（云南省）关于德宏州盈江县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
盈江县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——在盈江县第十八届人民代表大会第一次会议上
盈江县财政局
（2022年1 月17日）
各位代表：
受县人民政府委托，现将盈江县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）提请县第十八届人民代表大会第一次会议审议，并请列席会议的同志提出意见建议。
一、2021年财政预算执行情况
一年来，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，全县各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实州县“一年重点突破、两年全面提升、三年经济发展翻一番，实现高质量跨越式发展”的决策部署，紧紧围绕县十七届人民代表大会第六次会议及十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议确定的工作目标，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，全面做好“六稳”工作，落实“六保”任务，努力推动全县经济社会持续稳定发展。
（一）财政预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
据快报统计，2021年地方财政总收入完成102874万元，比上年110176万元减收7302万元，下降6.6%。其中：县级一般公共预算收入完成46043万元，比上年减收11529万元，下降20%。一般公共预算支出完成319541万元，比上年319487万元增支54万元，增长0.02%。
一般公共预算平衡情况为：一般公共预算收入46043万元（税收收入27504万元、非税收入18539万元）；返还性收入6551万元，一般性转移支付收入210063万元，专项转移支付收入33315万元，上年结余收入15751万元，调入资金33300万元（政府性基金预算调入33300万元），地方政府一般债券转贷收入8300万元（再融资债券收入8300万元），动用预算稳定调节基金7501万元，收入方总计360824万元。一般公共预算支出319541万元（其中：工资统发支出86517万元），专项上解支出12409万元，政府债务还本支出9300万元（再融资债券还本支出8300万元、本级财力还本支出1000万元），安排预算稳定调节基金1777万元，年终滚存结余17797万元，支出方总计360824万元。收支平衡。
2.政府性基金预算收支执行情况
政府性基金预算平衡情况：本级政府性基金收入33582万元，专项债券对应项目专项收入1310万元，转移性收入1804万元，地方政府债务转贷收入58300万元（新增债务转贷收入58300万元），上年结余9492万元，收入合计104488万元。本级政府性基金预算支出49827万元，上解支出2103万元，调出资金33300万元，年终滚存结余19258万元（结转下年支出17303万元、净结余1955万元），支出合计104488万元。收支平衡。
3.社会保险基金预算收支情况
社会保险基金预算收入59447万元，上年结余27575万元，收入方合计87022万元；社会保险基金预算支出55587万元；收支相抵，年末滚存结余31435万元。
4.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收支情况：本级国有资本经营预算收入0万元，转移性收入16万元，上年结余1万元，收入合计17万元。国有资本经营预算支出4万元，年终滚存结余13万元（结转下年支出13万元），支出合计17万元。收支平衡。
以上数据均为快报数，待省、州财政正式批复决算后，再将有关变化情况专题向县人大常委会报告。
（二）2021年地方政府债务情况
1.地方政府性债务限额
根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，地方政府债务实行限额管理，经县第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议审议批准2021年政府债务限额为294666万元，其中：一般债务168099万元（全部为内债），专项债务126567万元（全部为内债）。
2.新增地方政府债务限额情况
2021年我县共争取到新增地方政府债券资金58300万元，全部为专项债券。并提请盈江县第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议审批准，安排用于：盈江工业园区仕明产业园标准化厂房建设项目（一期）10000万元；德宏州盈江县人民医院建设项目9000万元；盈江县工业园农民工返乡创业园建设项目10000万元；盈江县乡村振兴示范园建设项目（一期）29300万元。
3.地方政府再融资债券转贷收入情况
2021年我县共争取到地方政府再融资债券转贷资金8300万元（一般债券8300万元）。主要用于偿还到期的地方政府债券，置换项目为：盈江县环城西路建设项目、盈江县平原镇东片区新农村建设2个项目。
（三）2021年财政工作重点
2021年，全县财政部门聚焦州委、县委提出的“三年行动计划”，围绕“讲政治、守规矩、增本领、建机制、推改革、防风险、培财源、强保障、抓落实、促发展”财政工作总目标总要求，凝心聚力抓财政收入、尽职尽责抓资金保障、用力用智抓财政管理、依法依规抓风险防范，较好服务了全县经济社会发展大局。为脱贫攻坚成效巩固、乡村振兴以及全县各项事业稳定发展提供了坚实的资金保障。
1.加强组织收入，最大限度增加财政总量
财税部门严格按照县委的安排部署，紧紧围绕全年收支目标，千方百计抓好各项收入，做大做强财政“蛋糕”。一是一般公共预算收入达46043万元，比2020年决算数下降20.03%，由于经济持速走低，以及中央、省出台一系列的减税降费政策和受新冠肺炎蔓延的影响，致使县级收入减收17287万元，距年初人代会审议批准的目标下降27.3个百分点；二是积极争取上级财政支持，全年共争取到上级转移支付补助资金249929万元，比上年263231万元下降5.1%，再融资债券转贷资金8300万元，比上年24442万元下降66%；三是加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，从存量中找增量，全年累计盘活财政存量资金2925万元，有效缓解了财政收支矛盾，其中：收回一般预算财政存量资金356万元，收回基金预算财政存量资金2569万元。
2.狠抓疫情防控，落实财政保障责任
积极筹措、拨付新冠肺炎疫情防控资金，全力保障我县疫情防控工作，做到应保尽保。全县共筹集疫情防控资金23910.31万元，其中：中央省级补助22879.31万元、州级补助1006万元、县本及财力安排25万元。疫情防控补助资金县财政均在第一时间下达并拨付相关疫情防控单位，有效确保疫情防控工作稳步推进。
3.把握政策机遇，全力争取资金支持
2021年，我县共争取到直达资金65958.94万元，其中：一般性转移支付10444.9万元、共同事权转移支付45439.41万元、专项转移支付1480.73万元、2020年省级结转抗疫特别国债6995万元（包括：新冠病毒核酸检测能力和医疗救治能力项目1701万元、边境地区新冠肺炎疫情防控防治资金3398万元、城镇职工基本养老保险1896万元）、参照直达资金1598.9万元。县级“三保”压力有效缓解，基层政府运转保障能力得到加强。
4.强化支出管理，社会各项事业全面协调稳定发展
全年一般公共预算支出319541万元，比上年增支54万元。主要原因：一是动用上年预算稳定调节基金；二是上年基金预算结余本年度调入一般预算。在经济下行、减税降费以及新冠肺炎疫情等减收因素，收入下滑的情况下，有效解决了我县收支矛盾问题。
——确保工资按时足额发放。全面落实国家和省工资改革政策。预算执行中克服收支矛盾日益加剧的现状，县财政积极调整支出结构，合理安排资金，确保了全县人员工资、增资调资的及时足额发放，全年在职和离退休干部工资支出总额为127393万元，其中通过工资统发系统发放86517万元。
——加大教科文体与传媒事业经费投入，促进教科文体与传媒全面协调发展。教育经费支出57639万元，进一步提高了全县农村义务教育机制的保障水平，有效改善了农村义务教育的办学条件，固牢教育扶贫成果。文化旅游体育与传媒支出3085万元，文化旅游体育与传媒事业稳步发展。
——加大脱贫攻坚及乡村振兴投入力度，全县脱贫攻坚成果巩固乡村振兴工作顺利推进。农林水事务支出71400万元，有力巩固了农业的基础地位，提高了农业综合生产能力，充分发挥了农业经济投资对经济财政增长的拉动作用。严格按照涉农资金整合要求，整合涉农资金，全年涉农整合资金总计18661.03万元，其中：中央13369.36万元、省级2461.54万元、州级438.77万元、县级2391.36万元，为脱贫攻坚各项巩固工作的顺利推进提供了坚实的资金保障。
——加大社会保障投入，社会保障水平进一步提升。社会保障和就业支出51873万元，切实维护了社会和谐稳定。
——加大医疗卫生支出，认真做好医药卫生体制改革工作。卫生健康支出32874万元，县乡两级卫生能力建设步伐加快，农村卫生服务体系得到进一步加强，医药卫生体制改革有序推进，基本公共卫生服务体系建设有效推进，人民群众的健康保障水平得到更大提高。认真落实各级健康扶贫政策，县级配套各类健康扶贫资金492万元，其中：建档立卡家庭医生签约服务费23万元、建档立卡户贫困人口医疗费用兜底资金保险保障136万元、建档立卡贫困人口基本医疗保险个人缴费334万元。
——维护社会稳定，保障广大群众根本利益。公共安全支出21548万元。极力改善政法部门的装备及办公条件，执法能力进一步提高，有力打击了各种违法犯罪行为，社会治安进一步好转。认真落实人民警察法定工作日之外加班补贴和执勤岗位津贴，及时安排发放929名公安边防辅警工资，为巩固创建“平安盈江、和谐盈江”，稳定公安干部队伍及提高工作积极性发挥了积极的作用。
——加强基础建设，城乡面貌不断改观。城乡社区、交通运输及住房保障支出29921万元。
——厉行节约，大力压缩一般性支出。全年“三公”经费支出快报数584.48万元，比2020年决算数670.75万元减少86.27万元，下降12.86%。
5.大力保障重点工作、重点改革、重大项目
在经济下行、减税降费及新冠肺炎疫情的困难因素面前，努力克服财政收支矛盾，多渠道筹措资金，确保重点工作、重点改革及重大项目的有序推进。一是积极争取再融资债券转贷资金8300万元，置换项目为：盈江县环城西路建设项目7300万元、盈江县平原镇东片区新农村建设1000万元2个项目。二是积极争取新增专项债券资金58300万元，专项用于盈江工业园区仕明产业园标准化厂房建设项目（一期）10000万元；德宏州盈江县人民医院建设项目9000万元；盈江县工业园农民工返乡创业园建设项目10000万元；盈江县乡村振兴示范园建设项目（一期）29300万元。三是积极争取抗疫特别国债资金6995万元，专项用于新冠病毒核酸检测能力和医疗救治能力项目1701万元、边境地区新冠肺炎疫情防控防治资金3398万元、城镇职工基本养老保险1896万元。四是加大脱贫攻坚巩固力度工作，拨付涉农整合资金16685万元。
6.扎实认真做好财政预决算信息公开
根据上级财政部门关于预（决）算信息公开的相关要求，县财政按时将县人代会及县人大常委会审议批准的预（决）算草案报告、套表通过印发文件以及在财政信息网站上进行公开。同时公开了盈江县2021年部门预算编制说明和盈江县2021年一般公共预算“三公”经费预算情况说明。在规定时限内完成了全部预算单位部门预算信息的汇总公开。
7.抓预算管理，确保财政预算平衡
一是牢固树立“过紧日子”思想，从严控制“三公”经费，大力压减各类一般性支出，勤俭办事、厉行节约，切实降低行政运行成本。坚决压减非刚性非重点支出，取消无效低效支出，强化对各类资金的统筹使用，集中财力保障县委县政府重大决策部署落地见效。二是严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》及相关规定，预算编制坚持以收定支、量入为出、量力而行、尽力而为。硬化支出预算执行约束，严控预算追加事项，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，优先通过统筹年初预算、调整现有支出结构予以解决。三是严把支出政策关口，强化财政可承受能力评估，不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策，一律不得出台实施。全面清理并压减支出标准过高、承诺过多、执行效率较低的支出。
8.加强绩效管理，提升资金使用效益
一是强化制度体系建设，夯实绩效管理工作根基。全面启动覆盖绩效管理全过程和重点领域的制度体系。二是强化绩效目标管理，压实绩效管理主体责任。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，实现县级项目绩效目标全覆盖；在编制2022年预算时，要求县直部门及乡镇必须编报部门整体支出绩效目标，同时加强绩效目标审核，达不到要求一律不得纳入预算盘子。三是强化绩效评价，推动财政资金提质增效。在编制2022年部门预算时，将绩效评价结果与2022年预算编制紧密结合，作为资金配置、资金扶持政策调整制定的重要依据，对评价等级为中、差的项目和部门采取核减预算或取消预算的措施，强化预算绩效约束，促进资金质效提升。
二、2022年财政预算草案
（一）2022年预算编制的指导思想和主要原则
按照中央、省、州、县相关要求，结合2022年财政收支形势。2022年预算编制的指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会、中央经济工作会议、省第十一次党代会、州第八次党代会和县第十三次党代会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持积极财政政策提质增效、更可持续。严格遵循《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，全面实施预算绩效管理，全力防范化解重大风险。认真贯彻“以收定支”原则，调整优化支出结构，兜牢“三保”底线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感。巩固和拓展减税降费成效，促进全县经济社会平稳健康发展。
贯彻上述指导思想，2022年预算编制的基本原则：一是合理确定收支预算。收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，合理确定收入增幅，支出预算坚持量入为出、可省尽省、有保有压，更加优化支出结构，保障好“六稳”、“六保”等重点工作。二是深化零基预算改革。增强“过紧日子”意识，艰苦奋斗、勤俭节约，打破基数概念和支出固化格局，进一步压减一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上，遵循收支平衡原则合理编制预算。三是加强财政统筹。建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款与非财政资金、不同年度间财政资金的统筹机制。四是突出绩效导向，将绩效管理实质性嵌入到预算管理流程，加强绩效结果运用，大力削减或取消无效低效支出。五是增强财政保障能力。尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方债券资金。
（二）财政收支预算草案
2022年，一般公共预算收入安排为50600万元，比2021年快报数增长10%；一般公共预算支出安排为333112万元。
一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入50600万元，返还性收入4436万元，上级补助收入204069万元，上年结转17797万元，调入资金65303万元，债务转贷收入34830万元，动用稳定调节基金1777万元，收入方合计378812万元；一般公共预算支出333112万元，专项上解支出7000万元，债务还本支出38700万元，支出方合计378812万元；收支平衡。
政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入78330万元，上年结余收入19258万元，债务转贷收入7972万元，收入方合计105560万元；政府性基金预算支出28769万元，上解支出3816万元，调出资金65003万元，债务还本支出7972万元，支出方合计105560万元；收支平衡。
社会保险基金预算收支情况是：社会保险基金预算收入63683万元，上年结余31435万元，收入方合计95118万元；社会保险基金预算支出58947万元；收支相抵，年末滚存结余36171万元。
国有资本经营预算收支平衡情况是：国有资本经营预算收入300万元，上年结余收入13万元，收入方合计313万元；国有资本经营预算支出13万元，调出资金300万元，支出方合计313万元；收支平衡。
（三）2022年预算支出重点安排
面对收支矛盾异常突出、预算平衡压力巨大的情况，在 “三保”以及债务还本付息的基础上，按照“量力而行”的原则统筹安排本级各项事业发展，主要支出方向如下。
1.农林水支出17824万元。主要用于农村基础设施建设、农田水利灌溉修复建，脱贫攻坚成效巩固；保障农产品质量安全，重大动物疫病防控；做好森林防火等基础工作；落实农业保险保费补贴，安排创业贷款担保、农村危房改造贷款贴息、农机购置补贴、坚果致富贷款、种植、养殖等贴息；推进农村土地承包经营权确权登记颁证，促进城乡区域协调发展。
2.教育支出55633万元。主要用于继续支持学前教育、普通教育、职业教育协调发展、生源地信用助学贷款风险补偿、义务教育学生营养改善计划、东西协作学生生活补助；继续实施建档立卡贫困户教育帮扶计划；加强教育基础设施建设，支持教育体制改革、教育科研工作；支持特殊教育事业。
3.科学技术支出105万元。
4.文化旅游体育与传媒支出1892万元。主要用于旅游发展；对非物质文化遗产传承人给予补助；“智慧云”运维和技术服务、一部手机游云南、美术馆公共图书馆文化馆站免费开放；出版发行《盈江年鉴》（2022卷）。
5.社会保障和就业支出49656万元。主要用于养老保险缴费；就业专项资金，促进就业和再就业；对城乡居民社会养老保险进行补助，发放优抚对象补助；流浪乞讨人员救助、增加对社会福利收养人员、残疾人、城市贫困居民等社会弱势群体救助经费的投入；建立农民工工资应急周转金，兑现高龄长寿补贴；完善老干部经费保障，支持老年大学建设，老年公寓综合楼建设，安排离退休干部生活完全不能自理护理费；殡葬火化补助及奖励；边民补助及疫情防控强边固防；关注农村留守儿童，支持红十字事业。
6.卫生健康支出29812万元。主要用于安排疫情防控专项经费，支持疫情防控；补助乡村医生，支持重大疾病防控和基本公共卫生服务；实施农村、城市医疗救助和特殊群体医疗救助，安排危重孕产妇和危重新生儿抢救专项；加强食品药品检验检测能力建设，确保人民群众食品及用药安全；实施健康扶贫计划，支持中医（民族）医药发展。
7.公共安全支出14424万元。主要用于支持扫黑除恶斗争、武警部队官兵生活补助；加强禁毒及反恐怖工作；公安边防辅警工资，支持强边固防，加强边境维稳；禁毒整治及奖励、平安建设（综治维稳、禁毒和司法救助）、平安德宏高清视频监控系统建设。
8.城乡社区支出18296万元。主要用于2019年预拨经费转支出9000万元，环卫市场化运行，允燕大道建设项目债券本息。
9.交通运输支出6327万元。主要用于农村公路养护，腾陇高速公路盈江出口延长线PPP项目。
10.住房保障支出15048万元。主要用于棚户区改造项目债券本息。
11.节能环保支出905万元。主要用于贫困人口开展生态护林员补助；加强自然保护区建设,加强乡镇传统村落保护，农村污水收集与处理，进行环境监测，支持生态环境监管执法。
12.国防支出57万元。主要用于民兵训练、兵役征集、国防教育、基层人民武装部运转。
13.一般公共服务支出23533万元。主要用于边防委护边员补助、边防委护边员保障，打击和处置非法集资，公共资源交易电子化平台运维、公务用车更新及运行维护、行政中心运转、公务用车融资租聘、重大民族节日，民族团结进步示范创建，升规纳限企业奖励、电子商务服务中心仓储物流配送中心租赁、产业园区总规环评，招商引资工作。
14.自然资源海洋气象等支出1298万元。主要用于国土空间规划、人工增雨防雹保障、气象灾害防御。
15.灾害防治及应急管理支出978万元。主要用于消防特种车辆运行维护、消防大队业务保障，地质灾害防治、自然灾害救灾补助。
16.商业服务等支出144万元。
17.粮油物资储备支出213万元。
18.债务付息支出4832万元。
19.债务还本支出3870万元。本级财力偿还一般债券本金。
20.其他支出86133万元。主要为非税收入执收执法工作经费、丧葬抚恤费、预留以前年度上级专项资金及本年事业发展支出、预留项目前期费、涉农整合县级拼配专项资金、易地扶贫搬迁专项资金、领导基金等。
21.预备费6000万元。
一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和国有资本经营预算收支项目安排的具体情况，详见附表。
各位代表，2022年财政预算遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则及根据本年度经济社会发展目标进行编制的。
（四）2022财政工作重点
2022年，深入贯彻县第十三次党代会精神以及本次人代会关于预算的审查意见和相关决议决定，坚持积极财政政策提质增效、更可持续，切实优化财政支出结构，更好发挥财政职能作用，为全县经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支撑。
1.着力强化组织收入，确保财政收入平稳增长。紧紧围绕三年经济发展目标，牢固树立全州财政运行“一盘棋”的管理理念，强化分析研判抓收入、强化协作配合抓收入、强化征收管理抓收入、强化激励机制抓收入，努力实现财政收入平稳增长。加快财源建设，注重对产业发展的支持，尤其是支持实体经济发展，积极落实更大规模减税降费和支持疫情防控减税降费政策，涵养和培育新的经济增长点，确保财政可持续发展。
2.着力抓实疫情防控，切实落实财政保障责任。积极履行财政部门工作职责，积极筹措疫情防控资金，全力支持做好常态化疫情防控工作。加强疫情防控资金监管，确保疫情防控资金严格按用途规范使用，切实提高疫情防控资金使用效益。
3.着力加强预算管理，提升财政资金使用绩效。严格落实财政资金直达机制，用活用好直达资金，提高直达资金管理水平。全面落实“零基预算”管理，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。加强政府性基金预算、国有资本经营预算和一般公共预算之间的统筹，加强本级支出和转移支付、地方政府债券之间的衔接。认真落实以收定支、收支平衡的原则，合理安排预算支出规模，严控新增支出。进一步细化完善“三保”清单，实行动态管理，超出规划和财力的项目坚决不纳入保障清单，集中资金用于支持“六稳”“六保”工作。
4.着力支持实施乡村振兴战略，促进区域城乡协调发展。认真贯彻落实强农惠农富农政策措施，支持巩固拓展脱贫攻坚成效巩固同乡村振兴有效衔接，集中资源、强化保障、精准施策，持续加大农业产业发展投入，推动产业转型和提质增效，推动新时代“三农”工作开创新局面。
5.着力增强底线思维，有效防范财政金融风险。依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。坚决堵住违法违规举债融资“后门”，切实规范地方政府举债融资行为。要按照“谁举借、谁偿还，谁审批、谁负责”的原则，严格落实政府债务化解责任，全力筹措资金偿还债务，有效防范化解债务风险。健全完善统筹协调机制，探索完善市场化、法治化金融风险处置机制，严防发生重大金融风险。持续加大涉嫌非法集资风险排查整治及宣传工作力度，提升群众防范意识，切实维护区域经济、金融秩序稳定。
6.着力深化财税改革，加快建立现代财政制度。深化预算管理制度改革，完善支出标准体系，健全专项资金定期评估和退出机制。稳步推进政府财务报告编制试点和预算单位差旅电子凭证网上报销改革，深化政府采购制度改革，完善国有资产管理制度。
7.着力加强财政管理，不断提高依法理财水平。坚持把依法行政、依法理财理念贯穿到财政工作的各个环节，严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》，以法治思维和法治方式推进财政工作。积极主动接受人大、政协、审计和社会监督，确保财政权力公开、透明、规范、高效。着力解决人大代表、政协委员和人民群众普遍关心的热点难点问题、审计查出的突出问题、制约事业发展的关键问题，不断提高财政治理效能。
8.坚持和加强党对财政工作的领导，着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展。严格落实党建工作责任制，全面提升财政部门党的建设工作质量。持之以恒正风肃纪，努力营造风清气正的干事创业环境。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保证。
各位代表，做好2022年财政工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，团结进取、奋发有为，砥砺奋进、创新发展，迎难而上、扎实工作，用优异的成绩迎接党的二十大胜利召开！
县第十八届人大一次会议
会 议 文 件 （十九）
盈江县2022年财政预算草案编制说明
——在盈江县第十八届人民代表大会第一次会议上
盈江县财政局
（2022年1月17日）
2021年，面对严峻复杂的经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，全县各部门认真落实县第十七届人民代表大会第六次会议及县第十七届人大常委会第三十九次会议的各项决议，坚持稳中求进工作总基调，全面深化财税体制改革，妥善应对多重风险和挑战，全县财政运行总体平稳。
2022年，在科学测算全年收入的基础上，根据县委、人大、政府相关决定、决议、意见和工作安排，结合各部门提出的支出需求，统筹全年县级可用财力，编制《2022年度财政预算草案》，现就有关情况作如下说明：
一、2022年财政收入目标
2022年，综合考虑全年税源实际，一般公共预算收入确定为50600万元，增长10%。
二、预算安排原则
全面落实县委决策部署，以适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底性需要为引导，体现更加积极的财政政策。收入预算与经济发展相适应、与财税政策相衔接；支出预算在保基本民生、保工资、保运转、保还本付息的基础上，从严控制一般性支出，重点保障改善民生福祉和各项改革政策落实。
三、收入预算安排情况
2022年财政收入预算为378812万元。其中：一般公共预算收入50600万元，转移性收入328212万元。
转移性收入328212万元具体包括：
（一）返还性收入4436万元；
1.所得税基数返还收入798万元；
2.增值税税收返还收入326万元；
3.消费税税收返还271万元；
4.增值税“五五分享”税收返还收入-959万元。
（二）一般性转移支付收入178200万元；
1.体制补助收入3330万元；
2.均衡性转移支付收入29330万元；
3.县级基本财力保障机制奖补资金收入11618万元；
4.结算补助收入25971万元；
5.企业事业单位划转补助收入916万元；
6.城乡义务教育转移支付收入1213万元；
7.城乡居民医疗保险转移支付收入84万元；
8.产粮（油）大县奖励资金收入1700万元；
9.重点生态功能区转移支付收入4477万元；
10.固定数额补助收入12962万元；
11.民族地区转移支付收入4036万元；
12.边境地区转移支付收入19543万元；
13.贫困地区转移支付收入7200万元；
14.农林水共同事权转移支付13869万元；
15.其他一般性转移支付收入41951万元。
（三）专项转移支付收入25869万元；
（四）上年结余结转收入17797万元；
（五）调入资金65303万元；
（六）债务转贷收入34830万元；
（七）动用预算稳定调节基金1777万元。
四、支出预算编制情况
根据各项事业发展及县委、县政府确定的重点工作需要，结合财力实际，2022年公共财政支出预算安排为378812万元。其中：一般公共预算支出333112万元，上解上级支出7000万元，债务还本支出38700万元。
（一）人员经费及运转支出164436.54万元。
1. “人员工资和随工资计提的各项附加”支出145015.34万元。(1)全额单位工资支出85144.9万元：①行政25096.9万元，其中：行政人员工资7170万元、行政人员津补贴11510万元、行政人员乡镇岗位补贴30万元、行政人员公务交通补贴1768.9万元、年终一次性奖金621万元、行政人员月发绩效奖励3565万元、优秀公务员奖励100万元、人民警察执勤岗位津贴和加班补贴332万元；②事业58573万元，其中：事业人员工资20707万元、事业人员津补贴16452万元、事业人员乡镇岗位补贴2102万元、事业人员人绩效工资12179万元【基础性绩效6663万元、奖励性绩效（不含2017年7月起实施的奖励性绩效）5516万元】、事业人员月发绩效奖励5229万元、事业人员优秀奖励200万元、年终一次性奖金1704万元；③预留人员工资1475万元，其中：预留新招人员工资及在职人员晋升工资1300万元、疫情防控及时奖励金96万元、事业单位管理岗位职员等级晋升工资79万元。(2)随工资计提的附加支出32528.32万元：①基本养老保险9496万元；②职业年金2570万元；③医疗保险9649.3万元，其中：2022医疗保险5771万元、2021年医疗保险3878.3万元；④工伤生育671.73万元，其中：2022工伤生育保险400万元、2021年生育保险271.73万元；⑤失业保险317万元；⑥工会经费1351.29万元；⑦住房公积金7973万元（含机关事业单位提前退休人员住房公积金单位部分204万元）；⑧预留单位人员增减变动五险及职业年金500万元。(3)差额单位工资4571.82万元，其中：2022年差额供给单位工资性支出3067万元、2021年中医院县医院工资1504.82元。(4)离退休人员支出17970.3万元：①离休费115.5万元；②离休医疗费44.8万元；③离退休人员建房补助1000万元；④退休生活补助569万元；⑤退休人员养老金16241万元，其中：统筹外9390万元、统筹内养老金缺口6851万元。(5)行政人员综合绩效考评奖2500万元。(6)2020年部分事业人员奖励性绩效工资2300万元。
2.“机关运转经费”支出6530.2万元。(1)机关事业单位公用经费支出2165万元。其中：①行政单位公用经费1302万元；②政法部门公用经费630万元；③事业单位公用经费113万元；④教育部门（不含生均公用经费）公用经费27万元；⑤卫生部门公用经费93万元。(2)离退休公用经费198万元。其中：①离休公用经费1万元；②退休公用经费197万元。(3)村组保障支出4167.2万元。其中：①12个社区人工作经费60万元；②97个村委会村级组织运转经费291万元；③804个村(居)民小组党支部活动经费241.2万元；④72名社区干部岗位补贴293万元；⑤555名村委会干部岗位补贴1607万元；⑥4654名村民小组党组织负责人补助和村民小组长补贴1576万元；⑦55名西部志愿者生活补助55万元；⑧8名三支一扶计划专项补助44万元。
3. “财政部分供养人员”支出10746万元。(1)边防辅助人员经费2279万元；(2)公益性岗位村庄保洁员及道路养护员补助696万元；(3)乡村医生补助104万元；(4)警务辅助人员经费2475万元；(5)拘留人员保障经费30万元；(6)三非人员保障经费40万元；(7)社区戒毒人员经费219万元；(8)看守所在押人员保障经费178万元；(9)揭两批人员补助7万元；(10)海关协管员92万元；(11)环卫工人40万元；(12)教育临聘人员1769万元；(13)口岸货场人员156万元；(14)外事界务员40万元；(15)原村公所退休及落聘村干部补助174万元；(16)其他村（社区）小组干部补助1289万元；(17)其他机关事业单位临聘人员补助1158万元。
4.“保民生”支出2145万元。(1)“两参”烈属老红军老党员等部分优抚对象抚恤和生活补助95万元；(2)困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴350万元；(3)高龄老年人保健补助282万元；(4)孤儿基本生活保障43万元；(5)六十年代精简退职人员职工生活补助4万元；(6)机关事业单位职工遗属生活补助205万元；(7)军队移交地方政府离退休人员13万元；(8)特困人员基本生活救助供养11万元；(9)义务兵家庭优待金216万元；(10)城镇重点优抚对象生活困难补助67万元；(11)自主就业退役士兵一次性经济补助61万元；(12)学前教育生均公用经费县级资金111万元；(13)普通高中生均公用经费县级配套资金663万元；(14)中等职业学校国家助学金24万元。
（二）固定用途的一般性转移支付收入对应安排的支出23412万元。
（三）专项转移支付补助收入对应安排的支出25869万元。
（四）2021年结余结转项目对应安排的支出17797万元。
（五）2019年预拨经费列支9000万元。
（六）事业发展支出92597.94万元。除安排各乡镇党组织建设、团组织、关工委、工会、妇联，乡镇卫生院基本公共卫生服务、建档立卡户家庭医生签约服务费以及部分县委、县人大、县政府会议纪要所必须经费外，重点安排以下支出：
允燕大道建设项目债券本息6400.8万元，棚户区改造项目债券本息3448.43万元，环卫市场化运行1400万元，禁毒重点整治100万元，民族团结进步示范创建80万元，国土空间规划100万元，火化补助资金309万元，边防委护边员补助516万元，教育费附加支出1192.07万元，地方政府一般债券利息4832.13万元，丧葬抚恤专项经费2300万元，预留以前年度上级专项资金13562.6万元，预留项目前期费800万元，基层党员带领群众创业致富贷款利息专项资金250万元，预留疫情专项资金4576万元（含整改收回2020年疫情资金484万元、返还社保股上级疫情资金4092万元），农民工工资保障应急补助资金100万元，重大民族节日活动经费510万元，人大代表议案专项经费200万元，政协委员提案专项经费200万元，疟疾、登革热等重点疾病防控专项资金50万元，人工增雨防雹保障经费体系专项资金100万元，涉农整合县级拼配专项资金2500万元，易地扶贫搬迁专项资金7396万元，2021年边民补助8805万元，预留领导基金326万元，预备费6000万元。
（七）转移性支出7000万元，为上解上级支出。
（八）债务还本支出38700万元。（其中：置换一般债券还本金34830万元、本级财力偿还一般债券本金3870万元）。
五、基本支出定额情况（县级安排部分）
（一）政法部门保障经费
按照《德宏州州和县市级公安机关公用经费保障标准》（德财行〔2021〕25号）规定执行。
（二）学校公用经费
公办幼儿园（含公办小学附设的幼儿园和学前班）600元/生.年；职业高级中学100元/生.年；第一高级中学、第二高级中学和民族完全中学高中生均公用经费按1260元/生.年执行。
（三）乡镇、县直各行政事业单位公用经费在执行《盈江县人民政府关于印发盈江县2010-2012年县级预算单位保障经费预算支出和非税收入管理暂行办法的通知》（盈政发〔2009〕419号）标准下调10%。原标准为：平原、旧城、太平、新城、弄璋五个坝区乡镇按编制内实有在职人员3500元/人.年安排，其他山区乡镇按编制内实有在职人员6500元/人.年安排；县委政法委、纪检监察机关公用经费按24000元/人.年安排；县委、县人大、县政府、县政协机关公用经费按20000元/人.年安排；其他县直行政、事业单位：单位人数在10人以下（含10人）按8000元/人.年安排，11人以上20人以下（含20人）按6000元/人.年安排，21人以上100人以下（含100人）按5000元/人.年安排，101人以上按4000元/人.年安排。下调10%后执行的标准为：平原、旧城、太平、新城、弄璋五个坝区乡镇按编制内实有在职人员3150元/人.年安排，其他山区乡镇按编制内实有在职人员5850元/人.年安排；县委政法委、纪检监察机关公用经费按21600元/人.年安排；县委、县人大、县政府、县政协机关公用经费按18000元/人.年安排；其他县直行政、事业单位：单位人数在10人以下（含10人）按7200元/人.年安排，11人以上20人以下（含20人）按5400元/人.年安排，21人以上100人以下（含100人）按4500元/人.年安排，101人以上按3600元/人.年安排。
（四）离退休人员公用经费
离休人员：地厅级和专业技术人员中的正、副高职离休干部1900元/人.年；县处级和专业技术人员中的中职离休干部1800元/人.年；县处级以下和专业技术人员中的初职离休干部1700元/人.年。
退休人员：600元/人.年。
（五）离休干部特需经费：1000元/人.年。
六、其他需要说明的重要问题
（一）关于2021年财政预算收支平衡情况
1.一般预算平衡前的收支情况
收入预计情况：盈江县财政收入总计320023万元，其中：一般公共预算收入46043万元（税收收入27504万元、非税收入18539万元）；返还性收入6551万元；一般性转移支付收入210063万元；专项补助收入33315万元；上年结余15751万元；地方政府一般债券转贷收入8300万元（再融资债券转贷收入8300万元）。
支出预计情况：盈江县财政总支出642202万元，其中：一般公共预算支出620493万元；上解支出12409万元；政府债务还本支出9300万元（再融资债券还本支出9300万元）。
收支相抵，收入缺口322179万元。
2.基金预算平衡前收支情况
收入预计情况：本级政府性基金收入33582万元；专项债券对应项目专项收入1310万元；转移性收入1804万元；地方政府债务转贷收入58300万元（新增债务转贷收入58300万元）；上年结余9492万元；收入合计：104488万元。
支出预计情况：政府性基金预算支出67547万元；上解支出2103万元。
收支相抵，收入结余59202万元。
3.国有资本经营预算收支情况
收入预计情况：转移性收入16万元；上年结余1万元；收入合计：17万元。
支出预计情况：国有资本经营预算支出4万元。
收支相抵，收入结余13万元。
4.2021年财政预算平衡情况
根据《预算法》第十二条“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”、第三十五条“地方各级预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，除本法另有规定外，不列赤字......”的规定。为确保2021年预算平衡：一是从政府性基金预算调入一般公共预算33300万元。二是动用预算稳定调节基金7501万元。三是调减支出额度结余273799万元，其中：一般性转移支付123024万元（2021年一般性转移支付49428万元、2020年及以前年度一般性转移支付73596万元）；专项转移支付93765万元（2021年专项转移支付21846万元、2020年及以前年度专项转移支付71919万元）；2021年本级财力安排的支出项目57010万元。因无收入来源无法列入2022年预算，2021年调减支出额度结余部分，各相关预算单位向县财政局提交资金请示文件，经县财政审核后确实须要增加支出的，在2022年预算执行中增加安排支出。四是调减9000万元支出，转列预拨经费，列入2022年一般预算安排。五是调减单位指标结余17797万元（直达资金及涉农整合资金结余），结转2022年一般预算安排。六是收回一般预算财政存量资金356万元，用于平衡2021年度一般预算。七是调减基金支出额度结余417万元，列入2022年基金预算及以后财政年度安排。八是收回基金预算财政存量资金15479万元，用于2021年度基金预算统筹使用，列入2022年基金预算切块安排。各相关预算单位因项目未完工需原用途返还或需改变原资金用途用于其他项目的，向县政府提交资金请示文件，经县政府批复后在2022年预算执行中增加安排支出。九是调减政府性基金单位指标结余1824万元，结转2022年基金预算安排。十是调减国有资本经营预算单位指标结余13万元，结转2022年国有资本经营预算安排。
（二）其他事项
一是在2022年预算编制中，尽管财政对整体支出采取了最大程度的压减，但由于人员工资、机构运转、债务还本付息等刚性支出需求远超可用财力增长，导致暂用上级专款局面一时难以扭转。2022年预算执行中需通过加大征管力度增加收入，并努力争取上级转移支付资金。预算执行过程中实现的新增财力，必须优先用于化解上年暂用的上级专款和偿还地方政府性债务，确保财政安全平稳运行。
二是由于预算年度与人代会召开时差的关系，在编制预算草案和报告期间，省、州、县三级财政正处于对账调整期，因此，《盈江县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》中“2021年预算执行情况、2022年上年结余”等有关数据，均为快报数，待与州财政结算后，若有数据、口径发生变动，再专题报告。
