资金进行专项监督、监管。在全市106家预算单位开展内部控制建设，评价结果为“良”的58个，“中”的48个。落实“证照分离”放管服改革工作，对全市从事代理记账业务的52个企业全面启动“告知承诺”事后监管。
五是加强国有资产管理。严格执行行政事业单位国有资产出租、出借、出售、转让、报废等资产处置程序，有效维护国有资产的安全和完整。积极开展资产清查工作，全面摸清政府 家底，2019年末全市行政事业性国有资产总额为941057万元。
以上成绩的取得，是市委坚强领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导和大力支持的结果，也是全市各级各部门齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行还面临一些困难和问题，主要表现在：一是财源基础薄弱，实体经济发展缓慢，收入征管还需进一步强化，财政增收乏力；二是收支矛盾十分尖锐，“三保”支出、还本付息、建设发展的压力不断加剧，防范化解系统性风险形势较为严峻；三是依法行政还有差距，依法理财、以收定支、“过紧日子”的要求还没有真正落到实处；四是预算绩效没有得到全面贯彻落实，对预算绩效评价改革的认识不足，仍然存在重安排轻效益、重支出轻评价的思想。对于上述问题，我们将充分听取各位代表、委员的意见建议，进一步强化问题导向、目标导向，采取有力措施，认真加以解决。
三、2021年市本级财政预算草案
按照中央、省、州、市相关要求，结合2021年财政收支形势。2021年预算编制的指导思想是 ：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会、中央经济工作会议、省委十届十一次全会、州委七届八次全会和市委十二届九次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持积极财政政策提质增效、更可持续。严格遵循《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，全面实施预算绩效管理，全力防范化解重大风险。认真贯彻“以收定支”原则，调整优化支出结构，强化“三保”底线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感。巩固和拓展减税降费成效，促进全市经济社会平稳健康发展。
2021年预算编制的基本原则是：一是合理确定收支预算。收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，合理确定收入增幅，支出预算坚持量入为出、可省尽省、有保有压，更加优化支出结构，保障好“六稳”、“六保”等重点工作。二是深化零基预算改革。增强“过紧日子”意识，艰苦奋斗、勤俭节约，打破基数概念和支出固化格局，进一步压减一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上，遵循收支平衡原则合理编制预算。三是加强财政统筹。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款与非财政资金、不同年度间财政资金的统筹机制。盘活存量，用好增量，深入挖潜。四是突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入到预算管理流程，加强绩效结果运用，大力削减或取消无效低效支出。五是增强财政保障能力。尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方债券资金。
（一）一般公共预算草案
全市一般公共预算收入总计381625万元，比上年完成数411668万元减少30043万元，下降7%。其中地方一般公共预算收入99721万元，比上年完成数90791万元增加8930万元，增长10%。一般公共预算支出总计381625万元，比上年完成数411668万元减少30043万元，下降7%。
一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入99721万元，转移性收入281904万元（其中：返还性收入11793万元、一般性转移支付收入104171万元、专项转移支付收入41849万元、上年结余1338万元、调入资金92139万元、再融资债券转贷收入27100万元、动用预算稳定调节基金3514万元），收入总计381625万元；一般公共预算支出347731万元，上解支出6763万元，债务还本支出27131万元，支出总计381625万元；收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金预算收入总计337561万元，比上年完成数262256万元增加75305万元，增长29%，其中地方政府性基金预算收入271618万元，比上年完成数182901万元增加88717万元，增长49%。政府性基金预算支出总计337561万元，比上年完成数262256万元增加75305万元，增长29%。
政府性基金预算收支平衡情况是：地方政府性基金预算收入271618万元，政府性基金上级专项补助收入2062万元，再融资债券收入58700，上年结余5181万元，收入总计337561万元。政府性基金预算支出177109万元，调出资金92139万元，债务还本支出68313万元，支出总计337561万元。收支相抵，预算平衡。
（三）国有资本经营预算草案
市本级国有资本经营预算收入1659万元，国有资本经营预算支出1659万元，收支相抵，预算平衡。
（四）社会保险基金预算草案
全市社会保险基金收入42219万元（其中：企业职工基本养老保险基金21374万元；机关事业单位基本养老保险基金17919万元；城乡居民社会养老保险基金2926万元），比上年预算数36138万元增加6081万元，比上年预算数增长17%。
社会保险基金预算支出45689万元（其中：企业职工基本养老保险基金25870万元；机关事业单位基本养老保险基金17912万元；城乡居民社会养老保险基金1907万元），比上年预算数41148万元增加4541万元，比上年预算数增长11%。
社会保险基金预算收支平衡情况是： 社会保险基金本年收入小计42219万元，上年结余收入执行数11399万元，上级补助收入25870万元，收入总计79488万元；社会保险基金本年支出总计45689万元；收支相抵，年终滚存结余12425万元（其中：企业职工基本养老保险基金0万元；机关事业单位基本养老保险基金3466万元；城乡居民社会养老保险基金8959万元），上解上级支出21374万元。
四、2021年财税工作目标及措施
财税部门将紧紧围绕市委、市政府的各项决策部署，深刻认识和主动适应新常态，严格执行新预算法，秉持“法治财政、民生财政、高效财政、阳光财政”的理念，牢固树立过紧日子的思想，全面深化财税改革，开创财税发展新局面。
（一）多管齐下，着力促进财政增收
密切关注财政运行情况，扎实做好财政收入组织工作。一是加强收入征管、多层次、多渠道培育财源税源，加强收入征管，充分挖掘税收增长潜力；二是增强项目意识，抢抓“一带一路”建设、自贸试验区建设等重大机遇，有针对性地做好项目谋划、包装和申报，积极争取上级政策和资金支持，推动全市产业转型升级，促进经济可持续发展。地方一般公共预算收入预计完成99721万元，比上年完成数增加8930万元，增长10%，其中：税务部门组织收入63402万元，比上年完成数增加5424万元，增长9％；财政部门组织收入36319万元，比上年完成数增加3506万元，增长11％。
（二）统筹兼顾，着力保障重点支出
坚持“统筹兼顾、勤俭节约、有保有压”的原则和“保工资、保运转、保民生”的工作方针，调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，集中财力增加重点领域、薄弱环节和困难群体的投入，抓实疫情防控保障，巩固脱贫攻坚成果，支持乡村振兴发展，防范财政金融风险。一是优先保障“三保”支出，2021年预计三保支出为135838万元，其中：保工资91997万元、保运转8605万元、保基本民生35236万元。二是确保债券债务到期本息按时偿还，全年需偿还债券本息111407万元，其中：本金95444万元，利息15963万元；三是落实好民生政策，安排教育支出41170万元、社会保障和就业支出36570万元、卫生健康支出35015万元、城乡社区支出16595万元、农林水支出31969万元；四是促进产业发展，安排产业发展资金10000万元；五是安排预备费3500万元。
（三）深化改革，着力构建现代财政制度
加快构建统一完整、科学规范、公开透明、运行高效的现代财政制度。一是深化预算管理制度改革，推进全口径预算管理，完善政府预算体系，硬化预算约束；二是深入推进国库集中支付制度改革，规范财政专户管理，全面实施财政和预算单位一体化建设；三是建立跨年度预算平衡机制，设立预算稳定调节基金，编制三年滚动预算规划；四是全面实施预算绩效管理，注重结果导向、强调成本效益、确保责任约束，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格局；五是提高预算透明度，全面推进预算公开，规范公开时间、内容和范围；六是盘活用好财政存量资金，优化财政资源配置；七是按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实政府债务化解责任，全力筹措资金偿还债务，有效防范化解债务风险；八是发挥财政“四两拨千斤”的作用，鼓励和引导金融机构和社会资本对实体经济和重点项目的投入。
各位代表，2021年是伟大的中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划开局之年，是向中华民族伟大复兴第二个百年奋斗目标进军的起步之年。做好2021年财政工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，团结进取、奋发有为，砥砺奋进、创新发展，全力推动瑞丽在全面建设社会主义现代化国家新征程中开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年！
