（云南省）关于德宏州梁河县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
关于梁河县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
—2022年1月14日在梁河县第十九届人民代表大会第一次会议上
梁河县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将梁河县2021年地方财政预算执行情况与2022年地方预算（草案）提请县第十九届人民代表大会第一次会议审议，并请县政协各位委员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，面对严峻复杂的形势、艰巨繁重疫情防控任务，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委坚强领导下，在县人大、县政协有效监督和社会各界大力支持下，全县各部门深入贯彻党的十九大和十九届系列全会精神，认真贯彻落实中央、省和州关于统筹推进疫情防控和经济社会发展决策部署，快速反应、迅速行动，精准施策落实更加有为的积极财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，减税降费持续发力，财税体制改革顺利推进，财政管理进一步规范，全县财政运行总体平稳，基本完成了各项目标。
（一）2021年预算收支情况
1.一般公共预算
全年地方财政总收入完成39304万元，为年初预算41026万元的95.8%，同比增长7.1%；一般公共预算收入完成18888万元，为年初预算21218万元的89%，同比增长2.4%，其中：税收收入完成10818万元，为年初预算11511万元的94%，同比下降4.2%，税收收入占一般公共预算收入的57%；非税收入完成8070万元，为年初预算9707万元的83.1%，同比增长12.8%，占一般公共预算收入的43%。一般公共预算支出182296万元，为年初预算188600万元的96.7%，同比增长0.5%。
平衡情况：一般公共预算收入18888万元，上级补助收入142062万元，债务转贷收入1400万元（再融资债劵1400万元），调入资金24128万元（其中：政府性基金调入7260万元、国有资本经营预算调入140万元、其他调入16728万元），预算稳定调节基金调入2728万元，收入总计189206万元；一般公共预算支出182296万元，上解支出3585万元，债务还本支出1600万元，安排预算稳定调节基金1725万元，支出总计189206万元；收支平衡。
2021年初预算安排预备费1886万元，实际支出986万元（其中：疫情防控卡点工作经费、物资及设备采购经费等支出983万元、非洲猪瘟生猪扑杀补助资金1万元、应急物资仓库看管员劳务费2万元），未支出900万元年底收回平衡预算。
2.政府性基金预算
全年政府性基金收入14165万元，为年初预算34743万元的40.8%，同比下降17.6%。收入降幅大的主要原因是占补平衡及增减挂等政策调整，基金收入预期目标难以保障。全年政府性基金支出31770万元，为年初预算9877万元的321.7%，同比下降5.7%。
平衡情况：政府性基金预算收入14165万元，上级补助收入1093万元，上年结余3068万元，债务转贷收入25000万元（其中：梁河县人民医院迁建项目11000万元、梁河县脱贫攻坚产教融合发展实训基地建设项目12000万元、梁河县城二号、三号停车场建设项目2000万元），收入总计43326万元；政府性基金预算支出31770万元，调出资金7260万元，债务还本支出0万元，上解支出187万元，年终结余4109万元，支出总计43326万元；收支平衡。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入140万元，为年初预算100万元的 140%，同比增长40%；国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金140万元。
平衡情况：国有资本经营预算收入140万元，上级补助收入7万元，收入总计147万元；国有资本经营预算支出0万元，国有资本经营预算调出资金140万元，年末滚存结余7万元，支出总计147万元；收支平衡。
4.社会保险基金预算
社会保险基金收入27549万元，完成年初预算23299万元的118.2%，比上年19625万元增长40.4%；社会保险基金支出25033万元，完成年初预算25601万元的97.8%，比上年23112万元增长8.3%。
平衡情况：社会保险基金收入27549万元，上级补助收入7053万元，上年结余12774万元，收入总计47376万元；社会保险基金支出25033万元，年末滚存结余17360万元，社会保险基金上解上级支出4983万元，支出总计47376万元；收支平衡。
（二）地方政府债务限额和余额情况
2021年期初梁河县政府债务限额为161451万元（其中：一般债务93445万元，专项债务68006万元），2021年新增债务限额25000万元，截止2021年12月末梁河县政府债务限额为186451万元（其中：一般债务93445万元，专项债务93006万元）。
2021年期初梁河县政府债务余额为146171万元（其中：一般债务78170万元，专项债务68001万元），2021年当期增加债务25000万元。2021年当期一般债劵减少200万元、存量债务减少325万元（县医院门诊医技楼及配套设施建设100万元、梁河县企业改制电网改造借款225万元），截止2021年12月末我县政府性债务余额为170646万元（其中：一般债务77645万元，专项债务93001万元），未超债务限额。
（三）2021年财政重点工作开展情况
1.全力强化措施抓收入。2021年是财政工作极具挑战的一年，面对德宏边境县市多次发生疫情冲击、减税降费政策等因素影响，财税等部门咬定全年收入目标不动摇，敢于迎难而上、主动担当作为。一是强化税收强征管。加强与税务等部门的协作和联系，建立信息沟通机制，定期召开财税形势分析会，及时分析形势破解难题，确保财税均衡入库，全年实现县级税收10818万元。二是抢抓机遇争资金。紧跟国家政策导向和资金投向，加大向上对接力度，全力争取上级财政支持。全年共争取转移支付资金143162万元、政府债券资金25000万元，有效缓解了财政支出压力，保障了重点项目及民生支出需求。三是统筹盘活提效益。认真梳理各类资产资源，有效盘活存量国有资产，及时处置勐养老车站，全力实现收入485万元。对2019年及以前年度上级财政专项和2020、2021年本级结余结转资金进行清理，共收回存量资金6585万元，统筹用于保障民生和发展急需的重点领域等。
2.全力聚财节支保民生。2021年，财政支出结构不断优化，在严控一般性支出基础上，多渠道筹措资金，全年民生投入92871万元，全力支持改善民生、保障教育、卫生、文化等项目建设支出、不断提高人民群众的生活质量。一是推动教育事业深入发展。全年投入教育资金33579万元。强化教育基础设施建设提升，推动基础教育全域优质均衡发展。全力支持县管校聘改革工作，巩固和完善义务教育中小学教师工资保障机制；投入义务教育阶段学校公用经费813万元，落实义务教育学校家庭经济困难学生生活费补助、职教助学金、高中助学金、学前教育幼儿资助、营养餐资金1806万元，全力支持九年一贯制学校、产教融合实训基地等项目建设，有力地促进了全县教育事业的发展。二是强化公共文化服务。全年投入文化资金824万元，着力支持公共文化服务建设、农村文化建设、重点文物保护、文化消费补贴、非物质文化遗产保护等文化惠民工程，推动我县文化事业的繁荣与发展。三是提升社会保障能力。安排31538万元社会保障和就业资金，支持实施就业优先战略，强化对高校毕业生、农民工、失业人员等重点群体就业创业帮扶。支持全民参保扩面计划，稳步提高社会保险待遇。加强社保基金管理。全面落实困难群众财政补助政策，积极支持农村危房改造和抗震安居工程。四是着力支持卫生健康事业。安排11839万元医疗卫生健康资金，支持疾控机构核心能力和重大传染病救治能力双提升工程、爱国卫生7个专项行动，保障公立医院综合改革和能力提升，支持中医院、妇幼保健院、县医院迁建，不断提高医疗卫生服务能力。
3.全力支持乡村振兴战略。严格落实“四个不摘”工作要求，保持财政在脱贫攻坚上的投入力度和支持政策总体稳定，整合专项资金25657万元，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡，保持财政投入的稳定性和持续性，促进脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴有机衔接。出台《梁河县衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，加强资金监督管理，持续发挥资金效益。加大对乡村振兴重点领域和薄弱环节投入力度，继续支持高标准农田建设、乡村振兴示范创建、农村“厕所革命”等项目实施；投入产业扶贫资金14402万元，积极支持发展油茶、蚕桑、中草药、滇皂荚、茶叶等特色产业发展。支持完善水利基础设施，巩固提升农村饮水安全。支持开展农村人居环境整治，优化美丽乡村建设规划布局，推进乡村建设。
4.全力保障疫情防控。财政部门坚决贯彻落实党中央、国务院和省委省政府及州委州政府重大部署，全力做好疫情防控资金和政策保障，坚持人民至上、生命至上，将抓好疫情防控作为首要任务，坚决筑牢疫情防控各道防线，全力做好疫情防控各项涉财工作，坚决打赢疫情防控总体战、阻击战。一是落实经费保障。2021年，累计投入疫情防控资金5273.7万元，为开展相关工作提供了坚实支撑。二是开通疫情防控物资政府采购“绿色通道”。按照财政部统一部署，迅速建立政府采购“绿色通道”，对使用财政性资金采购疫情防控相关物资实行便利化采购，为疫情防控畅通了物资保障渠道。三是强化防控资金物资管理。财政等部门先后组织了3次疫情资金专项检查，督促相关单位建立疫情防控物资管理台账，确保资金使用安全、规范，切实发挥资金使用绩效。
5.全力防范财政风险。一是严格约束机制。加强预算管理，实时监控预算执行情况；严格预算约束，完善管理制度。二是规范债务管理。健全地方政府性债务风险应急处置工作机制，及时足额偿还到期政府债务本息6054万元，有效遏制隐性债务增量，有序稳妥化解存量，2021年化解存量6751万元。坚决制止违法违规融资担保行为；开展直达资金、防范化解基层财政运行风险、“三公”经费管理等监督检查。不折不扣开展巡视巡察、审计反馈问题整改。三是预决算公开水平和质量得到提升。全面公开了2021年一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算以及“三公”经费、政府债务等预决算相关内容。四是积极消化往来款项。按照《梁河县关于清理往来款项工作的实施方案》要求，2021年应消化2800万元，实际消化8989万元，超额完成任务。
6.全力提升财政治理水平。一是持续深化预算绩效管理。不断强化事前绩效评估、绩效目标管理、绩效评价、绩效运行监控等管理，逐步建立覆盖预算管理全过程的绩效管理机制。对2020年5个重点部门和12个重点项目开展了绩效评审，切实落实资金监管责任，提高资金使用效益。二是做好直达资金机制落实。财政资金直达基层是党中央、国务院的重大决策部署，是落实特殊转移支付机制的重要举措。直达资金的及时下达和使用，提升了财政保障能力，在支持疫情防控、稳住经济基本盘等方面发挥了重要作用。三是加强监督管理。建立财政审计工作沟通会商机制，提升财政服务管理效能。督促落实审计检查、专项检查等反馈问题整改，严肃财经纪律。开展规范疫情资金、涉农整合资金等专项检查，进一步规范各类资金的使用。四是深化政府采购管理。进一步深化政府采购改革，促进政府采购管理系统化、规范化；强化政府采购监管，2021年，完成政府采购资金17719万元，节约财政资金873万元，节约率4.9%。
过去的一年，财政工作经受住了严峻的考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是：预算编制不够精细，预算约束不够有力，预算法治意识不够强；可用财力依然不足，刚性支出持续增大，收支矛盾压力巨大；债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增加，财政运行十分艰难。我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以破解。
二、2022年财政预算安排（草案）
2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，牢固树立“过紧日子”的思想，开源节流、增收节支、精打细算、简朴求实。严格压缩一般性支出，全面实施预算绩效管理，着力构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，加快推进预算和绩效管理一体化，不断提高预算约束力和透明度，进一步调整优化支出结构、创新完善财政支持方式，保障县委决策部署有效落实，促进经济社会平稳健康发展。
（一）2022年财政经济形势
2022年，财政经济形势将更加复杂，财政收支矛盾将更加突出，财政改革任务将更加艰巨。从财政收入看，疫情影响仍将持续存在，宏观经济环境中下行压力仍在叠加，各项减税降费政策力度逐步加大，税收增收空间被不断压缩。短期内，土地性收入仍旧是地方财力的主要来源，受到土地资源以及耕地占补指标调剂政策的影响，收入存在较大的不确定性、不稳定性，地方可用财力持续增长的难度很大。从财政支出看，落实“六稳”“六保”任务艰巨，补齐民生事业短板的需求集中，防疫、教育、医疗、三农等领域的刚性支出需求增长仍然较快，地方财政对社保基金的兜底压力加速集聚，刚性支出只增不减。
（二）地方财政收支预算（草案）
1.一般公共预算
地方财政总收入44020万元，比上年39304万元增长12%；一般公共预算收入21158万元（其中：税收收入11285万元，非税收入9873万元），比上年18888万元增长12%；一般公共预算支出192600万元，比上年182296万元增长5.7%。
平衡情况：一般公共预算收入21158万元，上级补助收入143070万元，调入资金32384万元（其中：政府性基金调入28852万元 、国有资本经营预算调入100万元、其他资金调入3432万元），债务转贷收入17760万元，动用预算稳定调节基金1725万元，收入总计216097万元；一般公共预算支出192600万元，上解支出4000万元，债券还本支出19497万元，支出总计216097万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入36279万元，比上年14165万元增长156.1%；政府性基金预算支出8807万元，比上年31770万元减少72.3%。
平衡情况：政府性基金收入36279万元，上级补助收入1100万元，上年结转4109万元，债务转贷收入0万元，政府性基金收入总计41488万元；政府性基金支出8807万元，地方政府专项债务还本支出250万元，调出资金28852万元，年终结转3579万元，政府性基金支出总计41488万元。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算国有参股公司股利、股息收入100万元，调出资金100万元。
平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入0万元，上年结余7万元，收入总计107万元；国有资本经营预算支出7万元，国有资本经营预算调出资金100万元，支出总计107万元。
4.社会保险基金预算
社会保险基金收入27247万元，比上年27549万元下降 1.1%；社会保险基金支出27547万元，比上年25033万元增长10%。
平衡情况：社会保险基金收入27247万元，上级补助7769万元，上年结余18227万元，收入总计53243万元；社会保险基金支出27547万元，年末滚存结余20754万元，社会保险基金上解上级支出4942万元，支出总计53243万元。
5.“三保”预算编制情况
（1）“三保”可用财力。预计全年可用于“三保”的一般公共预算收入14247万元（非税收入可用于三保的财力为30%），返还性收入3080万元，一般性转移支付60899万元，共同财政事权、专项转移支付中用于基本民生部分16427万元，调入资金32384万元，动用预算稳定调节基金1725万元，减去预计上解支出4000万元后，预计全县“三保”可用财力124762万元。
（2）“三保”支出需求。按照国家标准，全县预计全年保基本民生支出19779万元、保工资支出77288万元、保运转支出4809万元，以上合计国家标准“三保”支出需求101876万元，年初预算实际安排 “三保”支出101876万元。
（三）2022年财政重点工作
新的一年，在县委、县政府的正确领导和县人大及其常委会的监督指导下，进一步理清财政改革发展思路，齐心协力，迎难而上，努力克服疫情影响，积极应对下行压力，以增收节支、壮大财力为中心，以优化分配、严格监管为主线，狠抓财政收支管理，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力做好统筹推进疫情防控和经济社会发展财政保障工作，充分发挥财政职能作用，聚力增效落实财政政策，统筹好财政资金，努力完成2022年预算目标任务，为推动全县经济发展提供坚实财力保障。
1.坚持生财有道，夯实财源打基础。积极应对新形势、落实新要求，多措并举深化财源建设。一是加强税源培植建设。充分发挥财政政策和资金导向作用，加大工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提升财政经济发展动力，着力培植财源，推动县域经济发展。二是加大国有资产盘活。进一步摸清政府部门及乡镇相关资产资源，积极开展资产资源变资金试点，加大和规范非税收入征管。三是努力营造最佳营商环境，积极协调税务部门加大企业和项目建设期间税收征管，加大第三产业扶持力度，完善收入征管效率。四是加强资金统筹调度，进一步提高财政保障水平。加强政府债券和专项债券项目包装和争取，积极争取政府专项债额度。完善政府债务管理体制机制,依法构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的地方政府举债融资机制,更好满足财政政策逆周期调节和财政可持续的需要。
2.坚持聚财惠民，切实落实基本民生保障。坚持“尽力而为、量力而行”原则，服务县委、县政府的工作部署，始终绷紧疫情防控这根弦不放松，按照轻重缓急统筹安排各项支出，确保财政平稳健康运行。进一步调整完善民生政策措施有效性和可持续性，确保基本民生支出更有效、更可持续。统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等，加大对重点群体就业的帮扶，推动稳住就业基本盘。促进教育高质量发展，落实家庭经济困难学生资助政策。稳步提高社会保障水平，支持改革完善社会救助制度，继续做好困难群众救助工作。推进健康梁河建设，落实好卫生健康各项财政补助政策，持续巩固创文创卫及“7个专项行动”，以及疫情防控等相关工作。支持发展文化体育事业产业，提高文化体育惠民工程的实效性。坚持推动乡村振兴，农业农村优先发展的原则，确保财政投入与乡村振兴目标任务相匹配。
3.坚持过紧日子，优化支出保障。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，统筹财力，筑牢兜实“三保”底线。一是压减日常开支。认真贯彻中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。优化财政支出结构，继续坚持“先有预算后有支出”，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。
4.坚持底线思维，防范化解财政风险。加强全县经济形势研判分析，确保财政收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入，科学安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。加强全县政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保我县政府债券资金使用高效、风险可控。
5.坚持科学理财，持续提升财政管理效能。一是推进零基预算。进一步把讲求绩效作为预算管理的重要导向，推进零基预算与绩效管理充分融合，建立跟踪评价机制；健全绩效结果与支出预算挂钩机制。二是加强财政绩效管理。进一步加强财政管理绩效综合评价，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资源配置效率和使用效益。三是加强预算执行管理。进一步推进预算管理一体化系统改革，实现财政资金从预算安排到使用的跟踪监控，提高预算执行效率；同时加强库款管理，确保财政资金安全。四是加强监督检查。进一步完善财政资金运行监督机制，构建事前审核、事中监控、事后监督的财政监督检查体系，提高财政管理的科学性和财政资金使用的有效性。五是提高服务水平。进一步完善相关制度、规范业务流程、优化办事程序、提高工作效率，努力打造一支“政治强、业务精、作风正、服务优、效率高”的高素质财政干部队伍。
（四）其他有关事项说明
1.“三公”经费情况及增减变化
2022年梁河县“三公”经费预算安排数581.83万元。其中：因公出国（境）费0.3万元，公务接待费143.21万元，公务用车购置和运行维护费438.32万元（其中：公务用车运行费368.32万元，公务用车购置70万元）。与2021年“三公”经费预算数539.44万元相比，增加42.39万元，增长7.86%。其中，因公出国（境）费减少0万元，增长0%；公务接待费减少8.23万元,下降5.43%，减少原因主要是各单位严格执行中央“八项”规定，结合本单位实际，完善相关制度，厉行节约，严控支出，有效地控制行政成本，根据目标控制数，减少不必要的开支；公务用车购置及运行费增加50.62万元，增长13.06%（其中，公务用车运行费增加50.62万元，增长15.93%；公务用车购置增加0万元，增长0%），公务用车费总体增加原因:梁河县严格执行公车管理制度，杜绝公车私用，合理安排公务用车的出行，但2022年是乡村振兴和疫情防控的关键之年，单位到乡、村开展乡村振兴工作及到卡点疫情防控频繁，公务用车运行费增加。
2.重大政策和重点项目等绩效情况
按照“每年选取部分部门编制部门整体支出绩效目标试点，最终覆盖所有部门”的目标。2022年，积极推进项目绩效目标考核的财政管理机制，引入第三方中介机构，对部门预算编制项目实行绩效评价，努力实现预算编制项目绩效全覆盖，并将绩效评价结果作为安排财政资金的重要依据。通过开展绩效评价，找出项目管理中存在的问题及原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高财政资金管理水平和使用效益。
3.转移支付补助支出预算安排情况
梁河县预计2022年转移支付收入143070万元，其中：返还性收入3080万元、一般性转移支付收入114990万元、专项转移支付收入25000万元。具体明细如下：
一是均衡性转移支付支出预算。是根据省财政厅2022年均衡性转移支付预告数13989万元和《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，均衡性转移支付补助资金重点用于基本公共服务领域和推进“三农”、教育、公共卫生、社会保障等各项民生支出的原则进行编制。预算安排用于人员工资支出13089万元、运转经费支出500万元、公益性项目配套支出400万元。
二是县级基本财力保障转移支付支出预算。是根据省财政2022年县级基本财力保障奖补资金预告数27280万元和《云南省财政厅关于印发云南省县级基本财力保障机制办法的通知》规定，按照“保工资、保运转、保民生支出”目标和保障县乡公共管理和基本公共服务，落实上级出台各项民生政策的基本财力需要，逐步消除县级基本财力缺口的转移支付资金的原则进行编制。预算安排全部用于人员工资支出。
三是重点生态功能区转移支付支出预算。是根据省财政厅2022年生态转移支付预告数1456万元和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，“生态功能区转移支付必须用于保护生态环境和改善民生”的原则进行编制，预算安排用于节能环保支出300万元、城乡社区支出400万元，农林水事务支出756万元。
四是民族地区转移支付支出预算。是根据省财政厅2022年民族地区转移支付预告数2313万元和《云南省民族地区转移支付实施办法》规定，“民族地区转移支付必须用于保民生支出”的原则进行编制，预算安排用于社会保障支出1705万元、卫生健康支出300万元，教育支出308万元。
4.县级切块资金安排情况
我县2022年预算编制的大原则继续实行切块预算资金管理，纳入切块管理的预算资金，使用时由项目实施单位报经县政府常务会讨论通过后由县财政局下达预算指标，并根据项目实施进度、当年县级财力和库款情况安排拨付。预计县级切块预算经费38816万元，比2021年25036万元增长55%。其中：预备费1926万元，政府债券、隐性债务付息支出12040万元，重点项目县级配套资金6000万元，项目前期经费1750万元，招商引资项目落地经费600万元，重点工作经费1000万元，巩固拓展脱贫攻坚与乡村振兴衔接专项资金1900万元，重新安排盘活存量资金6000万元，创建国家卫生县,100万元，疫情防控经费200万元等。
5.空表说明
梁河县财政局公开2张空表。具体明细为：3-5 2022年梁河县国有资本经营预算转移支付表（分地区）；3-6 2022年梁河县国有资本经营预算转移支付表（分项目），无此项目预算资金。
