（云南省）关于德宏州陇川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
陇川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
（2023年2月12日在陇川县第十八届人民代表大会第二次会议上）
陇川县人民政府
各位代表：
现将陇川县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案提请县第十八届人民代表大会第二次会议审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年以来，受经济下行压力持续加大、新的组合式税费支持政策的实施和多轮新冠疫情冲击等因素对全县经济社会发展的叠加影响，面对县级财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十八届人民代表大会第一次会议确定和县第十八届人大常委会第五次会议调整的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力兜住“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力保疫情防控、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴等重点和重大民生项目支出，在困境中奋力前行，较好地完成了全年预算任务。
（一）一般公共预算收支情况
1.收支情况。2022年全县完成一般公共预算收入28794万元，扣除留抵退税因素后比上年增长2.45%，按自然口径计算同比下降1.43%。其中：税收收入完成14239万元，占一般公共预算收入的49.45%；政府非税收入完成14555万元，占一般公共预算收入的50.55%。完成一般公共预算支出271407万元，同比增长22.13%。
2.财政收支平衡情况。全县2022年收入合计302583万元。其中：一般公共预算收入28794万元，返还性收入2309万元，一般性转移支付收入162586万元，专项转移支付收入54773万元，债务转贷收入12060万元，调入资金15776万元，上年结余收入26285万元。全年支出合计289701万元。其中：一般公共预算支出271407万元，上解支出5401万元，债务还本支出12893万元（债券再融资）。收支相抵，年终结转12882万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2022年全县政府性基金收入合计63311万元，其中：本级收入15307万元，上级补助收入3728万元，债务转贷收入39040万元，上年结余收入5236万元。全县政府性基金支出合计56202万元，其中：政府性基金预算支出52296万元，债务还本支出3240万元，上解支出666万元。收支相抵，年终结转7109万元。
（三）社会保险基金预算收支情况
2022年全县社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入21317万元，上年结余收入15085万元，收入合计36402万元；社会保险基金支出18200万元。收支相抵，年终结余18202万元。
（四）国有资本经营预算收支情况
2022年全县国有资本经营预算收入合计6万元，其中：本级收入0万元，上级补助收入6万元。全县国有资本经营预算支出合计6万元，其中：国有资本经营预算支出 6万元。收支相抵，预算平衡。
（五）政府性债务管理情况
陇川县2022年度政府债务限额为298660万元（一般债务117354万元，专项债务181306万元），截至2022年末政府债务余额为270320万元（一般债务92019万元，专项债务178301万元），累计争取上级财政转贷债券资金324393万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金187100万元、再融资债券转贷资金57193万元）。2022年完成债券转贷收入51100万元，其中：再融资债券转贷债务还本支出资金14500万元（一般债券12060万元、专项债券2440万元）、新增专项债券36600万元（陇川县工业园区标准厂房三期27000万元、陇川县职业高中改扩建项目9600万元）。
上述预算执行情况均为快报数，待结算批复后将专题向县人大常委会报告。
二、2022年财政重点工作完成情况
2022年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，努力克服县级财政收支矛盾突出的困难，坚持依法理财，狠抓增收节支，加强财政资金监督管理，确保财政各项工作平稳有序开展。
（一）积极做好疫情防控经费保障工作。积极向上争取资金，强化资金使用管理，为疫情防控工作提供最大财力保障。2022年全县共投入疫情防控资金14022万元，其中：中央资金4081万元、省级资金5366万元、州级资金44万元、县级资金4531万元，主要用于抵边联防所建设、疫情防控物防技防建设、疫情防控物资采购、民兵补助、医务人员临时补助、群防群控后勤保障等，确保全县疫情防控有序开展。
（二）认真落实减税降费政策。深入贯彻党中央、国务院减税降费的决策部署和省州对减税降费的工作要求，进一步加大减税降费政策宣传力度，不折不扣落实增值税期末留抵退税等各项优惠政策，助企纾困，着力激发市场活力。2022年全县累计减税降费15403万元，其中：税收减免11952万元（增值税期末留抵退税6078万元）、社会保险费减免3318万元、政府非税收入减免31万元、减免中小企业和个体工商户房租102万元。
（三）不断强化财政收支管理。一是组织财政收入方面。面对国家实施大规模减税降费政策、多轮新冠疫情冲击及宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管工作中遇到的困难和问题，加大涉税事项管控力度，严格非税收入征管。二是强化财政支出管理方面。严格执行《预算法》及实施条例，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项落到实处、收到实效。
（四）全力以赴保障和改善民生。全面落实各项民生政策，积极调整和优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”底线。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金，2022年“三保”县级支出132774万元，占一般公共预算支出的48.92%，其中：机关事业单位工资性支出95945万元、公用运转支出11437万元、基本民生支出25392万元。二是全力支持乡村振兴。加大财政衔接推进乡村振兴补助资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入各类财政涉农资金29752万元，中央和省级乡村振兴衔接资金、沪滇帮扶资金支出进度均达100%，主要用于现代化边境小康村建设、农村饮水安全巩固提升、乡村道路、农田水利建设和产业扶持等项目，为巩固拓展脱贫成果推进乡村振兴提供最大的财力保障。三是加大社会保障投入。全年共安排社会保障和就业资金40702万元。主要用于沿边定居群众生活补助、低保、养老、抚恤、困难群众基本生活救助等民生支出。四是推进教育均衡发展。全年安排教育事业发展资金39390万元，主要用于助学金、免学杂费补助、学前教育综合服务能力提升、义务教育薄弱环节改善与能力提升、改善高中办学条件、农村义务教育学生营养改善及家庭经济困难学生生活费补助等支出。五是支持卫生事业发展。全年安排卫生健康事业发展资金34661万元，主要用于县人民医院外科综合楼和后勤综合楼建设、边境地区新冠肺炎疫情防控、医疗服务和保障能力提升、重大传染病防控及突发公共卫生应急处置、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、基本医疗保障、基本公共卫生等支出，城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别提高到每人每年610元、79元。六是推动农林水事业发展。全年安排农林水事业发展资金59445万元，主要用于现代化边境小康村建设、农村人居环境提升改造、基本农田水利设施建设、产业扶持等发展，
全县农村生活环境、农业生产条件不断改善。
（五）加快推进现代财政体制建设。一是首次将预算单位自有资金收支纳入财政预算标准平台管理，推进财政预算标准化平台升级工作，以信息化助力财政管理水平。二是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公经费”按要求及时进行公开，并组织开展了公开情况自查、核查、交叉专项检查、存在问题整改工作。三是全面加强财政预算编制工作。印发《陇川县2023-2025年三年中期财政规划及2023年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作奠定坚实的基础。严格落实推进全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算管理。四是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。五是严格落实地方政府债务限额管理规定，依法依规申报发行新增债券，控制政府债务增量；牵头实施政府债务、隐性债务化解方案，圆满完成既定的化债目标任务，坚守不发生区域性、系统性风险底线。六是推进财政存量资金管理工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金290万元。七是2020-2022国企改革三年行动计划圆满收官，基本完成市场化转型，县属国有企业管理工作更加规范。
（六）加大财政监督管理工作力度。一是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。二是推进采购网上申报机制，政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。三是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。四是加快推进预算绩效管理。部门整体绩效自评实现全覆盖，对县级2个行政事业单位开展部门整体绩效自评，重点对5个行政单位财政资金使用情况开展绩效评价，涉及资金6224万元。对2021年度部门整体支出进行绩效评价，县麻栗坝水库管理局、城子镇卫生院评价等次为良。随机抽取5个行政单位5个项目进行评价，县民族宗教事务局、县财政局、王子树乡人民政府、县农业农村局评价等次为优，县住房和城乡建设局评价等次为良。五是完善管理体制，财政监督机制不断完善。制定《陇川县义务教育学校课后服务财政补助经费保障办法》《陇川县关于完善县级事前预算绩效评估机制的意见》《陇川县部门预算绩效运行监控管理暂行办法》《关于进一步加强和改进国有资产监督管理的实施意见》等管理制度，加大财经秩序整治力度，进一步规范财政监督行为，确保了财政资金安全。
2022年全县财政预算目标任务的完成，道路艰辛，来之不易。这是县委坚强领导的结果，是人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全县上下通力合作、砥砺奋进的结果。同时，当前我县财政运行中依然存在诸多困难和问题：一是主要财源单一且后劲不足，新的税源正在培育中，加之国家大规模减免退税政策的落实，税收收入持续增长难度日益加大，2022年一般公共预算收入中税收收入占比仅达49.45%。二是县级财力保障水平低，兜住“三保”难度加大。实际支出需求的快速增长与有限财力之间矛盾越来越突出，“三保”、乡村振兴、城乡人居环境提升、教育、卫生、住房保障等方面政策性增支较大，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪，财政缺口资金不断增大，需在今后财政预算安排中逐年化解，2022年仅“三保”支出就占到一般公共预算支出的48.92%。三是偿债压力较大。债券还本付息、政府购买服务费等偿债支出进入高峰期，财政运行潜在风险不断增加。四是欠拨资金兑付艰难。由于“三保”缺口及“六稳”“六保”需求，历年欠拨专款、历年额度欠拨、当年指标结转资金兑付工作艰难，财政运行困难重重。五是重点项目和重要工作所需资金缺口巨大。许多在建、待建项目需要依靠本级财力保障，由于县级财力有限，许多重点项目和重要工作的资金需求难于保障到位。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，努力加以克服解决。
三、2023年财政预算草案
2023年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九届历次全会、党的二十大和中央经济工作会议精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，全面贯彻落实《预算法》及其实施条例，以及预算管理改革的有关要求；全面落实政府过“紧日子”要求，加强财政资源统筹，优化支出结构，严肃财经纪律，有序化解地方政府债务风险，深化财税体制改革，提高资金使用效益，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生；全面实施预算绩效管理，加大绩效结果应用和激励约束，全力保障全县高质量跨越式发展。
（一）一般公共预算草案
1.收入情况。根据全县经济社会发展的主要预期目标，2023年全县一般公共预算收入拟安排29658万元，同比增长3%。其中：税收收入17224万元，占一般公共预算收入的58.08%，政府非税收入12434万元，占一般公共预算收入的41.92%。
2.支出情况。经初步测算，2023年全县一般公共预算收入29658万元，加转移支付收入284006万元，减上解支出4083万元，减债务还本支出18468万元，按照“量入为出，收支平衡”的原则，县级一般公共预算支出拟安排291113万元，同比增长7.26%。
财政收支预算平衡情况：一般公共预算收入29658万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入165000万元，专项转移支付收入30000万元，上年结余收入12882万元，调入资金55768万元，债务转贷收入16470万元，收入合计313664万元；一般公共预算支出291113万元，上解支出4083万元，债务还本支出18468万元，支出合计313664万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金收支预算及平衡情况：本级政府性基金收入预算拟安排19981万元，债务转贷收入67000万元，上年结余收入7109万元，收入总计94090万元；拟安排政府性基金预算支出81212万元，债务还本支出12500万元，上解支出378万元，支出合计94090万元。收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算草案
社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入预算拟安排23664万元，上年结余收入18202万元，收入合计41866万元；社会保险基金支出拟安排19887万元。收支相抵，年终结余21979万元。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收支及平衡情况：本级国有资本经营预算收入拟安排140万元，上级转移支付收入6万元，收入总计146万元；国有资本经营预算支出106万元，调出资金40万元，支出总计146万元。收支相抵，预算平衡。
四、2023年财政工作计划
为实现2023年财政各项工作目标任务，我们将重点抓好以下六个方面的工作。
（一）紧盯目标任务抓收入。一是强化税收征管工作。全面认真做好税源分析，解决好收入征管中存在的问题，努力提高一般公共预算收入中税收收入的占比。二是加大项目和资金争取力度，力争超额实现一般性转移支付收入和专项转移支付收入预算数。三是加大国有土地使用权出让工作力度，着力完成基金收入目标任务；抓住城乡建设用地“增减挂钩”、耕地占补平衡指标交易政策机遇，积极组织收入，努力完成全年预算收入目标任务。
（二）进一步优化财政支出结构。一是坚持预算法定，认真落实预算法及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。二是从严控制本级一般性支出。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实，严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出。三是坚决兜牢“三保”底线。强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，杜绝工资拖欠等问题发生。四是扎实做好财政衔接推进乡村振兴补助资金和统筹整合使用财政涉农资金管理工作，确保资金支出进度达到国家和省州要求，提高资金使用效益，助推乡村振兴。五是加强重点支出保障。统筹各类财政资源，加大重点领域投入，确保义务教师工资、基础养老金、债务还本付息等刚性支出需要，保障县委、县政府决策部署落实到位。
（三）不断提高财政管理水平。一是持续推进财税管理体制改革。继续全面贯彻落实减税降费政策，推进财政各项改革政策的落地生效，确保财政预算、执行与全省、全州同步。二是加强预算管理，完善预决算信息公开机制，提高财政资金透明度。三是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。四是加强国有资产管理。完善国有资产管理制度，做好资产评估管理及国有资本经营预算的有关工作，加大县级行政事业单位国有资产管理指导和监督力度。五是深化预算绩效管理改革。将落实县委、县政府重大决策部署作为预算绩效管理重点，提升绩效目标和指标质量，强化绩效评价、结果应用和信息公开，加快完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。
（四）进一步规范政府性债务管理。一是严格执行政府债务限额管理制度。在上级下达的债务限额内积极争取地方政府新增债券，缓解财政收支矛盾，拉动固定资产投资，促进重大项目落地实施。二是多渠道筹措资金化解政府债务，杜绝新增隐性债务，切实维护好政府信誉，着力抓好债务风险防控工作。
（五）加大业务指导和监督检查力度。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律、法规、制度引领做好各项工作。二是着力完善内部控制制度。强化内部流程控制，建立对各类风险监督机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。
（六）主动接受和积极配合预算审查监督。贯彻落实县人大及其常委会有关预算决议和审查意见，及时报告财税改革和财政重点工作进展，持续加强和改进财政预算管理。做好与代表委员日常沟通交流，认真研究代表委员提出的意见建议，把办理建议提案同完善政策、健全机制、改进工作结合起来，推动解决群众关心、社会关注的重点难点问题。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办，保证公共资金、公共财产安全，确保惠企利民政策落实到位。
《陇川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算
草案的报告》名词释义
一、“三保”是指“保基本民生、保工资、保运转”预算支出。
“保基本民生”包括：国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的基本民生政策，不含各地自行出台的民生保障项目。
“保工资”包括：国家及省出台的基本工资、津贴补贴政策、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等，不含省以下各地自行出台的津补贴政策及绩效奖励政策。
“保运转”包括：机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车等，不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。
二、地方政府债务限额：是指根据新预算法和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）有关规定，地方政府债务余额实行总量限额控制管理，年度地方政府债务余额的限额等于上年地方政府债务余额的限额加上当年新增债务余额的限额（或减去当年调减债务限额）。具体分为一般债务限额和专项债务限额。从2015年起我省政府债务举借实行限额管理。
地方政府举债不得突破批准的限额，地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，用于发展没有收益的公益性事业，主要以一般公共预算收入偿还。专项债务通过发行专项债券融资，用于发展有一定收益的专项公益性事业，主要以对应的政府性基金或专项收入偿还。
三、“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。(1)因公出国（境）费，指单位工作人员公务出（国）境的住宿费、差旅费、伙食补助、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
四、财政衔接推进乡村振兴补助资金：是指中央和省级一般公共预算安排的专项用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的补助资金。州、县财政部门根据巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的任务需要及财力情况，每年预算安排一定规模的本级衔接资金，保持投入力度总体稳定。
五、六稳：是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
六、六保：是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保产业链供应链稳定、保基层运转。
陇川县2023年财政预算草案编制说明
2023年，根据县委、人大、政府相关决定、决议和政协协商意见，结合各部门提出的需求，统筹县级财力状况，编制了陇川县2023年县级财政预算草案，现就有关情况作如下说明：
一、指导思想
2023年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九届历次全会、党的二十大和中央经济工作会议精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，全面贯彻落实《预算法》及其实施条例，以及预算管理改革的有关要求；全面落实政府过“紧日子”要求，加强财政资源统筹，优化支出结构，严肃财经纪律，有序化解地方政府债务风险，深化财税体制改革，提高资金使用效益，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生；全面实施预算绩效管理，加大绩效结果应用和激励约束，全力保障全县高质量跨越式发展。
二、财政预算编制的依据和原则
（一）编制依据
财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》、《陇川县2023-2025年三年中期财政规划及2023年部门预算编制实施方案》及财政部制定的《2023年政府收支分类科目》。
（二）编制原则
一是实事求是，科学公正。部门预算编制符合《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》和《陇川县预算管理办法》有关规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作重点。做到编制方法科学、程序规范、内容细实、支出项目公开、标准相对统一、资金分配公开透明。依法接受人大、审计部门的审查监督，自觉接受社会监督。
二是统筹兼顾，突出重点。部门预算编制支出预算统筹兼顾，突出重点，切实做好“保工资、保运转、保基本民生”，全力支持国家和省、州、县党委政府重大发展规划与重点领域改革，分清轻重缓急，坚持量入为出，统筹安排项目支出。
三是实事求是，综合全面。收入预算的编制与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等诸多因素的变化。部门预算编制实行全口径预算，部门和单位的各项收支要全部纳入部门预算，不得在预算之外留有任何收支项目。坚持收支统一管理，统筹安排，综合全面。
四是深化零基预算改革。按照“打破基数、统筹安排、集中财力、保障重点”的原则，建立财政资金“能进能出”的决策机制，取消各类财政资金分配基数，所有支出安排不以上年保障水平为基数，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。
五是提升绩效管理效能。支出预算编制注重提高财政资金支出绩效，强化目标审核，强化结果应用，将评价结果作为完善财政政策、改进管理和预算安排的重要依据。
六是统筹兼顾，确保平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效利用各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。
七是厉行节约，提质增效。一是严控行政运行成本。落实过“紧日子”要求，勤俭节约办一切事业，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，除教育生均、离退休人员外行政事业单位人圴公用经费下降5%。二是严格控制财政拨款“三公”经费预算，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，切实降低公务用车运行维护成本。三是严禁违规修建楼堂馆所。严格执行中央和省关于党政机关楼堂馆所建设管理各项规定，一律停止新建、改扩建、购置党政机关楼堂馆所。四是严控编外人员经费管理。2023年县级部门编外人员经费根据审定的用人额度，确保只减不增。
三、财政预算收支安排情况
（一）收入预算安排
综合分析全县收入结构，2023年一般公共预算收入拟安排29658万元，比2022年快报数增长3%。根据上级转移性收入预告数和调入资金情况，2023年全县财政收入合计为313664万元，其中：一般公共预算收入29658万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入165000万元，专项转移支付收入30000万元，上年结转收入12882万元，债务转贷收入16470万元，调入资金55768万元。
（二）支出预算安排
支出预算安排按照优先“保工资发放、保党政机关和国家政权机关的基本运转、保基本民生支出”；保乡村振兴投入和考核配套支出；保偿债支出和重点项目的要求顺序，坚持轻重缓急、量力而行。根据各项事业发展及县委、县政府确定的重点工作需要，结合财力实际，2023年全县财政支出预算拟安排313664万元。
1．上解支出4083万元。其中：根据上级财政体制的要求上解省、州直部门经费3883万元，航空旅游上解200万元。
2．债务还本支出18468万元。
3．一般公共预算支出291113万元，其中：
（1）人员工资77735万元。
（2）公用经费3391万元。
（3）住房公积金5508万元。
（4）抚恤费1627万元。
（5）随工资计提的社会保险单位配套15439万元。
（6）年初预留人员经费3000万元。
（7）定向转移支付7753万元。
（8）事业维持和发展项目支出176660万元，其中：
①预备费
根据《预算法》规定安排预备费3000万元，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
②专项资金安排情况
2023年预算草案拟安排县委、县政府确定的支出项目和各部门根据工作需求提出的项目173660万元。支出安排主要用于以下几个方面：
—— 一般公共服务支出20031万元。主要用于安排县重点项目前期工作经费、民族节日活动经费、财政预算一体化系统运维经费、民兵事业相关经费、第五次全国经济普查经费、关心关爱离退体经费、村（居）民小组长误工补助、村（居）组织办公经费、村民小组活动场所建设、财税征管经费、在职村（居）干部绩效、村（居）民小组党支部年活动经费、平台车辆运行维护及新能源车租赁费、县乡公务用车购置、工青妇专项经费、边障联防所保障、禁毒防艾工作经费、综治维稳经费、党建示范点建设、公务接待费、文化产业和文化事业专项、人民代表和政协委员履职相关经费、人大建议专项经费、政协提案专项经费、党建经费投入、国土空间规划编制、口岸协管（检）员补助等。
——公共安全支出11470万元。主要用于安排边境立体化防控体系技防运维费、边境管控专职辅警待遇保障、社区戒毒康复专职人员生活补助、政法部门保障投入、在拘在押人员给养、辅警人员补助及保险、边境防控技防物防建设、陇川县“平安陇川”视频监控系统运维经费、县人民法院审判大楼建设经费、非税收入征管成本、法治建设、武警陇川中队地方保障等。
——教育支出23587万元。主要用于学前（义务段）教育保障、家庭经济困难学生生活补助、教育硬软件建设、公租房管理和维护、营养餐改善计划、义务教育学校课后服务补助、联合办学专项经费、教育培训等方面投入。
——科学技术支出42万元。主要用于科普专项、科技投入、反邪教支出。
——文化旅游体育与传媒支出5793万元。主要用于文物保护、老年人体育事业、文化信息资源共享工程、非物质文化遗产保护、文化惠民工程建设、“大美陇川”系列体育文化旅游活动经费、智慧广电固边工程等。
——社会保障和就业支出23116万元。主要用于安排沿边居民生活补助、机关事业单位养老保险收支缺口、困难群众救助、原乡村聘用干部定期生活补助、农村五保供养补助、艾滋病遗孤及孤老基本生活补助、企业退休人员独生子女费、高龄保健和长寿补助、敬老院及儿童福利救助安置指导中心机构运转、残疾人两项补贴、自主就业退役士兵一次性生活补助、优抚对象保障、城乡居民养老保险缴费补助资金、火化奖励、补缴2013至2019年失业保险费、致贫返贫风险救助专项资金等经费。
——卫生健康支出22066万元。主要用于城乡居民医疗保障、城乡重特大医疗救助资金、计划生育奖励和扶助补助、新冠肺炎后备亚定点救治医院改造和设备配置经费、医疗防护和核酸试剂耗材检测费、县人民医院ICU重症扩容设备购置经费、基本公共卫生、重大疾病防控、艾滋病防治、计生专项支出等投入。
——节能环保支出1324万元。主要用于县城环保、垃圾热解站、生态恢复保护、餐厨垃圾收集处理、城市生活垃圾处置、生活垃圾收运等。
——城乡社区支出324万元。主要用于城市路灯维护及电费、城市管理综合行政执法、森林公园环境卫生等。
——农林水支出34109万元。主要用于农业保险补贴、烟叶生产发展、蚕桑产业、糖料甘蔗良种良法技术推广、地方头水库租用库区农田用于蓄水租金、森林植被恢复安排支出、农垦农场税费改革、防雹保障、国有林场管护、产业发展扶持、村民小组补助、债务还本付息支出等。
——交通运输支出16726万元。主要用于农村公路养护、农村公路路政管理配套、城市公共交通发展财政补贴、疫情防控置换章凤海关在口岸业务用房项目资金、农村公路基础设施建设等。
——商业服务业等支出10万元。主要用于村流通工程。
——自然资源海洋气象等支出131万元。主要用乡镇自动雨量站建设、气象基础设施建设与维修支出。
——住房保障支出165万元。主要用廉租（公共租赁房）管理和维护。
——粮油物资储备支出129万元。主要用于粮食风险基金配套、粮食和物资储备工作。
——灾害防治及应急管理支出395万元。主要用于农房火灾保险、防震减灾、消防装备购置等支出。
——其他支出11400万元。主要安排历年欠拨上级专项资金、2023年度综合考评绩效。
——债务付息支出2824万元。主要用于债券利息及代理服务费。
——债务发行费用支出18万元。主要用于新增和再融资债券发行费。
四、其他需要说明的问题
（一）需要说明的问题
2023年预算编制中，从收支情况反映出县级“三保”和县委县政府决定的重点工程和工作等刚性支出需求远远超过县级可用财力的增长，年度中需加大征管力度增加收入并努力争取完成年初预算任务及转移支付的实现。鉴于我县财政运转状况已大大超过安全运行临界点的实际，在2023年预算执行过程中，必须暂缓新增出台各类增加财政支出的资金政策或决定，必须加大对财政存量资金收回统筹力度，所有新增支出均应采取调整预算项目、存量资金统筹、跨年安排等方式解决，以确保财政运行安全。
（二）有关数据说明
陇川县2023年县级“三保”预算支出拟需求108710万元，占一般公共预算支出291113万元的37.34%，其中：保工资支出75185万元、保运转类支出3811万元、保基本民生支出29714万元。
鉴于在2023年编制预算草案和报告期间，州、县财政正处于对账调整期间，因此《陇川县人民政府关于2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告》中“2022年预算执行情况、2022年上解数”等有关数据，均为快报数，待与州财政结算后，将根据州财政批复情况，专题向县人大常委会报告。
