（云南省）关于德宏州陇川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于陇川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
——2022年1月17日在陇川县第十八届人民代表大会第一次会议上
陇川县人民政府
各位代表：
现将陇川县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案提请县第十八届人民代表大会第一次会议审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年以来，受经济下行压力持续加大、国家更大规模减税降费政策落地和新冠疫情对经济社会发展的叠加影响及财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十七届人民代表大会第六次会议确定和县第十七届人大常委会第三十七次调整的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力兜住“三保”底线、做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力保疫情防控、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴等重点、重大民生项目支出，在困境中奋力前行，基本完成了全年预算任务。
（一）一般公共预算收支情况
1.收支情况。2021年完成一般公共预算收入29211万元，同比下降16.96%，其中：税收收入完成14943万元，占一般公共预算收入的51.16%，政府非税收入完成14268万元，占一般公共预算收入的48.84%。完成一般公共预算支出222229万元，同比下降5.19%。
2.财政收支平衡情况。全县2021年收入合计261761万元。其中：一般公共预算收入29211万元，返还性收入3380万元，一般性转移支付收入170222万元，专项转移支付收入37890万元，债务转贷收入5900万元，调入资金15016万元，上年结余127万元，动用预算稳定调节基金15万元。全年支出合计232145万元。其中：一般公共预算支出222229万元，上解支出4016万元，债务还本支出5900万元（债券再融资）。收支相抵，年终结转29616万元。
（二）政府性基金预算收支情况
2021年全县政府性基金收入合计28765万元，其中：本级收入12426万元，上级补助收入8859万元，债券转贷收入7400万元，上年结余80万元。全县政府性基金支出合计23530万元，其中：政府性基金预算支出 17904万元，债务还本支出1700万元，上解上级支出185万元，调出资金3741万元。收支相抵，年终结转5235万元。
（三）社会保险基金预算收支情况
2021年社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入31392万元，上级补助收入21957万元，上年结余12847万元，收入合计66196万元；社会保险基金支出51375万元。收支相抵，年终结余14821万元。
（四）国有资本经营预算情况
2021年全县国有资本经营预算收入合计10万元，其中：本级收入0万元，上级补助收入10万元。全县国有资本经营预算支出合计10万元，其中：国有资本经营预算支出 10万元。收支相抵，预算平衡。
（五）政府性债务管理情况
县第十七届人大常委会第37次会议审议通过了我县2021年政府债务限额为262060万元，其中：一般债务限额117354万元、专项债务限额144706万元。截至2021年末，我县政府债务余额235508万元，累计争取上级财政转贷债券资金273293万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金150500万元、再融资债券转贷资金42693万元）。2021年完成债券转贷收入13300万元，其中：再融资债券转贷6800万元（一般债券5900万元、专项债券900万元）、新增专项债券6500万元（陇川县帮董水库工程3500万元、德宏州陇川县妇幼保健院妇女儿童保健综合楼建设项目3000万元）。
上述预算执行情况均为快报数，待结算批复后将专题向县人大常委会报告。
二、2021年财政重点工作完成情况
2021年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，坚持依法理财，狠抓增收节支，推进财税体制改革，加强财政资金监督管理，各项工作有序开展。
（一）积极做好疫情防控经费保障工作。积极向上争取资金，强化资金使用管理，为疫情防控工作提供最大财力保障。2021年全县共投入疫情防控资金29969万元，其中：中央资金14998万元、省级资金12816万元、州级资金1000万元、县级资金1155万元。主要用于集中隔离点建设、疫情防控物防技防建设、疫情防控物资采购、民兵补助、举报奖励经费、医务人员临时补助、群防群控后勤保障等。
（二）认真落实直达资金工作机制。抓实财政直达资金管理工作，有效提升基层财政保障能力和保障减税降费政策落实到位，发挥直达资金惠企利民作用。2021年全县共收到直达资金65918万元，其中：中央直达资金65086万元、参照直达资金832万元。累计支付61777万元，占直达资金总量的93.72%。结转下年4141万元，占直达资金总量的6.28%。
（三）全面落实减税降费政策。深入贯彻党中央、国务院减税降费的决策部署和省州对减税降费的工作要求，进一步加大减税降费政策宣传力度，不折不扣落实各项优惠政策，着力激发市场活力。2021年全县累计减税降费5250万元, 其中：税收减免1910万元；社会保险费减免3069万元；政府非税收入减免203万元；减免中小企业和个体工商户房租68万元。
（四）不断强化财政收支管理。一是组织财政收入方面。面对国家实施大规模减税降费政策、新冠肺炎疫情及宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管工作中遇到的难点和问题，加大涉税事项管控力度，严格非税收入征管。二是强化财政支出管理方面。严格执行《预算法》及实施条例，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。
（五）全力以赴保障和改善民生。全面落实各项民生政策，积极调整和优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”底线。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金，2021年“三保”县级支出125210万元，占一般公共预算支出的56.34%，其中：机关事业单位工资性支出88872万元、公用运转类支出6759万元、基本民生支出29579万元。二是全力支持乡村振兴。加大财政衔接推进乡村振兴补助资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入各类财政涉农资金36003万元，主要用于农村饮水安全巩固提升、乡村道路、农田水利建设和产业扶持等项目，为巩固拓展脱贫成果推进乡村振兴提供最大的财力保障。三是加大社会保障投入。下达社会保障和就业资金36164万元。主要用于沿边定居群众生活补助、低保、养老、抚恤、殡葬改革、困难群众基本生活救助等民生支出。四是推进教育均衡发展。安排教育事业发展资金31512万元，主要用于学前教育综合服务能力提升、义务教育薄弱环节改善与能力提升、改造职业教育基础设施、成人教育综合能力提升、改善义务教育薄弱学校基本办学条件、农村义务教育学生营养改善及城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助。五是支持卫生事业发展。安排卫生健康事业发展资金38481万元，主要用于边境地区新冠肺炎疫情防控、城乡居民基本医疗保险、重点传染病防控及突发公共卫生应急处置、城镇职工基本医疗保险、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、基本医疗保障、基本公共卫生等支出。六是推动农林水事业发展。安排农林水事业发展资金51214万元，主要用于陇川县麻栗坝灌区项目建设、乡村人居环境提升、基本农田水利设施建设、少数民族发展资金、蚕桑产业发展等，全县农业生产条件不断改善。
（六）加快推进现代财政体制建设。一是落实州对下财权与事权支出责任改革。分析测算改革对陇川财力的影响，确保县级支出事项资金保障。二是推进财政预算标准化平台升级工作，以信息化助力财政管理水平。三是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公经费”按要求及时进行公开，并组织开展了公开情况自查、核查、交叉专项检查、存在问题整改工作。四是全面加强财政预算编制工作。印发《陇川县2022-2024年三年中期财政规划及2022年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作奠定坚实的基础。有序推进全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算管理。五是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。六是严格落实地方政府债务限额管理规定，依法依规申报发行新增债券，控制政府债务增量；拟定和牵头实施政府债务、隐性债务化解方案，严格落实既定的化债目标任务，坚守不发生区域性、系统性风险底线。七是推进财政存量资金管理工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金14828万元。
（七）加大财政监督管理工作力度。一是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。二是推进采购网上申报机制，政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。三是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。四是加快推进预算绩效管理。部门整体绩效自评实现全覆盖，对县级67个行政事业单位开展部门整体绩效自评，重点对2个行政单位财政资金使用情况开展绩效评价，涉及资金4708万元，依据绩效评价指标体系和评分标准，对2020年度部门整体支出进行绩效评价，县司法局、县医疗保障局评价等次为良。随机抽取4个行政单位4个项目进行评价，结合单位的实际情况，对照《项目支出绩效评价共性指标体系框架》进行量化打分，县交通运输局、县文化和旅游局评价等次为优，县委宣传部、县农业农村局评价等次为良。五是财政监督机制不断完善。进一步建立完善行政事业单位内部控制监督体系，规范财政监督行为，确保了财政资金安全。
2021年财政预算目标任务的完成，道路艰辛，来之不易。这是县委坚强领导的结果，是人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全县上下通力合作、砥砺奋进的结果。同时，当前我县财政运行中依然存在诸多困难和问题：一是主要财源单一且后劲不足，新的税源正在培育中，税收收入持续快速增长难度日益加大，2021年一般公共预算收入中税收收入占比仅达51.16%。二是县级财力保障水平低，支出需求的快速增长与有限财力之间矛盾越来越突出，“三保”、乡村振兴、城乡人居环境提升、教育、卫生、住房保障等方面政策性增支较大，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪，财政缺口资金不断增大，需在今后财政预算安排中逐年化解，2021年仅“三保”支出就占到一般公共预算支出的56.34%。三是偿债压力较大，债券还本付息、政府购买服务费等偿债支出进入高峰期，财政运行潜在风险不断增加，预计2022年债务还本付息支出需求31241万元。四是欠拨资金兑付艰难。由于“三保”缺口及“六稳”“六保”需求，历年欠拨专款、历年额度欠拨、当年指标结转资金兑付工作艰难，财政运行困难重重。五是重点项目和重要工作所需资金缺口巨大。许多在建、待建项目需要依靠本级财力保障，由于县级财力有限，许多重点项目和重要工作的资金需求难于保障到位。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，努力加以克服解决。
三、2022年财政预算草案
2022年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议精神，以及省第十一次党代会、州第八次党代会和县第十三次党代会精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，全面贯彻落实《预算法》及其实施条例，以及中央、省委省政府、州委州政府和县委县政府关于预算管理改革的有关要求；全面落实政府过“紧日子”要求，大力压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政支出效率；创新预算编制手段，规范预算编制流程，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持疫情防控和经济社会发展。全面实施预算绩效管理，加大绩效结果应用和激励约束，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度，全力保障我县高质量跨越式发展。
（一）一般公共预算草案
1.收入情况。根据全县经济社会发展的主要预期目标，2022年一般公共预算收入拟安排35200万元，同比增长20.50%。其中：税收收入完成19282万元，占一般公共预算收入的54.78%，政府非税收入完成15918万元，占一般公共预算收入的45.22%。
2.支出情况。经初步测算，2022年全县一般公共预算收入35200万元，加转移支付收入293384万元，减上解支出3699万元，减债券还本支出12893万元，按照“量入为出，收支平衡”的原则，县级一般公共预算支出拟安排311992万元。
财政收支预算平衡情况：一般公共预算收入35200万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入165812万元，专项转移支付收入46890万元，上年结转29616万元，调入资金35120万元，债务转贷收入12060万元，收入合计328584万元；一般公共预算支出311992万元，上解支出3699万元，债券还本支出12893万元，支出合计328584万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金收支预算及平衡情况：本级政府性基金收入预算拟安排54183万元，债务转贷收入39040万元，上年结转5235万元，收入总计98458万元；拟安排政府性基金预算支出60218万元，债务还本支出3240万元，调出资金35000万元，支出合计98458万元。收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算草案
社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入预算拟安排33570万元，上级补助收入23600万元，上年结余14821万元，收入合计71991万元；社会保险基金支出拟安排54924万元。收支相抵，年终结余17067万元。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收支及平衡情况是：本级国有资本经营预算收入拟安排140万元，上级转移支付收入6万元，收入总计146万元；国有资本经营预算支出106万元，调出资金40万元，支出总计146万元。收支相抵，预算平衡。
四、2022年财政工作计划
为实现2022年财政各项工作目标任务，我们将重点抓好以下六个方面的工作。
（一）围绕目标任务抓收入。一是强化税收征管工作。全面认真做好税源分析，解决好收入征管中存在的问题，努力提高一般公共预算收入中税收收入的占比。二是加大项目和资金争取力度，力争超额实现一般性转移支付收入和专项转移支付收入预算数。三是加大国有土地使用权出让工作力度，着力完成基金收入目标任务；抓住城乡建设用地“增减挂钩”、耕地占补平衡指标交易政策机遇，积极组织收入，努力完成全年预算收入目标任务。
（二）进一步优化财政支出结构。一是深化零基预算和绩效预算改革。将零基预算管理嵌入预算编制、执行和监督全过程，建立以绩效为导向的预算分配体系，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。二是从严控制本级一般性支出。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实，严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出，严格把控非“三保”类项目支出申请，根据实际项目建设情况、当年财力情况、当年支出需求情况进行适当统筹。三是坚决兜牢“三保”底线。严格按照《云南省财政厅关于加强地方财政收支预算管理做好县级“三保”工作的通知》要求，强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线，杜绝工资拖欠等问题发生。四是扎实做好财政衔接推进乡村振兴补助资金和统筹整合使用财政涉农资金管理工作，确保支付进度达到国家和省州要求，促进各项重点工作有序有效开展。加强疫情防控资金监管，确保疫情防控资金严格按用途规范使用，切实提高疫情防控资金使用效益。五是加强重点支出保障。统筹各类财政资源，加大重点领域投入，确保义务教师工资、基础养老金、债务还本付息等刚性支出需要，保障县委、县政府决策部署落实到位。
（三）不断提高财政管理水平。一是持续推进财税管理体制改革。继续全面贯彻落实减税降费政策，推进财政各项改革政策的落地生效，确保财政预算、执行与全省、全州同步。二是加强预算管理，完善预决算信息公开机制。继续完善部门预算管理模式，细化分类分档预算定额标准，切实提高年初预算到位率和预算执行率。积极实施中期财政规划编制工作，提高预算编制的前瞻性、针对性。进一步完善预决算公开机制，提高财政资金透明度。三是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。四是全面推行绩效管理。建立健全财政资金绩效管理办法，制定操作可行的绩效实施细则和方案，对年初财政预算安排的项目编制预算绩效计划，报送绩效目标，实行绩效目标全覆盖。五是加强国有资产管理。完善国有资产管理制度，做好资产评估管理及国有资本经营预算的有关工作，加大县级行政事业单位国有资产管理指导和监督力度。六是深入推进财政直达资金管理机制，提高财政资金效能。严格遵守财政资金直达机制各项规定，加快资金下达进度，加强资金使用监管，确保资金精准高效拨付到受益对象和项目单位，增强市场主体和人民群众获得感、幸福感。依托直达资金监控系统，建立直达资金常态化监督机制，发现问题及时纠错纠偏，促进资金快速落实到位和规范安全使用。
（四）进一步规范政府性债务管理。一是严格执行政府债务限额管理制度。在上级下达的债务限额内积极争取地方政府新增债券，缓解财政收支矛盾，拉动固定资产投资，促进重大项目落地实施。二是规范融资平台建设，推广政府与社会合作的PPP模式，积极引入社会资本，拓宽政府融资渠道。三是多渠道筹措资金化解政府债务，杜绝新增隐性债务，切实维护好政府信誉，着力抓好债务风险防控工作。
（五）加大业务指导和监督检查力度。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律、法规、制度引领做好各项工作。二是着力完善内部控制制度。强化内部流程控制，建立对各类风险监督和纠正机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。
（六）加强财政干部队伍建设。一是加强学习培训。开展深层次的业务培训，创新培训形式和载体，增强培训的针对性和实效性。二是弘扬创新担当精神。坚持围绕中心、服务大局，进一步增强大局意识、责任意识，不断提高财政部门服务经济社会发展的能力和水平。三是深入推进党风廉政建设。全面落实党风廉政建设主体责任，严格执行“一岗双责”，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支讲大局、讲奉献、有担当、重廉洁的财政干部队伍。
陇川县2022年财政预算草案编制说明
陇川县财政局
2022年1月
2022年，根据县委、人大、政府相关决定、决议和政协协商意见，结合各部门提出的需求，统筹县级财力状况，编制了陇川县2022年县级财政预算草案，现就有关情况作如下说明：
一、指导思想
2022年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议精神，以及省第十一次党代会、州第八次党代会和县第十三次党代会精神，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，按照建立现代财政制度的要求，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，以及中央、省委省政府、州委州政府和县委县政府关于预算管理改革的有关要求；全面落实政府过“紧日子”要求，大力压减非刚性非重点支出，全面实施零基预算改革；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化绩效管理，提高财政支出效率；创新预算编制手段，规范预算编制流程，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持疫情防控和经济社会发展。全面实施预算绩效管理，加大绩效结果应用和激励约束，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度，全力保障我县高质量跨越发展。
二、财政预算编制的依据和原则
（一）编制依据
财政预算编制依据《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》、《陇川县2022-2024年三年中期财政规划及2024年部门预算编制实施方案》及财政部制定的《2022年政府收支分类科目》。
（二）编制原则
一是实事求是，科学公正。部门预算编制要符合《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》和《陇川县预算管理办法》有关规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作重点。做到编制方法科学、程序规范、内容细实、支出项目公开、标准相对统一、资金分配公开透明。依法接受人大、审计部门的审查监督，自觉接受社会监督。
二是统筹兼顾，突出重点。部门预算编制支出预算要统筹兼顾，突出重点，切实做好“保工资、保运转、保基本民生”，全力支持国家和省、州、县党委政府重大发展规划与重点领域改革，分清轻重缓急，坚持量入为出，统筹安排项目支出。
三是实事求是，综合全面。收入预算的编制要实事求是、综合全面，与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等诸多因素的变化。部门预算编制实行全口径预算，部门和单位的各项收支要全面、完整地纳入部门预算，不得在预算之外留有任何收支项目。坚持收支统一管理，统筹安排，综合全面。
四是深化零基预算改革，优化财政资源配置。按照“打破基数、统筹安排、集中财力、保障重点”的原则，建立财政资金“能进能出”的决策机制，打破“基数加增长”的预算编制方法，重新评估单位预算项目的必要性与社会经济效益，结合实际重新审定支出数额。各部门和单位应当按照当年承担的工作任务和工作量，在政策范围内合理安排支出。支出项目和数额应依据部门和单位工作量并结合财力情况实行零基预算。当年预算编制总量跟历年预算安排没有关系，真正实现零基预算编制，要有准入和退出。
五是注重绩效，科学配置。支出预算编制要注重提高财政资金支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率。各预算单位要全面深入推进预算绩效管理，强化绩效目标编制管理，健全全过程预算绩效管理机制。所有项目支出均需有明确的、具体的绩效目标，项目开展时间及资金量。主动开展重点领域和项目绩效评价自评工作，将评价结果与预算安排紧密结合，做到有增有减，提高财政资金使用效益。
六是统筹兼顾，确保平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效利用各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。
七是厉行节约，提质增效。坚持党政机关带头厉行节约，真正把过“紧日子”作为长期坚持的基本方针，贯彻到预算编制全过程，精打细算，提高财政资金使用绩效。
三、财政预算收支安排情况
（一）收入预算安排
综合分析全县收入结构，2022年一般公共预算收入建议为35200万元，比2021年快报数增长20.50%。根据上级转移性收入预告数和调入资金情况，2022年全县财政收入合计为328584万元，其中：一般公共预算收入35200万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入165812万元，专项转移支付收入46890万元，上年结转收入29616万元，债券转贷收入12060万元，调入资金35120万元。
（二）支出预算安排
支出预算安排按照优先“保工资发放、保党政机关和国家政权机关的基本运转、保基本民生支出”；保乡村振兴投入和考核配套支出；保偿债支出和重点项目的要求顺序，坚持轻重缓急、量力而行。根据各项事业发展及县委、县政府确定的重点工作需要，结合财力实际，2022年全县财政支出预算拟安排328584万元。
1．上解上级支出3699万元。其中：根据上级财政体制的要求上解省、州直部门经费3499万元，航空旅游上解200万元。
2．债券还本支出12893万元。
3．一般公共预算支出311992万元，其中：
（1）人员工资72767万元。
（2）公用经费3461万元。
（3）住房公积金4667万元。
（4）抚恤费1613万元。
（5）随工资计提的社会保险单位配套12287万元。
（6）年初预留人员经费3000万元。
（7）定向转移支付8700万元。
（8）事业维持和发展项目支出205497万元，其中：
①预备费
根据《预算法》规定安排预备费3220万元，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。
②专项资金安排情况
2022年预算草案拟安排县委、县政府确定的支出项目和各部门根据工作需求提出的项目202277万元。支出安排主要用于以下几个方面：
—— 一般公共服务支出12224万元。主要用于安排县重点项目前期工作经费、智慧政务建设经费、村（居）民小组长基本生活补助、村级组织办公经费、村民小组活动场所建设、财税征管经费、在职村（居）干部绩效、村（居）民小组党支部年活动经费、平台车辆运行维护、平台公务用车购置、国土空间规划编制、口岸协管（检）员补助、禁毒重点整治工作经费、党建示范点建设、公务接待费、文化产业和文化事业专项、人民代表和政协委员履职相关经费、人大建议专项经费、政协提案专项经费、党建经费投入、禁毒防艾等。
——国防支出5万元。主要用于人民防空专项。
——公共安全支出5425万元。主要用于安排边境专职辅警、社区戒毒康复专职人员生活补助、禁毒防艾和政法部门保障投入、在拘在押人员给养、辅警人员补助及保险、边境防控技防建设、陇川县“平安陇川”视频监控系统建设租用经费等。
——教育支出2188万元。主要用于学前（义务段）教育保障经费、教师培训、义务教育均衡发展、教育硬软件建设、公租房管理和维护、营养餐改善计划等方面投入。
——科学技术支出61万元。主要用于科普专项、专利事业发展、科技投入、反邪教支出。
——文化旅游体育与传媒支出208万元。主要用于文物保护、老年人体育事业、文化信息资源共享工程、非物质文化遗产保护、全民健身活动等文化惠民工程建设经费。
——社会保障和就业支出13007万元。主要用于安排沿边居民生活补助、机关事业单位养老保险收支缺口、困难群众救助、原乡村聘用干部定期生活补助、农村五保供养补助、艾滋病遗孤及孤老基本生活补助、企业退休人员独生子女费、高龄保健和长寿补助、敬老院及儿童福利救助安置指导中心机构运转、残疾人两项补贴、自主就业退役士兵一次性生活补助、优抚对象保障、城乡居民养老保险缴费补助资金、火化奖励等经费。
——卫生健康支出2648万元。主要用于乡村医疗机构能力提升建设、爱国卫生7个专项行动及创卫、城镇职工基本医疗保险、公务员医疗补助、城乡医疗救助、基本公共卫生、重大疾病防控、艾滋病防治、计生专项支出等投入。
——节能环保支出1228万元。主要用于生态文明建设、县城环保、垃圾热解站、生态恢复保护、餐厨垃圾收集处理、城市生活垃圾处置、生活垃圾收运等。
——城乡社区支出421万元。主要用于便民服务中心建设、城市路灯维护及电费、城市管理综合行政执法等。
——农林水支出7376万元。主要用于烟叶生产发展、蚕桑产业、糖料甘蔗良种良法技术推广、13座水库大坝安全鉴定、森林植被恢复、农田水利、水库运行维护经费、农垦农场税费改革、发展壮大村集体经济补助、国有林场管护、产业发展扶持等。
——交通运输支出378万元。主要用于农村公路安全生命防护、农村公路养护、农村公路路政管理配套、城市公共交通发展财政补贴等。
——商业服务业等支出10万元。主要用于村流通工程。
——住房保障支出158万元。主要用于城镇保障性安居工程、廉租和公共租赁房管理和维护。
——粮油物资储备支出126万元。主要用于粮食风险基金配套、粮食和物资储备工作。
——灾害防治及应急管理支出102万元。主要用于农房火灾保险、防震减灾、应急管理及自然灾害防治体系建设等支出。
——其他支出153773万元。主要安排历年欠拨上级专项资金、2018-2020年财政额度收回继续使用支出、偿还债务支出、2019年度综合考评绩效、教育基金、教育费附加、上年结转资金、机关事业单位保险配套缺口、边境地区转移支付项目等。
——债务付息支出2926万元。主要用于债券利息及代理服务费。
——债务发行费用支出13万元。主要用于新增和再融资债券发行费。
四、其他需要说明的问题
（一）需要说明的问题
2022年预算编制中，从收支情况反映出，县级“三保”和县委县政府决定的重点工程和工作等刚性支出需求远远超过县级可用财力的增长，年度中需加大征管力度增加收入并努力争取完成年初预算任务及转移支付的实现。鉴于我县财政运转状况已大大超过安全运行临界点的实际，在2022年预算执行过程中，必须暂缓新增出台各类增加财政支出的资金政策或决定，必须加大对财政存量资金收回统筹力度，所有新增支出均应采取调整预算项目、存量资金统筹、跨年安排等方式解决，以确保财政运行安全。
（二）有关数据说明
陇川县2022年县级“三保”预算支出需求165539万元，占一般公共预算支出311992万元的53.06%，占县级可用财力177361万元的93%。其中：保工资支出98842万元、保运转类支出20915万元、保基本民生支出45782万元。
鉴于在2022年编制预算草案和报告期间，州、县财政正处于对账调整期间，因此《陇川县人民政府关于2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告》中“2021年预算执行情况、2021年上解数”等有关数据，均为快报数，待与州财政结算后，将根据州财政批复情况，专题向县人大常委会报告。
