（云南省）关于德宏州梁河县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
关于梁河县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）的报告
—2023年2月9日在梁河县第十九届人民代表大会第二次会议上
梁河县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将梁河县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请梁河县第十九届人民代表大会第二次会议审查和批准，并请各位政协委员提出意见。
一、2022年预算执行情况
过去的一年，在县委的坚强领导下，在县人大的法律监督和工作监督，以及县政协的民主监督和社会各界的大力关心支持下，全县财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入学习贯彻党的十九大及十九届历次全会和党的二十大精神，认真贯彻落实中央、省、州关于统筹推进疫情防控和经济社会发展决策部署，扎实推进财税体制改革，认真落实减税降费政策，紧紧围绕“六稳、六保”守住“三保”底线，持续化解财政运行风险，进一步规范财政管理，确保财政运行总体平稳。
（一）2022年财政预算收支执行情况
1.一般公共预算
地方财政总收入完成42,753万元，为年初预算44,020万元的97.1%，为预算调整数43,520万元的98.2%，同比增长8.8%；一般公共预算收入完成20,679万元，为年初预算21,158万元的97.7%，为预算调整数20,000万元的103.4%，同比增长9.5%，其中：税收收入完成11,380万元，为年初预算11,285万元的100.8%，为预算调整数10,545万元的107.9%，同比增长5.2%，税收收入占一般公共预算收入比重为55%；非税收入完成9,299万元，为年初预算9,873万元的94.2%，为预算调整数9,455万元的98.4%，同比增长15.2%，非税收入占一般公共预算收入比重为45%。一般公共预算支出183,600万元，为年初预算192,600万元的95.3%，为预算调整数183,600万元的100%，同比增长0.7%。
平衡情况：一般公共预算收入20,679万元，上级补助收入145,044万元，债务转贷收入17,760万元，调入资金28,293万元，动用预算稳定调节基金632万元，收入总计212,408万元；一般公共预算支出183,600万元，上解支出9,101万元，债务还本支出19,497万元，安排预算稳定调节基金210万元，支出总计212,408万元；收支平衡。
年初预算安排预备费1,926万元，动支预备费1,198万元，未动支728万元；动支部分单位实际支出832万元，主要用于疫情防控支出，未支出366万元；未动支、未支出部分年底收回平衡预算。
全年“三保”支出87,907万元，为年初预算101,876万元的86.3%，同比增长0.6%。其中：保基本民生支出9,497万元，为年初预算19,779万元的48%，同比下降35.8%；保工资支出75,269万元，为年初预算77,288万元的97.4%，同比增长7.9%；保运转支出3,141万元，为年初预算4,809万元的65.3%，同比增长10.6%。
年初预算安排切块资金36,890万元（不含预备费1,926万元），根据工作需要下达指标34,962万元，实际支出28,895万元，未支出部分年底收回平衡预算。
2.政府性基金预算
政府性基金收入17,381万元，为年初预算36,279万元的47.9%，为预算调整数20,149万元的86.3%，同比增长22.7%。政府性基金支出15,828万元，为年初预算8,807万元的179.7%，为预算调整数14,687万元的107.8%，同比下降50.2%。
平衡情况：政府性基金预算收入17,381万元，上级补助收入1,341万元，上年结余4,109万元，债务转贷收入3,800万元，收入总计26,631万元；政府性基金预算支出15,828万元，调出资金5,780万元，债务还本支出250万元，上解支出742万元，年终结余4,031万元，支出总计26,631万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入110万元，为年初预算100万元的110%，为预算调整数110万元的100%，同比下降21.4%；国有资本经营预算支出5万元。
平衡情况：国有资本经营预算收入110万元，上级补助收入3万元，上年结余7万元，收入总计120万元；国有资本经营预算支出5万元，国有资本经营预算调出资金110万元，年末滚存结余5万元，支出总计120万元；收支平衡。
4.社会保险基金预算
社会保险基金收入25,870万元，完成年初预算27,247万元的94.9%，为预算调整数27,247万元的94.9%，同比增长14.2%；社会保险基金支出26,998万元，完成年初预算27,547万元的98.0%，为预算调整数27,547万元的98.0%，同比增长50.2%。
平衡情况：社会保险基金收入25,870万元，上级补助收入7,646万元，上年结余17,455万元，收入总计50,971万元；社会保险基金支出26,998万元，年末滚存结余18,574万元，社会保险基金上解上级支出5,399万元，支出总计50,971万元；收支平衡。
（二）地方政府债务限额和余额情况
年初政府债务限额186,451万元（一般债务93,445万元、专项债务93,006万元）；当年新增债务限额3,800万元；年末政府债务限额190,251万元（一般债务93,445万元、专项债务96,806万元）。
年初政府债务余额170,646万元（一般债务77,580万元、专项债务93,001万元、政府负有担保责任债务65万元）；当年增加债务3,800万元，为德宏州梁河县殡仪馆及附属工程建设项目；当年减少债务2559万元（其中：政府债券减少1,987万元、存量债务减少572万元，分别为梁河县公安局业务技术用房340万元、梁河县拘留所222万元、世界银行贷款项目10万元）；年末政府性债务余额171,887万元（一般债务75,271万元、专项债务96,551万元、政府负有担保责任债务65万元），符合相关规定，在债务限额之内。
（三）2022年重点工作
1.攻坚克难，首次突破历史新高。受国际国内经济低位运行及新冠感染疫情、减税降费政策等多重因素影响及压力，财税收入形势十分严峻，但全县各级各部门主动作为，全力配合财税部门应收尽收。一是建立财税及相关部门信息沟通机制，定期召开财税形势分析会，破解难题、强化征管、应收尽收，首次实现一般公共预算收入突破2亿元的大关，达20679万元（其中：税收11,380万元、非税收入9,299万元）。二是多措并举，积极争取上级转移支付资金146,388万元，比去年同期143,201万元增长2.2%。其中：财力性补助73,357万元，比去年同期62,578万元增长17.2%，达历史新高，从而进一步提升和保障了县级财政能力；同时积极争取新增债券资金3,800万元，以及再融资债券17,760万元，进一步缓解了县级财政运行压力。三是千方百计，有效盘活闲置资产，实现资产处置收入2,640万元，以及清理收回财政性存量资金723万元，统筹用于全县“三保”等重点支出。
2.强化统筹，全力兜住民生底线。强化财力统筹，提升全县基本公共服务能力，全年民生投入91,701万元。一是投入教育系统资金41,569万元，巩固完善义务教育中小学教师工资保障机制；强化教育基础设施建设，推动教育均衡发展，支持产教融合实训基地等项目建设；认真落实义务教育阶段学校公用经费、学生营养餐补助、学校家庭经济困难学生生活费补助，以及普通高中、职业教育助学金，并做好学前教育幼儿资助工作。二是投入文化旅游体育与传媒资金2,201万元，支持公共文化服务、农村文化、重点文物保护、非物质文化遗产保护等惠民工程，发展繁荣城乡文化旅游事业。三是安排社会保障和就业资金32,981万元，强化对高校毕业生、农民工、失业人员等重点群体就业创业帮扶；支持全民参保扩面计划，稳步提高社会保险待遇；加强社保基金监管；落实困难群众财政补助政策；支持农村危房改造。四是安排卫生健康资金14,950万元，全力支持疫情防控、爱国卫生7个专项行动，推进公立医院改革，支持中医院、妇幼保健院、县医院迁建，不断提升全县医疗卫生服务能力。
3.全力以赴，持续巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接
认真落实《梁河县衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，促进脱贫攻坚成果与乡村振兴有机衔接。有效整合财政涉农资金20,161.21万元，重点投入教育、产业、就业、基础设施等共82个项目，其中：中央资金14,046.04万元，省级资金5,287万元，州级资金117.27万元，2021年结余资金收回重新安排资金710.9万元。按县政府批复下达资金20,161.21万元，完成实际支出17,202.89万元，支出率85.33%。其中：衔接资金投入16,377.71万元，完成实际支出15,986.8万元，资金支出率97.61%。
4.人民至上，全力保障疫情防控。一是投入疫情防控资金5,608万元，为开展疫情防控各项工作提供资金保障。二是继续开通政府采购“绿色通道”，畅通疫情防控物资保障渠道。三是加大督促检查力度，确保疫情防控资金规范、安全、高效使用。
5.守住底线，全力防范财政风险。一是规范政府债务管理，建立偿债机制化解到期债务。全年偿还到期政府债务本金1,987万元，化解存量债务573万元。虽然2021—2022年我县新增债券资金28,800万元，但我县已积极化解债务17,928万元，债务风险总体可控。2020年末我县综合债务率为136%，2021年末下降至134%，初步测算2022年末我县综合债务率为121%，比2020年下降15个百分点。二是统筹财力，着力化解财政暂付款。2020年末余额16,376万元，近两年已消化12,602万元，截止2022年末暂付款余额3,774万元，为当年一般公共预算支出的2%，已达到省、州关于财政暂付款控制在一般公共预算支出5%以内的目标要求。三是有效控制欠拨上级专款规模。截止2022年末欠拨上级专款余额87,780万元，较上年的88,018万元下降0.3%。四是多措并举，全力化解历史遗留问题。着力化解部门及乡镇欠拨工程建设项目资金和工程项目前期经费17,668万元；积极筹措资金化解和解决部门、乡镇与平台公司多年借款8,402万元；克服重重困难上解了腾陇高速公路占补平衡指标统筹资金3,855万元等。五是全力统筹财力和资金有序清欠中小企业民营企业账款，2021—2022年筹措财政资金3,057万元用于清欠民营企业和中小企业账款，有效缓解民营企业、中小企业资金困难，帮助企业渡过难关。六是坚决制止违法违规融资担保行为。七是认真开展财经秩序、直达资金、惠农一卡通等专项检查，不折不扣整改落实巡视巡察、审计反馈问题。八是坚决遏制违规发放津贴补贴行为，建立健全规范津贴补贴和工会福利管理长效机制，自去年7月开展专项活动以来共清理出违规问题21个，涉及资金257.10万元已全部清退。
6.依法公开，提升预决算信息公开质量。依照预算法等财政法规及省州工作要求，公开了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算，以及“三公”经费、政府债务等预决算及相关财政信息，并认真组织开展全县预算单位部门预决算公开工作，确保全县政府预决算、部门预决算公开质量得到进一步提升。
7.深化改革，提升财政治理水平。一是认真执行预算法等财经法规，科学编制预算，强化预算约束，实时监控预算执行情况。二是不断强化事前绩效评估、绩效目标管理、绩效评价、绩效运行监控等管理，重点对5个行业部门和12个重点项目开展了绩效评审。三是认真落实中央和省直达资金政策，提升财政保障能力。四是严格执行政府采购法规，全年实际采购金额12,152万元，节约资金424万元，资金节约率3.4%。五是严格执行“三公经费”只减不增规定，2022年支出316万元，比上年381万元下降17%。六是加强对县直部门非税收入征管、票据使用情况进行督促检查，坚决杜绝拖欠、挪用、截留、坐支非税收入现象发生。
8.多措并举，全力推进国有企业改革。一是建立健全工作机制。拟定并下发了《梁河县深化国有企业改革三年行动实施方案》等改革文件，为推进国企改革奠定基础。二是稳步推进改革。多次召开相关会议研究国企改革工作，并开展实地调研，发挥国企改革“助推器”作用。三是全力搭建公司各项机制及平台。拟定并下发了《关于进一步加强和改进国有资产监督管理的实施意见》《梁河县县属企业“三重一大”决策和运行监管指引》等相关文件，为梁河县国有资本投资控股集团有限公司的组建及运行提供了强有力的支撑和保障。四是全力加快公司过渡及运行，至2022年底已基本完成改革各项工作及任务，目前新公司正在向制度化、规范化、市场化迈进。
过去的一年，财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些突出的困难和问题，主要是：可用财力严重不足，财政收支矛盾加剧；债务还本付息进入高峰期，刚性支出持续加大，财政运行极为艰难。在今后的工作中，我们将结合县情，采取有效措施，着力破解。
二、2023年财政预算（草案）
2023年财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及中央经济工作会议精神，牢固树立“过紧日子”的思想，认真落实积极的财政政策，坚持稳字当头、稳中求进，开源节流，提高预算约束力，严控一般性支出，进一步优化支出结构，强化资金管理，着力统筹发展和安全，有效防范化解重大风险，加强政府债务管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保中央、省、州、县各项决策部署有效落实落地，保障全县经济社会健康持续发展。
（一）地方财政收支预算（草案）
1.一般公共预算
一般公共预算收入21,920万元（其中：税收收入11750万元，非税收入10170万元），同比增长6%；一般公共预算支出192,800万元，同比增长5%。
平衡情况：一般公共预算收入21,920万元，上级补助收入144,619万元，调入资金30,051万元，债务转贷收入8,800万元，动用预算稳定调节基金210万元，收入总计205,600万元；一般公共预算支出192,800万元，上解支出4,000万元，债券还本支出8,800万元，支出总计205,600万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入30,028万元，同比增长72.8%；政府性基金预算支出16,141万元，同比增长2%。
平衡情况：政府性基金收入30,028万元，上级补助收入1,200万元，上年结转4,031万元，债务转贷收入8,700万元，政府性基金收入总计43,959万元；政府性基金支出16,141万元，地方政府专项债务还本支出8,700万元，调出资金18,000万元，年终结转1,118万元，政府性基金支出总计43,959万元。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入100万元，同比下降9.1%；国有资本经营预算支出5万元。
平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入0万元，上年结余5万元，收入总计105万元；国有资本经营预算支出5万元，国有资本经营预算调出资金100万元，支出总计105万元。
4.社会保险基金预算
社会保险基金收入29,418万元，同比增长13.7%；社会保险基金支出29,735万元，同比增长10.1%。
平衡情况：社会保险基金收入29,418万元，上级补助8,240万元，上年结余19,997万元，收入总计57,655万元；社会保险基金支出29,735万元，年末滚存结余22,071万元，社会保险基金上解上级支出5,849万元，支出总计57,655万元。
5.“三保”预算编制情况
根据国家标准测算，预计全年“三保”支出94,982万元，比上年预算数101,876万元下降6.8%，比上年执行数87,907万元增长8%。其中：保基本民生支出22,380万元（其中县级财力安排12,380万元），比上年预算数19,779万元增长13.2%，比上年执行数9,497万元增长135.7%；保工资支出70,165万元，比上年预算数77,288万元下降9.2%，比上年执行数75,269万元下降6.8%；保运转支出2,437万元，比上年预算数4,809万元下降49.3%，比上年执行数3,141万元下降22.4%。
（二）2023年重点工作
1.加强统筹，用好政策促发展。一是营造最佳营商环境，提振市场主体信心，加大工业园区、重点企业、重点产业的招商引资力度，促进县域经济发展。二是认真学习领悟上级政策导向，全力谋划包装一批能落地、见实效，促增收的产业项目，争取得到中央、省、州更大的支付帮助。三是把握政策机遇，围绕补短板、保发生、促发展、强优势的原则，加大一般债及专项债的谋划包装申报力度，从而解决县级无发展资金困境，促进全县经济社会发展。四是充分运用和发挥好金融工具作用，全力助推全县经济社会跨越式发展。
2.实干兴县，多措并举促增收。一是夯实基础，积极培植财源。结合梁河实际，围绕重点产业及企业搞好服务，培育扶持壮大产业企业发展，为今后税源增添新动力。二是强化征管，做到应收尽收。积极应对收入组织过程中的困难和问题，加大税收政策宣传，以及做好税收优惠政策落实，确保征管到位，切实应收尽收。三是上下一心，全面清理清查及盘活存量资产资源，切实摸清县乡各级各部门历史及现实实有存量资产资源。从而分类分期完善相关资源资产手续，使其真正成为有效资源资产，同时结合实际分期分类整合、划转、处置相关资源资产，确保拓宽增收收入渠道。四是协调配合，全力清理清查及催收应收款项。县乡各级各部门应进一步清理应收及往来款项的清理工作，依法依规，全力加大应收款项的催收等。
3.优化支出，精准施策促“三保”。牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约、反对浪费，“三公”经费只减不增，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出；严控预算安排，优化支出结构，切实兜牢兜实“三保”底线。
4.民生为本，综合施策保重点。加大财力和资金统筹力度，提高公共财政保障能力，切实保障民生。一是进一步调整完善民生政策措施，确保基本民生支出更加有效、更可持续。二是统筹用好就业补助、职业技能提升行动资金、失业保险基金等，加大对重点群体就业的帮扶力度。三是强化教育基础设施建设，推动教育均衡发展，落实好义务教育中小学公用经费、学生补助，以及梁一中、职中助学金及学前教育幼儿资助等政策。四是稳步提高社会保障水平，继续做好困难群众救助工作。五是落实好卫生健康财政补助政策，巩固创文创卫及“7个专项行动”成果，抓好疫情防控等工作。六是支持发展文化旅游体育事业，提高文化体育惠民工程的实效性。七是推动乡村振兴，确保财政投入与乡村振兴目标任务相匹配。
5.主动作为，严守底线防风险。一是严格执行人大批准的预算，强化预算对执行的控制。二是加强政府债务管理，全力化解存量债务，严控新增隐性债务，确保政府债务风险可控。
6.改革创新，科学管理促提升。一是持续推进零基预算改革，探索建立绩效评价结果与支出预算挂钩机制。二是推进财政绩效管理改革，提高财政资金管理水平。三是推进预算管理一体化改革，提高预算执行效率；加强库款管理，确保财政资金安全。四是构建事前审核、事中监控、事后监督的财政监督检查体系，提高财政管理的科学性和财政资金使用的有效性。五是持续推进国企改革工作，确保县属国有企业切实向市场化、规范化、制度化科学有效运行，充分发挥市场与资本作用，真正促进县属国有企业规范高效营运。
（三）其他有关事项说明
1.“三公”经费情况及增减变化
2023年梁河县“三公”经费预算安排数565.34万元，其中：因公出国（境）费0.1万元，公务接待费107.53万元，公务用车购置和运行维护费457.71万元（其中：公务用车运行费397.71万元，公务用车购置60万元）。与2022年“三公”经费预算数581.83万元相比，减少16.49万元，下降2.83%。其中，因公出国（境）费减少0.2万元，下降66.67%；公务接待费减少35.68万元,下降24.91%，减少原因主要是各单位严格执行中央“八项”规定，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费增加19.39万元，增长4.42%（其中，公务用车运行费增加29.39万元，增长7.98%；公务用车购置减少10万元，下降14.29%），公务用车费总体增加原因:梁河县严格执行公车管理制度，杜绝公车私用，合理安排公务用车的出行，但2023年单位公车老旧，需要维修支出增加及乡村振兴，单位到乡、村开展乡村振兴工作频繁，公务用车运行费增加。
2.重大政策和重点项目等绩效情况
按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2023年，积极推进项目绩效目标考核的财政管理机制，引入第三方中介机构，对部门预算编制项目实行绩效评价，努力实现预算编制项目绩效全覆盖，并将绩效评价结果作为安排财政资金的重要依据。通过开展绩效评价，找出项目管理中存在的问题及原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高财政资金管理水平和使用效益。
3.转移支付补助支出预算安排情况
梁河县预计2023年转移支付收入144,619万元，其中：返还性收入3,280万元、一般性转移支付收入110,339万元、专项转移支付收入31,000万元。具体明细如下：
一是均衡性转移支付支出预算。是根据省财政厅2023年均衡性转移支付预告数16,129万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出15,089万元、运转经费支出600万元、公益性项目配套支出440万元。
二是县级基本财力保障转移支付支出预算。是根据省财政2023年县级基本财力保障奖补资金预告数27,656万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。
三是重点生态功能区转移支付支出预算。是根据省财政厅2023年生态转移支付预告数1,500万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出900万元、城乡社区支出400万元，农林水事务支出200万元。
四是民族地区转移支付支出预算。是根据省财政厅2023年民族地区转移支付预告数2,278万元和《云南省民族地区转移支付实施办法》规定，“民族地区转移支付必须用于保民生支出”的原则进行编制，预算安排用于社会保障支出1,605万元、卫生健康支出400万元，教育支出273万元。
4.县级切块资金安排情况
我县2023年预算编制的大原则继续实行切块预算资金管理，纳入切块管理的预算资金，使用时由项目实施单位报经县政府常务会讨论通过后由县财政局下达预算指标，并根据项目实施进度、当年县级财力和库款情况安排拨付。预计县级切块预算经费33,267万元，比2022年38,816万元下降14.3%。其中：预备费1,938万元，政府债券、隐性债务付息支出9,641万元，县级项目配套资金5,700万元，项目前期经费1,000万元，招商引资项目落地经费600万元，巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴衔接专项资金1,938万元，重新安排盘活存量资金5,200万元，疫情防控经费200万元等。
5.空表说明
梁河县财政局公开2张空表。具体明细为：3-5 2022年梁河县国有资本经营预算转移支付表（分地区）；3-6 2022年梁河县国有资本经营预算转移支付表（分项目），无此项目预算资金。
