（云南省）关于德宏州盈江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
盈江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告（书面）
——在盈江县第十八届人民代表大会第二次会议上
盈江县财政局
（2023年2月8日）
各位代表：
受县人民政府委托，现将盈江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请列席会议的同志提出意见建议。
一、2022年财政预算执行情况
一年来，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，县人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届历次全会和二十大精神，全面贯彻落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，精准落实中央国务院、省委省政府、州委州政府决策部署和县委工作要求，紧紧围绕县十八届人民代表大会第一次会议及十八届人民代表大会常务委员会第五次会议确定的工作目标，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，推动积极的财政政策提质增效，更加精准、可持续，加强财政资源统筹，增强财政保障能力，实现全县经济社会持续稳定发展。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
据快报统计，2022年地方财政总收入完成89728万元，比上年102874万元减收13146万元，下降12.78%。其中：县级一般公共预算收入完成40427万元，比上年决算数46043万元减收5616万元，下降12.2%。一般公共预算支出完成316008万元，比上年319541万元减支3533万元，下降1.11%。
一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入40427万元（税收收入26713万元、非税收入13714万元）；返还性收入6377万元，一般性转移支付收入215364万元，专项转移支付收入62437万元，上年结余收入17797万元，调入资金11244万元（从政府性基金预算调入6225万元、从国有资本经营预算调入19万元、从其他资金调入5000万元）；地方政府一般债券转贷收入29830万元（再融资债券收入26830万元、新增债务转贷收入3000万元）；动用预算稳定调节基金1895万元。收入方总计385371万元。一般公共预算支出316008万元（其中：工资统发支出82484万元），专项上解支出12278万元；政府债务还本支出30712万元（再融资债券还本支出26830万元、本级财力还本支出3882万元）；安排预算稳定调节基金10036万元；年终滚存结余16337万元（结转下年支出16337万元）；支出方总计385371万元。收支平衡。
2.政府性基金预算收支执行情况
政府性基金预算平衡情况：本级政府性基金收入20406万元；转移性收入1842万元；地方政府债务转贷收入55970万元（新增债务转贷收入48000万元、再融资债券收入7970万元）；上年结余10303万元；收入合计：88521万元。本级政府性基金预算支出58579万元；上解支出1801万元；调出资金6225万元；政府债务还本支出7972万元（再融资债券还本支出7970万元、本级财力还本支出2万元）；年终滚存结余13944万元（结转下年支出11544万元、净结余2400万元）；支出合计88521万元。收支平衡。
3.社会保险基金预算收支情况
社会保险基金预算收入62772万元，上年结余31582万元，收入方合计94354万元；社会保险基金预算支出56911万元；收支相抵，年末滚存结余37443万元。
4.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收支情况：本级国有资本经营预算收入20万元；转移性收入8万元；上年结余13万元；收入合计：41万元。国有资本经营预算支出22万元；调出资金19万元；支出合计：41万元。收支平衡。
以上数据均为快报数，待省、州财政正式批复决算后，再将有关变化情况专题向县人大常委会报告。
（二）2022年地方政府债务情况
1.地方政府性债务限额
根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，地方政府债务实行限额管理，经县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议审议批准2022年政府债务限额为345666万元，其中：一般债务171099万元（全部为内债），专项债务174567万元（全部为内债）。
2.新增地方政府债务限额情况
2022年我县共争取到新增地方政府债券资金51000万元（一般债务3000万元、专项债务48000万元）。并提请盈江县第十八届人民代表大会常务委员会第五次会议审批准，安排用于：1.盈江县义务教育均衡发展小学阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）；盈江县义务教育均衡发展初中阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）。2.盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目30000万元（第一批专项债）；盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目18000万元（第二批专项债）。
3.地方政府再融资债券转贷收入情况
2022年我县共争取到地方政府再融资债券转贷资金34800万元（一般债券26830万元、专项债券7970万元）。主要用于偿还到期的地方政府债券，置换项目为：2011年保障性住房、盈江环城西路建设工程项目、盈江允燕大道二期建设、腾冲至陇川二级公路、中小学食堂建设、2014年土地收储整治、勐腊路绿化改造、城市污水管网配套工程等15个项目。
（三）2022年财政工作重点
2022年，县人民政府聚焦州委、县委提出的“三年行动计划”，围绕“讲政治、守规矩、增本领、建机制、推改革、防风险、培财源、强保障、抓落实、促发展”财政工作总目标总要求，凝心聚力抓财政收入、尽职尽责抓资金保障、用力用智抓财政管理、依法依规抓风险防范，较好服务了全县经济社会发展大局。为乡村振兴以及全县各项事业稳定发展提供了坚实的资金保障。
1.加强组织收入，最大限度增加财政总量
财税部门严格按照县委的安排部署，紧紧围绕全年收支目标，千方百计抓好各项收入，做大做强财政“蛋糕”。一是一般公共预算收入达40427万元，比2021年决算数下降12.2%，由于经济持续走低，以及新冠肺炎疫情和减税降费、增值税留抵退税政策影响，致使县级收入减收10173万元，距年初人代会审议批准的目标下降20.1个百分点；二是积极争取上级财政支持，全年共争取到上级转移支付补助资金284182万元，比上年250304万元增长13.53%，再融资债券转贷资金34800万元，比上年8300万元增长4.19倍；三是加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，从存量中找增量，全年累计盘活财政存量资金1082万元，有效缓解了财政收支矛盾，其中：收回一般预算财政存量资金362万元，收回基金预算财政存量资金720万元。
2.狠抓疫情防控，落实财政保障责任
积极筹措、拨付新冠肺炎疫情防控资金，全力保障我县疫情防控工作，做到应保尽保。全县共筹集疫情防控资金20846.46万元，其中：中央补助5420万元、省级补助9763.68万元、州级补助47.78万元、县本级财力安排5615万元。疫情防控补助资金县财政均在第一时间下达并拨付相关疫情防控单位，有效确保疫情防控工作稳步推进。
3.把握政策机遇，全力争取资金支持
2022年，我县共争取到直达资金102856.92万元，其中：一般性转移支付44398.73万元、共同事权转移支付43677.34万元、专项转移支付718.85万元、支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付14062万元（包括：增值税留抵退税转移支付5423万元、其他退税减税降费转移支付754万元、补充县区财力转移支付7885万元）、参照直达资金600万元。县级“三保”压力有效缓解，基层政府运转保障能力得到加强。
4.强化支出管理，社会各项事业全面协调稳定发展
全年一般公共预算支出316008万元，比上年减支3533万元。主要原因：一是积极争取上级财政支持，全年共争取到上级转移支付补助资金284182万元，比上年增长13.53%；二是加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，从存量中找增量，全年累计盘活财政存量资金1082万元。在经济下行，以及新冠肺疫情和减税降费、增值税留抵退税等减收因素，收入下滑的情况下，有效解决了我县收支矛盾问题。
——确保工资按时足额发放。全面落实国家和省工资改革政策。预算执行中克服收支矛盾日益加剧的现状，县财政积极调整支出结构，合理安排资金，确保了全县人员工资、增资调资的及时足额发放，全年在职和离退休干部工资支出总额为112776万元，其中通过工资统发系统发放82484万元。
——加大教科文体与传媒事业经费投入，促进教科文体与传媒全面协调发展。教育经费支出51377万元，进一步提高了全县农村义务教育机制的保障水平，有效改善了农村义务教育的办学条件，固牢教育扶贫成果。文化旅游体育与传媒支出2433万元，文化旅游体育与传媒事业稳步发展。
——加大脱贫攻坚及乡村振兴投入力度，全县脱贫攻坚成果巩固乡村振兴工作顺利推进。农林水事务支出69109万元，有力巩固了农业的基础地位，提高了农业综合生产能力，充分发挥了农业经济投资对经济财政增长的拉动作用。严格按照涉农资金整合要求，整合涉农资金，全年涉农整合资金总计38795.21万元，其中：中央22803.69万元、省级15537.73万元、州级236.96万元、县级216.83万元，为脱贫攻坚巩固与乡村振兴有效衔接提供了坚实的资金保障。
——加大社会保障投入，社会保障水平进一步提升。社会保障和就业支出59479万元，切实维护了社会和谐稳定。
——加大医疗卫生支出，认真做好医药卫生体制改革工作。卫生健康支出33288万元，县乡两级卫生能力建设步伐加快，农村卫生服务体系得到进一步加强，医药卫生体制改革有序推进，基本公共卫生服务体系建设有效推进，人民群众的健康保障水平得到更大提高。认真落实各级健康扶贫政策，县级配套各类健康扶贫资金351万元，其中：建档立卡家庭医生签约服务费17万元、建档立卡贫困人口基本医疗保险个人缴费334万元。
——维护社会稳定，保障广大群众根本利益。公共安全支出21043万元。极力改善政法部门的装备及办公条件，执法能力进一步提高，有力打击了各种违法犯罪行为，社会治安进一步好转。认真落实人民警察法定工作日之外加班补贴和执勤岗位津贴，及时安排发放989名公安边防辅警工资，为巩固创建“平安盈江、和谐盈江”，稳定公安干部队伍及提高工作积极性发挥了积极的作用。
——加强基础建设，城乡面貌不断改观。城乡社区、交通运输及住房保障支出44080万元。
——厉行节约，大力压缩一般性支出。全年“三公”经费支出快报数479.94万元，比2021年决算数730.27万元减少250.33万元，下降34.28%。
5.大力保障重点工作、重点改革、重大项目
在经济下行、减税降费及新冠肺炎疫情的困难因素面前，努力克服财政收支矛盾，多渠道筹措资金，确保重点工作、重点改革及重大项目的有序推进。一是积极争取再融资债券转贷资金34800万元，置换项目为：2011年保障性住房7970万元，盈江环城西路建设工程项目5636万元，盈江允燕大道二期建设12624万元，腾冲至陇川二级公路2388万元，中小学食堂建设1872万元，以及2014年土地收储整治、勐腊路绿化改造、城市污水管网配套工程等10个项目4310万元。二是积极争取新增政府债券资金51000万元，专项用于：1.盈江县义务教育均衡发展小学阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）；盈江县义务教育均衡发展初中阶段基础设施建设项目1500万元（一般债）。2.盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目30000万元（第一批专项债）；盈江县工业园区农民工返乡创业园建设项目18000万元（第二批专项债）。三是积极争取中央、省预算内投资项目，盈江县人民医院建设项目5000万元，盈江县疾控中心检测设备购置项目1000万元，2022年教育强国推进工程4000万元（包括：盈江县弄璋镇中学建设项目589万元、弄璋镇姐帽中学建设项目630万元、弄璋镇丙午完全小学建设项目608万元、盏西镇中心小学建设项目588万元、盏西镇遮坎小学建设项目476万元、弄璋镇南永小学建设项目182万元、盏西镇团坡小学建设项目677万元、新城乡芒丙小学建设项目250万元），高标准农田建设项目9000万元，盈江县城排水防涝设施建设项目733万元，盈江县苏典村现代化边境小康村建设项目387万元。四是加大乡村振兴与脱贫攻坚巩固有效衔接工作力度，拨付涉农整合资金31897.18万元。
6.扎实认真做好财政预决算信息公开
根据上级财政部门关于预（决）算信息公开的相关要求，县财政按时将县人代会及县人大常委会审议批准的预（决）算草案报告、套表通过印发文件以及在财政信息网站上进行公开。同时公开了盈江县2022年部门预算编制说明和盈江县2022年一般公共预算“三公”经费预算情况说明。在规定时限内完成了全部预算单位部门预算信息的汇总公开。
7.抓预算管理，确保财政预算平衡
一是牢固树立“过紧日子”思想，从严控制“三公”经费，大力压减各类一般性支出，勤俭办事、厉行节约，切实降低行政运行成本。坚决压减非刚性非重点支出，取消无效低效支出，强化对各类资金的统筹使用，集中财力保障县委县政府重大决策部署落地见效。二是严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》及相关规定，预算编制坚持以收定支、量入为出、量力而行、尽力而为。硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决。三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施。全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出。
8.加强绩效管理，提升资金使用效益
一是强化制度体系建设，夯实绩效管理工作根基。全面启动覆盖绩效管理全过程和重点领域的制度体系。二是强化绩效目标管理，压实绩效管理主体责任。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现县级项目绩效目标全覆盖；在编制2023年预算时，要求县直部门及乡镇必须编报部门整体支出绩效目标，同时加强绩效目标审核，达不到要求一律不得纳入预算盘子。三是强化绩效评价，推动财政资金提质增效。在编制2023年部门预算时，将绩效评价结果与2023年预算编制紧密结合，作为资金配置、资金扶持政策调整制定的重要依据，对评价等级为中、差的项目和部门采取核减预算或取消预算的措施，强化预算绩效约束，促进资金质效提升。
二、2023年财政预算草案
（一）2023年预算编制的指导思想和主要原则
按照中央、省、州、县相关要求，结合2023年财政收支形势。2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议、习近平总书记考察云南重要讲话精神以及省十一届三次全会、州八届三次全会和县十三届六次全会精神。坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加大宏观政策调控力度。全面深化改革开放，持续优化营商环境，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，全力稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作。积极的财政政策要加力提效，注重精准、可持续，加强各类政策协调配合，形成共促高质量跨越式发展合力。严格遵循《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，全面实施预算绩效管理，全力防范化解重大风险。认真贯彻“以收定支”原则，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，贯彻落实减税降费、留抵退税措施，促进全县经济社会平稳健康发展。
贯彻上述指导思想，2023年预算编制的基本原则：一是深入贯彻党的二十大精神。将贯彻党的二十大精神作为全年预算编制和财政改革发展各项工作的“纲”和“魂”，把党的二十大提出的战略部署转化为财政资源统筹分配、财政政策制定落实的具体实践，确保预算安排体现党中央国务院、省委省政府、州委州政府和县委县政府战略意图。二是服务保障全县高质量跨越式发展大局。贯彻落实党中央国务院重大战略、省委省政府、州委州政府、县委县政府确定的各项决策部署，健全财政资源统筹机制，优化财政支出结构，提升财政政策效能，集中财力保障中央、省、州、县的重大战略、重要任务、重点改革和重要政策落实落地。三是践行以人民为中心的发展思想。把实现好、维护好、发展好最广大人民根本利益作为预算安排的出发点和落脚点，突出民生财政导向，确保财政资金取之于民、用之于民。健全民生领域投入保障机制，增强基本公共服务水平，兜牢基本民生底线，着力解决好人民群众急难愁盼问题，持续增进民生福祉。四是坚持艰苦奋斗、勤俭节约精神。增强“过紧日子”意识，艰苦奋斗、勤俭节约，打破基数概念和支出固化格局。严控 “三公”经费预算。健全财政支出约束机制，大力压减非刚性非重点支出，严控一般性支出，取消低效无效支出，把财政资金用于经济社会发展重点领域。五是加强财政统筹，确保基层平稳运行。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款与非财政资金、不同年度间财政资金的统筹机制。实施缓解基层困难三年行动计划等系列措施，增强财源培植能力和发展后劲，确保基层平稳运行。六是深化改革创新，提高财政资金使用绩效。化财政资源统筹，打破固化格局，调整支出结构，突出补短板强弱项，集中财力办大事。加强财政金融协同联动，充分发挥财政资金撬动放大作用。加强预算绩效管理，树牢绩效导向，强化绩效评价结果运用，健全预算安排同执行、审计、绩效挂钩机制，提升财政资金使用效益。
（二）财政收支预算草案
1.一般公共预算情况
2023年，地方财政总收入安排为106745万元，比2022年快报数89728万元增长18.97%；一般公共预算收入安排为44470万元，比2022年快报数40427万元增长10%；一般公共预算支出安排为341682万元，比2022年快报数316008万元增长8.12%。
一般公共预算收入44470万元，返还性收入4436万元，上级补助收入184428万元，上年结转16337万元，调入资金88775万元，债务转贷收入13385万元，动用稳定调节基金10036万元，收入方合计361867万元；一般公共预算支出341682万元，专项上解支出6800万元，债务还本支出13385万元，支出方合计361867万元；收支平衡。
2.政府性基金预算情况
政府性基金预算收入58043万元，上级补助收入1000万元，上年结余收入13944万元，债务转贷收入9000万元，收入方合计81987万元；政府性基金预算支出34327万元，上解支出5200万元，调出资金32460万元，债务还本支出10000万元，支出方合计81987万元；收支平衡。
3.社会保险基金预算情况
社会保险基金预算收入70962万元，上年结余38647万元，收入方合计109609万元；社会保险基金预算支出64061万元；收支相抵，年末滚存结余45548万元。
4.国有资本经营预算情况
国有资本经营预算收入300万元，上级补助收入9万元，收入方合计309万元；国有资本经营预算支出9万元，调出资金300万元，支出方合计309万元；收支平衡。
（三）2023年预算支出重点安排
面对收支矛盾异常突出、预算平衡压力巨大的情况，在 “三保”以及债务还本付息的基础上，按照“量力而行”的原则统筹安排本级各项事业发展，主要支出方向如下。
1.农林水支出37272万元。主要用于农村基础设施建设、农田水利灌溉修复建设，乡村振兴与脱贫攻坚成效巩固有效衔接；保障农产品质量安全，重大动物疫病防控；做好森林防火等基础工作；落实农业保险保费补贴，安排创业贷款担保、农村危房改造贷款贴息、农机购置补贴、种植、养殖等贴息；推进农村土地承包经营权信息管理应用平台建设，促进城乡区域协调发展。
2.教育支出52279万元。主要用于继续支持学前教育、普通教育、职业教育协调发展；生源地信用助学贷款风险补偿、义务教育学生营养改善计划、东西协作学生生活补助；义务教育薄弱环节改善与能力提升；建档立卡家庭经济困难学生生活费补助、免学杂费补助；加强教育基础设施建设，支持教育体制改革、教育科研工作；支持特殊教育事业。
3.科学技术支出169万元。
4.文化旅游体育与传媒支出2008万元。主要用于旅游发展；历史文化遗产保护；“智慧云”运维和技术服务、一部手机游云南、美术馆公共图书馆文化馆站免费开放；出版发行《盈江年鉴》（2023卷）、《中共盈江县党史资料选编》（第五辑）；广播电视台购置硬盘播出系统建设。
5.社会保障和就业支出61637万元。主要用于城乡居民、机关事业单位养老保险缴费；就业专项补助、促进就业和再就业；企业退休人员社会化管理补助；对城乡居民社会养老保险进行补助、发放优抚对象补助；流浪乞讨人员救助、增加对社会福利收养人员、残疾人、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入；建立农民工工资应急周转金；完善老干部经费保障，敬老院专项工作经费；殡葬火化补助及奖励；第二次地名普查工作经费和普查成果转换应用；低收入人群价格临时补贴、军队离退休干部补助及军休机构管理、退役军人服务中心及乡镇服务站建设、退役士兵职业教育和技能培训、自主择业军转干部医疗保险；关注农村留守儿童，支持红十字事业。
6.卫生健康支出32267万元。主要用于安排疫情防控专项经费，新冠肺炎疫苗接种点电脑购置、自用隔离经费，支持疫情防控；补助乡村医生，支持重大疾病防控、重点人群家庭医生签约和基本公共卫生服务；实施农村、城市医疗救助和特殊群体医疗救助，安排危重孕产妇和危重新生儿抢救专项；加强食品药品检验检测能力建设，确保人民群众食品及用药安全；爱国卫生工作、创建国家卫生县城；防治艾滋病专项经费，疟疾、登革热等重点疾病防控，卫生检测及预防性体检等三项工作；2023年生育支持项目、城市公立医院综合改革价格补偿；实施健康扶贫计划，支持中医（民族）医药发展。
7.公共安全支出15786万元。主要用于支持扫黑除恶、留置看护人员公用经费、民兵补贴、武警部队官兵生活补助；加强禁毒及反恐怖工作；公安边防辅警工资，畹町出入境边防检查站盈江片区公安业务经费，支持强边固防，加强边境维稳；禁毒整治及奖励，公安局盈江县监管医疗区租赁，平安建设（综治维稳、禁毒、法律援助、司法普法），智慧化服务系统维护建设。
8.城乡社区支出9195万元。主要用于2019年预拨经费转支出5000万元，环卫市场化运行，城绿化养护工程，市政设施维护维修工程，缴纳契税额50%的一次性购房补贴。
9.交通运输支出6143万元。主要用于农村公路养护，政府还贷二级公路取消收费补助、车辆购置税补助，腾陇高速公路盈江出口延长线项目。
10.住房保障支出10765万元。主要用于老旧小区改造、保障性租赁住房，城镇保障性安居工程补助。
11.节能环保支出2231万元。主要用于林业草原生态保护恢复，生态环境监测，污染防治攻坚战项目，垃圾渗滤液处理运营，贫困人口开展生态护林员补助；加强自然保护区建设，进行环境监测，支持生态环境监管执法。
12.国防支出125万元。主要用于民兵训练、基干民兵和专职人民武装干部被装经费、兵役征集、国防教育、基层人民武装部运转、军事设施维护经费。
13.一般公共服务支出23970万元。主要用于边防委护边员补助、边防委护边员保障，打击和处置非法集资，公共资源交易电子化平台运维、公务用车更新及运行维护、行政中心运转、档案馆档案数字化及维护、公务用车融资租聘、重大民族节日、民族团结进步示范创建、大学生志愿者西部计划、信访和审查调查工作、党风廉政、宣传教育、人大代表建议办理、政协委员提案办理、第五次全国经济普查、升规纳限企业奖励、电子商务服务中心仓储物流配送中心租赁，招商引资工作。
14.自然资源海洋气象等支出11452万元。主要用于X波段天气雷达维持专项、矿产资源总体规划、国土空间规划、互联网+不动产登记接入技术服务；人工增雨防雹保障、气象灾害防御。
15.灾害防治及应急管理支出1000万元。主要用于防震减灾、地震预警终端县级配额补助、防震减灾局宏观联络员补助；消防特种车辆运行维护、消防大队业务保障、安全生产监督检查专项、农房火灾商业保险。
16.商业服务业等支出252万元。主要用农村电子商务平台建设项目。
17.粮油物资储备支出213万元。
18.债务付息支出4603万元。
19.债务发行费用支出13万元。
20.其他支出66502万元。主要为非税收入执收执法工作经费、丧葬抚恤费、预留以前年度上级专项资金及本年事业发展支出、预留项目前期费、边民补助及疫情防控强边固防专项经费、易地扶贫搬迁专项资金、浦发基金还本付息、水资源特许经营权项目资本金、领导基金等。
21.预备费3800万元。
一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算收支项目安排的具体情况，详见附表。
各位代表，2023年财政预算遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则及根据本年度经济社会发展目标进行编制的。
（四）2023年财政工作重点
1.坚持党的全面领导。把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到财政工作全过程各方面，确保党总揽全局、协调各方的领导核心作用在财政领域充分彰显，着力把党领导财政工作的制度优势转化为财政治理效能，切实履行好党赋予财政部门的职责使命，全面贯彻落实党中央国务院、省委省政府、州委州政府和县委各项决策部署。
2.强化财政资源统筹。加强财政收入的统筹，将各部门、各单位各类收入纳入预算管理，依法加强收入组织。加强财政支出的统筹，打破固化格局，不断优化财政支出结构。加强四本预算的统筹，全面落实取消一般公共预算中以收定支的规定，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收支实行“一个盘子”管理。加强增量和存量资源统筹，完善结余资金收回使用机制，存量资金与当年预算安排紧密挂钩。加强财政金融协同联动，积极支持市场主体纾困发展，充分发挥产业基金、政策性开发性金融工具、创业担保贷款、政府性融资担保、乡村振兴再贷款财政贴息等政策对稳增长、稳就业、稳投资的撬动促进作用。
3.深化预算制度改革。加快预算管理一体化和财政支出标准体系建设和应用，强化预算执行，硬化预算约束，提高预算执行到位率。强化中期财政规划管理，合理安排政策实施力度和节奏。树牢绩效导向，完善预算绩效指标体系，加强重大政策、重点项目绩效监控，提高财政资金使用效益。加快财源建设，注重对产业发展的支持，尤其是支持实体经济发展，积极落实减税降费和留抵退税政策，涵养和培育新的经济增长点，确保财政可持续发展。
4.筑牢安全发展底线。加强财政收支管理，加快预算执行进度，确保全县财政收支高质量平稳运行。加强财政运行分析研判，常态化开展收支运行监测，有效防范化解财政运行风险。全面落实基层“三保”责任，坚持“三保”支出优先顺序，牢牢守住不发生“三保”风险的底线。依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。坚决堵住违法违规举债融资“后门”，切实规范地方政府举债融资行为。要按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实政府债务化解责任，全力筹措资金偿还债务，确保地方政府债务足额还本付息，防范化解地方政府债务风险。
5.主动接受人大监督。树牢法治思维、纪律意识，推动依法理财，认真贯彻《预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》。严格执行县人大及其常委会审查批准的预算，落实县人大及其常委会有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现的问题。做好与代表委员日常沟通交流，认真研究办理代表委员意见建议，推动解决群众关心、社会关注的重点难点问题。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移将党的二十大提出的目标任务落到实处，在县委的领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、团结奋斗、苦干实干、奋勇向前，扎实做好财政改革发展各项任务，为奋力开创新时代盈江社会主义现代化建设新局面作出更大贡献。
以上报告，请予审查。
盈江县2023年财政预算草案编制说明
——在盈江县第十八届人民代表大会第二次会议上
盈江县财政局
（2023年2月8日）
2022年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，全县各部门认真落实县第十八届人民代表大会第一次会议及县第十八届人大常委会第五次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，全面深化财税体制改革，妥善应对多重风险和挑战，全县财政运行总体平稳。
2023年，在科学测算全年收入的基础上，根据县委、人大、政府相关决定、决议、意见和工作安排，结合各部门提出的支出需求，统筹全年县级可用财力，编制《2023年度财政预算草案》，现就有关情况作如下说明：
一、2023年财政收入目标
2023年，综合考虑全年税源实际，一般公共预算收入确定为44470万元，增长10%。
二、预算安排原则
将贯彻党的二十大精神作为全年预算编制和财政改革发展各项工作。全面落实县委决策部署，持续优化营商环境，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，全力稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作。体现更加积极的财政政策。收入预算与经济发展相适应、与财税政策相衔接；支出预算在保基本民生、保工资、保运转、保还本付息的基础上，从严控制一般性支出，重点保障改善民生福祉和各项改革政策落实。
三、收入预算安排情况
2023年财政收入预算为361867万元。其中：一般公共预算收入44470万元，转移性收入317397万元。
转移性收入317397万元具体包括：
（一）返还性收入4436万元。
1.所得税基数返还收入798万元；
2.增值税税收返还收入4326万元；
3.消费税税收返还271万元；
4.增值税“五五分享”税收返还收入-959万元。
（二）一般性转移支付收入180720万元。
1.体制补助收入3330万元；
2.均衡性转移支付收入34204万元；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入12621万元；
4.结算补助收入13121万元；
5.企业事业单位划转补助收入916万元；
6.产粮（油）大县奖励资金收入1700万元；
7.重点生态功能区转移支付收入3074万元；
8.固定数额补助收入16353万元；
9.民族地区转移支付收入3744万元；
10.边境地区转移支付收入21415万元；
11巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入7598万元；
12.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14149万元；
13.医疗卫生共同财政事权转移支付收入44万元；
14.农林水共同事权转移支付9079万元；
15.交通运输共同财政事权转移支付收入3610万元；
6.住房保障共同财政事权转移支付收入1100万元；
7.补充县区财力转移支付收入6800万元；
15.其他一般性转移支付收入27862万元。
（三）专项转移支付收入3708万元。
（四）上年结余结转收入16337万元。
（五）调入资金88775万元。其中：从政府性基金预算调入一般公共预算32460万元、从国有资本经营预算调入一般公共预算300万元、从其他资金调入一般公共预算56015万元。
（六）债务转贷收入13385万元。
（七）动用预算稳定调节基金10036万元。
四、支出预算编制情况
根据各项事业发展及县委、县政府确定的重点工作需要，结合财力实际，2023年公共财政支出预算安排为361867万元。其中：一般公共预算支出341682万元，上解上级支出6800万元，债务还本支出13385万元。
（一）人员经费及运转支出177868.85万元。
1. “人员工资和随工资计提的各项附加”支出155159.18万元。(1)全额单位工资支出88411.65万元：①行政人员基本工资7808万元、行政人员津补贴11327万元、行政人员公务交通补贴1732万元、年终一次性奖金651万元、公务员基础绩效奖3280万元、优秀公务员奖励100万元、执勤岗位津贴和加班补贴313万元；②事业人员基本工资22710万元、事业人员津补贴5828万元、事业人员基础性绩效工资6707万元、事业人员奖励性绩效工资17114万元、事业人员月发绩效奖励7189万元、事业人员优秀奖励200万元、年终一次性奖金1893万元；③预留新招人员工资及在职人员晋升工资1500万元；④三支一扶计划专项补助59.65万元。(2)随工资计提的附加支出34645.9万元：①基本养老保险10501万元；②职业年金4827万元；③医疗保险6221万元；④工伤保险205万元；⑤生育保险269万元；⑥失业保险341万元、机关（工勤）事业单位2018年—2019年失业保险单位部分欠费资金627.9万元；⑦住房公积金8666万元（含机关事业单位提前退休人员住房公积金单位部分120万元）；⑧预留单位人员增减变动五险及职业年金2238万元；⑨预留医疗保险经费750万元。(3)差额供给单位支出6417.03万元：①工资性支出3132万元；②2021年中医院、县医院工资1504.82万元；③2022年中医院、县医院工资1780.21万元。(4)离退休人员支出18474.6万元：①离休费90万元；②离休医疗费33.6万元；③离退休人员建房补助1000万元；④退休生活补助576万元；⑤退休人员统筹外养老金9453万元、退休人员统筹内缺口养老金7322万元。(5)行政人员:综合绩效考评奖2000万元。(6)2021年事业人员:奖励性绩效工资5210万元。
2.“机关运转经费”支出4020万元。(1)机关事业单位公用经费支出2155万元。①行政单位公用经费1616万元；②政法部门公用经费363万元；③事业单位公用经费81万元；④教育部门（不含生均公用经费）公用经费19万元；⑤卫生部门公用经费76万元。(2)离退休公用经费342万元。①离休公用经费1万元；②退休公用经费341万元（标准提高1000元/人.年）。(3)工会经费1523万元。
3.“财政部分供养人员”支出13383.84万元。①边防辅助人员经费2279.46万元；②公益性岗位村庄保洁员及道路养护员补助696万元；③乡村医生补助83.88万元；④警务辅助人员经费252万元；⑤拘留人员保障经费29.70万元；⑥三非人员保障经费39.60万元；⑦社区戒毒人员经费219万元；⑧社区戒毒康复专职工作人员528万元；⑨看守所在押人员保障经费178.20万元；⑩揭批两案人员补助6.34万元；?外事界务员39.60万元；?原村公所退休及落聘村干部补助143.93万元；?其他村（社区）小组干部补助546.92万元；?非公组织党支部书记4.29万元；?其他机关事业单位临聘人员补助681.74万元；?离退休干部党组织书记和副书记及委员工作补贴36.84万元；?疫情防控专职及轮值联防员补助经费1724.96万元；?护边员516万元；?规范人员保留金11.21万元；?村庄土地规划建设专管员134.40万元；?城乡社区服务岗位专职人员151.27万元；?单位编外人员1252人5080.50万元。
4.“保民生”支出5305.83万元。①“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助91.39万元；②困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴289.18万元；③高龄老年人保健补助279.51万元；④孤儿基本生活保障15.72万元；⑤六十年代精简退职人员职工生活补助3.09万元；⑥机关事业单位职工遗属生活补助225.66万元；⑦军队移交地方政府离退休人员13.46万元；⑧特困人员基本生活救助供养11.16万元；⑨义务兵家庭优待金62.3万元；⑩城镇重点优抚对象生活困难补助77.17万元；?自主就业退役士兵一次性经济补助61.32万元；?村组保障支出593.7万元（其中：12个社区组织运转经费60万元、97个村委会村级组织运转经费291万元、809个村(居)民小组党支部活动经费242.7万元）；?76名社区干部岗位补贴347.05万元；?544名村委会干部岗位补贴1578.08万元；?4638名村民小组党组织负责人补助和村民小组长补贴1607.04万元；?50名西部志愿者生活补助50万元。
（二）固定用途的一般性转移支付收入对应安排的支出35599万元。
（三）专项转移支付补助收入对应安排的支出3708万元。
（四）2022年结余结转项目对应安排的支出16337万元。
（五）2019年预拨经费列支5000万元。
（六）事业发展支出99369.07万元。除安排各乡镇党组织建设、团组织、关工委、工会、妇联，乡镇卫生院基本公共卫生服务、建档立卡户家庭医生签约服务费以及部分县委、县人大、县政府会议纪要所必须经费外，重点安排以下支出：
环卫市场化运行1400万元，县城绿化养护350万元，禁毒重点整治100万元，技防项目县级配套1000万元，民族团结进步示范创建80万元，国土空间规划100万元，火化补助资金468.9万元，残疾人就业、教育、扶贫、阳光家园87.05万元，边防委护边员补助129万元，教育费附加支出1300万元，乡村公益性岗位生态护林员补助300万元，升规纳限企业奖励80万元，农村公路日常养护县级配套569万元，地方政府一般债券利息4602.67万元，丧葬抚恤专项经费2000万元，消化以前年度上级专项资金10000万元，以前年度上级专项资金及本年事业发展支出5000万元，县乡村三级综治中心规范化建设经费366万元，预留项目前期费2500万元，预留疫情专项资金7600万元，农民工工资保障应急补助资金100万元，重大民族节日活动经费510万元，人大代表议案专项经费200万元，政协委员提案专项经费200万元，疟疾、登革热等重点疾病防控专项资金50万元，人工增雨防雹保障经费体系专项资金100万元，水资源特许经营权注册资本资金5800万元，预留预算单位项目专项资金3300万元，缴纳契税额50%的一次性购房补贴400万元，政府购买服务（易地扶贫搬迁等）专项资金15000万元，2022年边民补助及疫情防控强边固防专项经费9089万元，预留领导基金315万元，预备费3800万元。
（七）转移性支出6800万元，为上解上级支出。
（八）债务还本支出13385万元，（其中：置换一般债券还本金13385万元）。
五、基本支出定额情况（县级安排部分）
（一）政法部门保障经费
按照《德宏州州和县市级公安机关公用经费保障标准》（德财行〔2021〕25号）规定，下调10%执行。
（二）学校公用经费
公办幼儿园（含公办小学附设的幼儿园和学前班）600元/生.年；职业高级中学100元/生.年；第一高级中学、第二高级中学和民族完全中学高中生均公用经费按1260元/生.年执行。
（三）乡镇、县直各行政事业单位公用经费在执行《盈江县人民政府关于印发盈江县2010-2012年县级预算单位保障经费预算支出和非税收入管理暂行办法的通知》（盈政发〔2009〕419号）标准下调10%。原标准为：平原、旧城、太平、新城、弄璋五个坝区乡镇按编制内实有在职人员3500元/人.年安排，其他山区乡镇按编制内实有在职人员6500元/人.年安排；县委政法委、纪检监察机关公用经费按24000元/人.年安排；县委、县人大、县政府、县政协机关公用经费按20000元/人.年安排；其他县直行政、事业单位：单位人数在10人以下（含10人）按8000元/人.年安排，11人以上20人以下（含20人）按6000元/人.年安排，21人以上100人以下（含100人）按5000元/人.年安排，101人以上按4000元/人.年安排。下调10%后执行的标准为：平原、旧城、太平、新城、弄璋五个坝区乡镇按编制内实有在职人员3150元/人.年安排，其他山区乡镇按编制内实有在职人员5850元/人.年安排；县委政法委、纪检监察机关公用经费按21600元/人.年安排；县委、县人大、县政府、县政协机关公用经费按18000元/人.年安排；其他县直行政、事业单位：单位人数在10人以下（含10人）按7200元/人.年安排，11人以上20人以下（含20人）按5400元/人.年安排，21人以上100人以下（含100人）按4500元/人.年安排，101人以上按3600元/人.年安排。
（四）离退休人员公用经费
离休人员：县处级以下和专业技术人员中的初职离休干部1700元/人.年。
退休人员：1000元/人.年。
（五）离休干部医疗保障统筹缴费：56000元/人.年。
六、其他需要说明的重要问题
（一）关于2022年财政预算收支平衡情况
1.一般预算平衡前的收支情况
收入预计情况：盈江县财政收入总计372236万元，其中：一般公共预算收入40427万元（税收收入26713万元、非税收入13714万元）；返还性收入6377万元；一般性转移支付收入215368万元；专项补助收入62437万元；上年结余17797万元；地方政府一般债券转贷收入29830万元（再融资债券转贷收入26830万元、新增一般债3000万元）。
支出预计情况：盈江县财政总支出521103万元，其中：一般公共预算支出（下达指标）478113万元；上解支出12278万元；政府债务还本支出30712万元（再融资债券还本支出26830万元、本级财力还本支出3882万元）。
收支相抵，收入缺口148867万元。
2.基金预算平衡前收支情况
收入预计情况：本级政府性基金收入20406万元；转移性收入1842万元；地方政府债务转贷收入55970万元（新增债务转贷收入48000万元、再融资债券转贷收入7970万元）；上年结余10303万元；收入合计：88521万元。
支出预计情况：政府性基金预算支出（下达指标）71194万元；上解支出1801万元；政府债务还本支出7972万元（再融资债券还本支出7970万元、本级财力还本支出2万元）；支出合计：80967万元。
收支相抵，收入结余7554万元。
3.国有资本经营预算收支情况
收入预计情况：国有资本经营收入20万元；转移性收入8万元；上年结余13万元；收入合计：41万元。
支出预计情况：国有资本经营预算支出22万元。
收支相抵，收入结余19万元。
4.2022年财政预算平衡（方案）情况
根据《预算法》第十二条“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”、第三十五条“地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，除本法另有规定外，不列赤字......”的规定。为确保2022年预算平衡：一是调入一般公共预算11244万元，其中：从政府性基金预算调入一般公共预算6225万元、从国有资本经营预算调入一般公共预算19万元、从其他资金调入一般公共预算5000万元（耕地占补平衡收入）。二是动用预算稳定调节基金1895万元。三是调减一般公共预算指标140406万元，其中：一般性转移支付指标52296万元（2022年一般性转移支付指标34536万元、返还2021年及以前年度一般性转移支付指标17760万元）；专项转移支付指标45622万元（2022年专项转移支付指标42740万元、返还2021年及以前年度专项转移支付指标2882万元）；2022年本级财力安排的支出项目指标42488万元。因无收入来源无法列入2023年预算，2022年调减支出指标部分，各相关预算单位向县财政局提交资金请示文件，经县财政审核后确实须要增加支出的，在2023年预算执行中增加安排支出（或以后财政年度预算安排）。四是调减消化以前年度预拨经费指标5000万元，列入2023年一般公共预算安排。五是调减一般公共预算单位指标结余16337万元，结转2023年一般预算安排。六是收回一般公共预算财政存量资金362万元，用于平衡2022年度一般公共预算。七是调减政府性基金预算指标351万元，列入2023年基金预算及以后财政年度安排。八是收回基金预算财政存量资金720万元，用于2022年度基金预算统筹使用，列入2023年基金预算切块安排。各相关预算单位因项目未完工需原用途返还或需改变原资金用途用于其他项目的，向县政府提交资金请示文件，经县政府批复后在2023年预算执行中增加安排支出（或以后财政年度预算安排）。九是调减政府性基金单位指标结余11544万元，结转2023年基金预算安排。
（二）其他事项
一是在2023年预算编制中，尽管财政对整体支出采取了最大程度的压减，但由于人员工资、机构运转、债务还本付息等刚性支出需求远超可用财力增长，导致暂用上级专款局面一时难以扭转。2023年预算执行中需通过加大征管力度或盘活资产资源增加收入，并努力争取上级财力性转移支付资金。预算执行过程中实现的新增可用财力，必须优先用于化解上年暂用的上级专款和偿还地方政府性债务，确保财政安全平稳运行。
二是由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《盈江县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》中“2022年预算执行情况、2023年上年结余”等有关数据，均为快报数，待与州财政结算后，若有数据、口径发生变动，再专题报告。
