（云南省）关于德宏州陇川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于陇川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
（2021年2月5日在陇川县第十七届人民代表大会第六次会议上）
陇川县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将陇川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请县第十七届人民代表大会第六次会议审议，请各位代表和列席人员提出意见和建议。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，面对国家实施大规模减税降费政策、疫情防控重重困难和财政收支矛盾十分突出的严峻形势，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县人民政府紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议确定和县第十七届人大常委会第三十一次调整的目标任务，主动适应经济发展新常态，着力深化财税体制改革，依法规范组织收入，强化预算管理，全力兜住“三保”底线、做好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力保疫情防控、脱贫攻坚等重点、重大民生项目支出，在困境中奋力前行，较好地完成了全年预算任务。
（一）一般公共预算收支情况
1.收支情况。2020年全县完成地方财政总收入69216万元，同比增收5143万元，同比增长8.03%。完成一般公共预算收入35177万元，同比增长15.05%。完成一般公共预算支出234393万元，同比下降9.31%。
2.财政收支平衡情况。全县2020年收入合计264146万元。其中：一般公共预算收入35177万元，返还性收入4510万元，一般性转移支付收入160455万元，专项转移支付收入37127万元，债务转贷收入25044万元，调入资金1663万元，动用预算稳定调节基金170万元。全年支出合计263869万元。其中：一般公共预算支出234393万元，上解支出4417万元，债务还本支出25044万元（债券再融资），安排预算稳定调节基金15万元。收支相抵，年终结转277万元，预算平衡。
（二）政府性基金预算收支情况
2020年全县政府性基金收入合计108098万元，其中：本级收入14464万元，上级补助收入9789万元，债券转贷收入83845万元。全县政府性基金支出合计108018万元，其中：政府性基金预算支出 106133万元，调出资金1122万元，债务还本支出745万元，上解上级支出18万元。收支相抵，年终结转80万元，预算平衡。
（三）社会保险基金预算收支情况
2020年社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入26199万元，上级专项转移支付12636万元，上年结余17880万元，收入合计56715万元；社会保险基金支出44184万元。收支相抵，年终结余12531万元。
（四）国有资本经营预算情况
国有资本经营预算收入和支出均为0万元。
（五）政府性债务管理情况
县第十七届人大常委会第30次会议审议通过了我县2020年政府债务限额为262560万元，其中：一般债务限额124354万元、专项债务限额138206万元。截至2020年末，我县政府债务余额230084万元，累计争取上级财政转贷债券资金259993万元（置换存量债务债券转贷资金80100万元、新增债务转贷资金144000万元、再融资债券转贷资金35893万元）。2020年完成债券转贷收入108889万元，其中：再融资债券转贷25789万元（一般债券25044万元、专项债券745万元）、新增专项债券83100万元（陇川县麻栗坝灌区工程38100万元、陇川县人民医院外科综合楼和后勤综合楼建设项目26000万元、陇川工业园区章凤特色工业片区标准厂房建设项目18000万元、陇川县第二污水处理厂及配套管网工程1000万元）。
上述预算执行情况均为快报数，待结算批复后将专题向县人大常委会报告。
二、2020年财政重点工作完成情况
过去的一年，财税部门面对异常严峻的宏观经济形势，坚持依法理财，狠抓增收节支，推进财税体制改革，加强财政资金监督管理，各项工作取得了新成绩。
（一）积极做好疫情防控经费保障工作。积极协调相关职能部门开通拨款绿色通道、防疫物资采购绿色通道，全年共下达疫情防控资金8932万元，确保各项疫情防控工作落实到位。
（二）认真落实直达资金工作机制。抓实财政直达资金管理工作，有效提升基层财政保障能力和保障减税降费政策落实到位，发挥直达资金惠企利民作用。2020年全县共收到直达资金50737万元，其中：正常转移支付7471万元、特殊转移支付15117万元、抗疫特别国债10826万元、参照直达资金17323万元。部门实际支出为48802万元，占财政直达资金下达数的96.19%。
（三）全面落实减税降费政策。深入贯彻党中央、国务院减税降费的决策部署和省州对减税降费的工作要求，进一步加大减税降费政策宣传力度，不折不扣落实各项优惠政策，着力激发市场活力。2020年全县累计减税降费4992万元, 其中：税收减免1834万元；社会保险费减免2776万元；政府非税收入减免306万元；减免中小企业和个体工商户房租76万元。
（四）不断强化财政收支管理。一是组织财政收入方面。面对国家实施大规模减税降费政策、新冠肺炎疫情及宏观经济下行等多重不利因素叠加影响，财税部门压实责任，定期不定期组织召开财税工作联席会议，及时解决征管工作中遇到的难点和问题。加大涉税事项管控力度，严格非税收入征管，顺利完成年初既定的财政收入目标任务。二是强化财政支出管理方面。严格执行《预算法》《预算法实施条例》，硬化预算约束，抓好人大批准预算调整方案的执行和既定政策的落实，努力促使财政资金及早发挥效益，全力保障工资的发放和确定的重大政策及重要事项真正落到实处、收到实效。2020年，面对脱贫攻坚、新冠肺炎疫情、民生保障等重点工作和重点项目建设的资金需求，在财政收支矛盾十分突出的情况下，统筹协调各方工作，统筹抓好财政预算支出管理，并积极向上争取支持，促进全县经济社会持续快速发展。
（五）全力以赴保障和改善民生。全面落实各项民生政策，积极调整和优化支出结构，加强资金调度，集中财力保“三保”。一是优先兜住“三保”底线。加快预算执行和做好库款调度，及时足额安排和拨付“三保”资金，2020年“三保”县级支出共计136999万元，占一般公共预算支出的58.45%，其中：机关事业单位工资性支出81229万元、公用运转类支出20311万元、基本民生支出35459万元。二是全力以赴促脱贫巩固。加大财政专项扶贫资金投入和统筹整合使用财政涉农资金力度，全年共投入各类扶贫资金32818万元，主要用于农村饮水安全巩固提升、乡村道路、农田水利建设和产业扶持等，为巩固脱贫成效提供最大的财力保障。三是加大社会保障投入。下达社会保障和就业资金36089万元。主要用于沿边定居群众生活补助、低保、养老、抚恤、殡葬改革、困难群众基本生活救助等民生支出。四是推进教育均衡发展。安排教育事业发展资金38094万元，主要用学前教育综合服务能力提升、义务教育薄弱环节改善与能力提升、改造职业教育基础设施、成人教育综合能力提升、改善义务教育薄弱学校基本办学条件、农村义务教育学生营养改善及城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助。五是支持卫生事业发展。安排卫生健康事业发展资金19835万元，主要用于边境地区新冠肺炎疫情防控、城乡居民基本医疗保险、重点传染病防控及突发公共卫生应急处置、城镇职工基本医疗保险、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设、健康扶贫兜底保障、基本医疗保障、基本公共卫生等支出。六是推动农林水事业发展。安排农林水事业发展资金77922万元，主要用于陇川县麻栗坝灌区项目建设、乡村人居环境提升、基本农田水利设施建设、少数民族发展资金、蚕桑产业发展等，全县农业生产条件不断改善。
（六）加快推进现代财政体制建设。一是落实州对下财权与事权支出责任改革。分析测算改革对陇川财力的影响，确保县级支出事项资金保障。二是推进财政预算标准化平台系统启用工作，以信息化助力财政管理水平。三是全面推进预决算信息公开。加大公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，政府预决算、部门预决算和“三公经费”按要求及时进行公开，并组织开展了公开情况自查、核查、整改工作。四是全面加强财政预算编制工作。印发《陇川县2021-2023年三年中期规划及2021年部门预算编制实施方案》，为预算编制工作奠定坚实的基础。有序推进全口径预算管理，将政府所有收支纳入预算管理。五是深入推进国库集中支付改革。国库管理制度改革不断深化，预算执行动态监控体系、国库集中支付电子化支付建设深入推进，财政资金风险防控体系更加完善。六是强化政府债务风险控制。严格实施地方政府债务限额管理制度，全面清理排查全县范围内的政府隐性债务，并将清理结果纳入财政部债务监测平台。七是推进财政存量资金管理改革工作。有效盘活财政存量资金，加快存量资金消化，提升资金使用效率，全年共清理收回可统筹使用的财政存量资金35466万元。八是贯彻落实PPP项目相关政策，积极配合项目主管部门开展PPP项目相关工作。九是新政府会计制度改革全面推行，会计管理工作进一步规范。
（七）加大财政监督管理工作力度。一是进一步完善非税收入征收管理制度，积极推行财政票据电子化管理，切实加强对非税收入的征收、入库、支出和财政票据使用情况的监督检查，规范非税收入收缴管理行为。二是启用采购网上申报机制，政府采购工作程序逐步完善，工作效率明显提高。三是认真开展国有资产清查工作，进一步摸清了家底，资产处置更加规范，国资监管工作不断强化。四是加快推进预算绩效管理。扶贫专项资金绩效检查实现全覆盖，对县级67个行政事业单位开展绩效自评，重点对3个行政事业单位财政资金使用情况开展绩效检查。五是财政监督机制不断完善。进一步建立完善行政事业单位内部控制监督体系，规范财政监督行为，确保了财政资金安全。
2020年财政预算目标任务的完成，道路艰辛，来之不易。这是县委坚强领导的结果，是人大、政协监督指导和大力支持的结果，是全县上下通力合作、砥砺奋进的结果。同时，当前我县财政运行中依然存在诸多困难和问题：一是主要财源单一且后劲不足，新的税源正在培育中，税收收入持续快速增长难度日益加大，2020年一般公共预算收入中税收收入占比仅达50.6%。二是县级财力保障水平低，支出需求的快速增长与有限财力之间矛盾越来越突出，“三保”、脱贫攻坚、城乡人居环境提升、教育、卫生、住房保障等方面政策性增支较大，新增财力与刚性支出增长需求杯水车薪，财政缺口资金不断增大，需在今后财政预算安排中逐年化解，2020年仅“三保”支出就占到一般公共预算支出的58.45%。三是偿债压力逐年加大，债券还本付息、政府购买服务费等偿债支出进入高峰期，财政运行潜在风险不断增加，2021年预计债券及隐性债务偿还支出需求32570万元。四是欠拨资金兑付艰难。由于“三保”缺口及“六稳”“六保”需求，历年欠拨资金兑付工作艰难，财政运行困难重重。五是重点项目和重要工作所需资金缺口巨大。许多在建、待建项目需要依靠本级财力保障，由于县级财力有限，许多重点项目和重要工作的资金需求难于保障到位。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，努力加以克服解决。
三、2021年财政预算草案
2021年财政预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻党的十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及省州有关会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持深入推进财政预算管理改革促进高质量发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。强化运用零基预算理念，打破基数和支出固化格局，提高预算编制的科学性和准确性。切实加强支出预算管理，牢固树立“过紧日子”的思想，坚持精打细算，大力压减非刚性非重点支出，加大各类资金统筹力度，有效盘活存量资金，最大限度统筹财政资金支持疫情防控和经济社会发展。全面实施预算绩效管理，加大绩效结果应用和激励约束，着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度，全力服务保障陇川高质量跨越式发展大局。
（一）一般公共预算草案
1.收入情况。根据全县经济社会发展的主要预期目标，2021年一般公共预算收入拟安排40454万元，同比增长15 %。
2.支出情况。经初步测算，2021年全县一般公共预算收入40454万元，加转移支付收入241320万元，减上解支出3671万元，减债券还本支出5900万元，按照“量入为出，收支平衡”的原则，县级一般公共预算支出拟安排272203万元。
财政收支预算平衡情况：一般公共预算收入40454万元，返还性收入3886万元，一般性转移支付收入133242万元，专项转移支付收入50000万元，动用预算稳定调节基金15万元，上年结余277万元，调入资金48000万元，债务转贷收入5900万元，收入合计281774万元；一般公共预算支出272203万元，上解支出3671万元，债券还本支出5900万元，支出合计281774万元。收支相抵，预算平衡。
（二）政府性基金预算草案
政府性基金收支预算及平衡情况：本级政府性基金收入预算拟安排7407万元，上级专项补助2500万元，债务转贷收入60900万元，上年结余80万元，收入总计70887万元；拟安排政府性基金预算支出69187万元，债务还本支出1700万元，支出合计70887万元。收支相抵，预算平衡。
（三）社会保险基金预算草案
社会保险基金收支预算及平衡情况：本级收入预算拟安排30385万元，上级专项转移支付21625万元，上年结余12531万元，收入合计64541万元；社会保险基金支出拟安排50562万元。收支相抵，年终结余13979万元。
（四）国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收支平衡情况是：本级国有资本经营预算收入拟安排0万元；国有资本经营预算支出0万元。
四、2021年财政工作计划
为实现2021年财政各项工作目标任务，我们将重点抓好以下六个方面的工作。
（一）围绕目标任务抓收入。一是强化税收征管工作。全面认真做好税源分析，层层分解收入任务，解决好收入征管中存在的问题，努力提高一般公共预算收入中税收收入的占比。二是加大项目和资金争取力度，力争超额实现一般性转移支付收入和专项转移支付收入预算数。三是加大国有土地使用权出让工作力度，着力完成基金收入目标任务；抓住城乡建设用地“增减挂钩”指标交易政策机遇，积极组织收入，努力完成全年预算收入目标任务。
（二）进一步优化财政支出结构。一是深化零基预算和绩效预算改革。将零基预算管理嵌入预算编制、执行和监督全过程，建立以绩效为导向的预算分配体系，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。二是从严控制本级一般性支出。牢固树立“过紧日子”的思想，坚持勤俭办事，强化预算执行动态监控，推动厉行节约反对浪费等制度有效落实，严格控制“三公”经费，合理压缩会议费、培训费等一般性支出，严格把控非“三保”类项目支出申请，纳入预算并不等同可执行，要根据实际项目建设情况、当年财力情况、当年支出需求情况进行适当统筹。三是坚决兜牢“三保”底线。严格按照《云南省财政厅关于加强地方财政收支预算管理做好县级“三保”工作的通知》要求，强化主体责任，调整优化支出结构，优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线，杜绝工资拖欠等问题发生。四是扎实做好新冠疫情、财政专项扶贫资金和统筹整合使用财政涉农资金管理工作，优先安排拨付疫情防控、扶贫资金，确保支付进度达到国家和省州要求，促进各项重点工作有序有效开展。
（三）不断提高财政管理水平。一是持续推进财税管理体制改革。继续全面贯彻落实减税降费政策，推进财政各项改革政策的落地生效，确保财政预算、执行与全省、全州同步。二是加强预算管理，完善预决算信息公开机制。继续完善部门预算管理模式，细化分类分档预算定额标准，切实提高年初预算到位率和预算执行率。积极实施中期财政规划编制工作，提高预算编制的前瞻性、针对性。进一步完善预决算公开机制，提高财政资金透明度。三是加大统筹盘活财政资金力度。根据上级专项资金整合方案，加大对财政资金统筹整合力度，完善整合资金清理收回工作机制，提高财政整合资金管理、使用效益；同时，加大对各类非整合财政性资金甄别和清理收回工作，缓解预算执行压力。四是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。五是全面推行绩效管理。建立健全财政资金绩效管理办法，制定操作可行的绩效实施细则和方案，对年初财政预算安排的项目编制预算绩效计划，报送绩效目标，实行绩效目标全覆盖。六是加强国有资产管理。完善国有资产管理制度，做好资产评估管理及国有资本经营预算的有关工作，加大县级行政事业单位国有资产管理进行指导和监督力度。七是深入推进财政直达资金管理机制，提高财政资金效能。依托直达资金监控系统，建立直达资金常态化监督机制，发现问题及时纠错纠偏，促进资金快速落实到位和规范安全使用。
（四）进一步规范政府性债务管理。一是严格执行政府债务限额管理制度。在上级下达的债务限额内积极争取地方政府新增债券，用于缓解财政运行压力。二是规范融资平台建设，推广政府与社会合作的PPP模式，积极引入社会资本，拓宽政府融资渠道。三是多渠道筹措资金化解政府债务，杜绝新增隐性债务，切实维护好政府信誉，着力抓好债务风险防控工作。
（五）加大业务指导和监督检查力度。一是坚持依法理财。进一步完善财政制度体系，加强合法合规性审查，坚持用法律、法规、制度引领做好各项工作。二是着力完善内部控制制度。强化内部流程控制，建立对各类风险监督和纠正机制。三是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。
（六）加强财政干部队伍建设。一是加强学习培训。开展深层次的业务培训，创新培训形式和载体，增强培训的针对性和实效性。二是弘扬创新担当精神。坚持围绕中心、服务大局，通过“解放思想、跨越发展”大讨论，进一步增强大局意识、责任意识，不断提高财政部门服务经济社会发展的能力和水平。三是深入推进党风廉政建设。全面落实党风廉政建设主体责任，严格执行“一岗双责”，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支讲大局、讲奉献、有担当、重廉洁的财政干部队伍。
各位代表，2021年的财政工作任务繁重而又艰巨，责任重大，使命光荣。我们决心在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督指导下，坚定信心、迎难而上，积极作为、开拓创新，努力实现全年财政预算目标任务，为推动全县经济高质量跨越式发展做出新的、更大的贡献。
