（云南省）关于丽江市古城区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于丽江市古城区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
——2021年2月7日在丽江市古城区第四届人民代表大会第五次会议上
丽江市古城区财政局
各位代表:
受区人民政府的委托,现将古城区2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请区四届人大五次会议审查,并请区政协委员和列席人员提出意见建议。
一、2020年地方财政预算执行情况
(一)一般公共预算
一般公共预算收入完成101,074万元,比上年决算数减少6,734万元,下降6.2%。其中:税收收入完成78,425万元,比上年决算数减少2,439万元,下降3.0%,占一般公共预算收入的77.6%;非税收入完成22,649万元,比上年决算数减少4,295万元,下降15.9%,占一般公共预算收入的22.4%(详见2020年古城区一般公共预算收支情况表)。
一般公共预算支出完成243,747万元,比上年决算数减少5,548万元,下降2.2%(详见2020年古城区一般公共预算支出执行情况表)。
一般公共预算收支平衡情况:一般公共预算收入101,074万元,上级补助收入108,609万元(其中:上级返还性收入7,832万元,一般性转移支付收入70,190万元,专项转移支付收入30,587万元),新增一般债券转贷收入1,000万元,再融资一般债券转贷收入16,830万元,调入资金44,314万元(全部为政府性基金调入),收入总计271,827万元;一般公共预算支出243,747万元,地方政府债务还本支出16,830万元,上解上级支出10,676万元,安排预算稳定调节基金574万元,支出总计271,827万元,收支平衡(详见2020年古城区一般公共预算收支情况表)。
(二)政府性基金预算
政府性基金预算收入完成61,502万元,比上年决算数减少13,265万元,下降17.7%(详见2020年古城区政府性基金预算收入执行情况表);政府性基金支出完成125,473万元,比上年决算数增加60,967万元,增长94.5%(详见2020年古城区政府性基金预算支出执行情况表)。
政府性基金预算收支平衡情况:政府性基金预算收入61,502万元,上级补助收入11,685万元(含抗疫特别国债8,627万元),新增专债债券转贷收入96,600万元,再融资专项债券转贷收入1,800万元,收入总计171,587万元;政府性基金预算支出125,473万元,调出资金44,314万元,专项债券还本支出1,800万元,支出总计171,587万元,收支平衡。
(三)国有资本经营预算
国有资本经营收入88万元,上级补助收入16万元;国有资本经营支出104万元,收支平衡(详见2020年古城区国有资本经营收入、支出执行情况表)。
(四)社会保险基金预算
社会保险基金收入完成71,995万元,比上年决算数增加4,208万元,增长6.2%(详见2020年古城区社会保险基金收入执行情况表);社会保险基金支出完成84,808万元,比上年决算数增加17,651万元,增长26.3%(详见2020年古城区社会保险基金支出执行情况表)。本年收支结余-12,813万元,滚存结余16,067万元(详见2020年古城区社会保险基金结余执行情况表)。
(五)政府性债务情况
根据上级部门调整收回政府债务限额的通知,古城区需调减一般债务限额18,859万元,调整后古城区2020年政府债务限额为330,221万元,比上年决算数增长31.3%,其中:一般债务限额为170,321万元,比上年决算数下降9.5%;专项债务限额为159,900万元,增长152.6%。2020年政府债务余额303,690万元,比上年决算数增长47%,其中:政府一般债务余额为148,854万元,比上年决算数增长0.6%,政府专项债务余额154,836万元,比上年决算数增长163.6%。古城区地方性债务没有突破本地区限额,风险总体可控。
2020年政府债券使用具体情况:2020年新增一般债务1,000万元,为机场高速路绿化工程项目。2020年新增专项债务96,600万元,为丽江市古城区人民医院改扩建设项目15,000万元、鹤庆至关坡高速公路(丽江段)11,600万元、丽江古城景区旅游基础设施提升改造项目58,000万元(子项目为:1.旅游产品交易市场提升改造;2.停车场建设及综合提升改造;3.智慧城建档案馆建设;4.雨污管网及城市排水防涝建设、修复、改造;5.景区周边道路新建、改建及提升改造;6.城市道路人行道及配套设施提升改造;7.旅游厕所提升改造;8.旅游景观综合提升改造;9.主次干道、背街小巷破损路面修复提升改造)、丽江古城花卉产业现代化农业创新示范园建设项目12,000万元。
(六)抗疫特别国债情况
2020年古城区争取到抗疫特别国债(基础设施建设)资金8,627万元,具体项目为:丽江市古城区2019年城镇老旧小区改造建设项目1,500万元、古城区光伏提水工程1,000万元、丽江古城花卉产业现代化农业创新示范园建设项目6,000万元、困难群众基本生活补助26万元、古城区医院设备购置资金101万元。
以上数据均为快报数,待上级财政部门批复古城区2020年财政决算后,部分数据还会有所变化,届时将再向区人大常委会报告变化情况。
二、2020年财政工作特点
2020年,区财政部门认真贯彻落实区委区政府决策部署、区四届人大四次会议决议、区人大财政经济委员会的审查意见,以及审计部门提出的意见和建议,充分听取区人大代表和区政协委员的建议,面对新冠肺炎疫情冲击、经济下行、减税降费等多重困难和挑战,古城区财政部门迎难而上、积极应对,推动各项工作取得明显成效:
(一)财政综合保障能力不断提升。一是积极组织收入,财政收入结构明显改善。2020年,古城区税收收入占一般公共预算收入比重达77.6%,创近年来新高。二是积极主动作为,向上争取资金工作取得新突破。紧紧抓住上级预算安排、国家直达资金、地方政府专项债券等政策机遇,多渠道多方式加强向上汇报沟通,最大限度争取上级支持,千方百计增加可用财力。2020年,古城区争取各类资金217,912万元,同比增长60.1%,其中:争取到上级转移支付资金120,312万元,同比增长13.4%;抗疫特别国债资金8,627万元;新增地方政府债券97,600万元,同比增长225.3%。三是加大统筹力度,财政支出结构持续优化。对各项支出精打细算,从严从紧控制“三公”经费预算,硬化预算约束,全面实施预算绩效管理,积极盘活财政存量资金,2020年共收回存量资金8,939万元,及时保障区级重点项目,把有限的资金用在刀刃上。
(二)支持抗击新冠肺炎疫情和落实“六稳”“六保”任务保障有力。一是以确保群众不因费用问题耽误就诊,不因资金问题影响医疗救治和疫情防控为目标,千方百计筹措资金,投入2,179.77万元,保障了全区疫情防控工作资金需求。二是坚持积极的财税金融政策,积极推动全区落实“六稳”“六保”任务。强化财政统筹,投入161,288万元,全面落实财政“三保”责任。认真贯彻落实减税降费、减免公房租金等财税政策,为市场主体减轻负担42,000万元。投入3,000万元中小微企业信贷引导资金,为29户企业调头30笔资金,累计42,000万元。完善“政银企”交流合作平台,促成企业成功与金融机构签约890,000万元。安排3,000万元旅游发展及文旅行业奖励资金,支持文旅企业纾困、复苏。安排5,000万元项目前期经费,推动全区重大项目谋划和落地。
(三)“三大攻坚战”保障能力不断增强。一是加大扶贫投入,支持打好脱贫攻坚战。切实保障扶贫开发投入,落实金融扶贫政策,强化财政扶贫资金监管,全力以赴支持脱贫攻坚及巩固脱贫攻坚成果。2020年,古城区投入财政专项扶贫资金1,747万元,筹措安排904万元用于脱贫攻坚巩固提升,超额完成市级下达的小额扶贫信贷任务。二是强化管理,打好防范化解重大风险攻坚战。严格实行地方政府债务预算管理和限额管理,严控债务增量,杜绝新增各类隐性债务,妥善化解债务存量,确保政府债务风险总体可控。持续强化7类业态监管,深入开展非法金融机构及非法金融业务活动专项排查整治,稳妥推进“善林金融”、“融通资本”等涉众型经济案件处置工作,金融生态环境持续改善。三是统筹施策支持打好污染防治攻坚战。聚焦大气、水、土壤污染防治“三大战役”,统筹用好重点生态功能区转移支付,协同推进落实生态补偿机制,稳步推进丽江城市生活垃圾焚烧发电、青龙河束河段生态廊道、丽江市林业生态廊道建设等3个环保领域PPP项目。
(四)民生保障水平不断提高。坚持以人民为中心的发展理念,在财政收支矛盾十分突出的情况下,重点保障基本公共服务体系建设等支出,确保全面建成小康社会目标任务圆满收官。2020年13项民生支出规模达184,288万元,占一般公共预算支出的75.6%。一是五项与民生直接相关的支出完成99,366万元,其中:教育支出37,811万元,文化旅游体育与传媒支出4,368万元,社会保障和就业支出30,777万元,公共卫生支出20,273万元,住房保障支出6,137万元。二是八项与民生密切相关的支出完成84,922万元,其中:科学技术支出951万元,节能环保支出2,866万元,城乡社区支出31,689万元,交通运输支出13,041万元,商业服务业支出219万元,自然资源海洋气象支出6,474万元,粮油物资储备337万元,农林水事务支出29,345万元。
(五)财政治理效能不断提升。一是强化零基预算,压实预算部门的主体责任,做实做优项目库,提高项目预算质量。二是稳步推进全面实施预算绩效管理,建立更加注重结果导向、强调成本效益、强化责任约束的管理机制。三是推进支持市场主体财政资金网上公开办理工作,让各类企业享有一视同仁的政策资金项目支持。四是财政一体化、专项资金监控、债务监控、“政采云”、智慧停车等平台建设的持续推进,为古城区建设“智慧城市”和“数字政府”贡献高质量的业务拼图和实施经验。
2020年古城区财政改革发展工作取得的成绩,是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果,是区委、区政府坚强领导的结果,是区人大、区政协和人大代表、政协委员们监督指导的结果,也是各级各部门和全区各族人民共同努力的结果。在看到成绩和积极变化的同时,我们也清醒地看到当前财政运行中还存在一些突出问题:一是财政增收困难。受经济发展不充分、减税降费、新冠疫情等多因素叠加影响,财政增收困难。二是收支矛盾异常突出。巩固脱贫攻坚成果、政府债务还本付息、补齐全面建成小康社会短板、做好“六稳”“六保”工作、支持“十四五”开好局等重点支出强度不减,财政支出压力前所未有。三是政府性债务风险不容忽视。全区已进入债务还本付息的高峰期,防范和化解债务风险压力较大。
三、2021年地方财政预算草案
编制2021年预算的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,立足新发展阶段,贯彻新发展理念,融入新发展格局,坚持系统观念,认真落实积极的财政政策提质增效、更可持续要求,巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果,巩固夯实全面建成小康社会成果,更好统筹发展和安全,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,确保“十四五”开好局,以优异成绩迎接建党100周年。结合古城区2021年度经济社会发展预期目标,在充分考虑税收政策、财源状况及刚性支出等因素的基础上,编制2021年财政收支预算草案。
(一)一般公共预算
一般公共预算收入安排106,128万元,比上年快报完成数增加5,054万元,增长5%。其中:税收收入安排81,850万元,比上年快报完成数增加3,425万元,增长4.4%,占一般公共预算收入的77.1%;非税收入安排24,278万元,比上年快报完成数增加1,629万元,增长7.2%,占一般公共预算收入的22.9%。一般公共预算支出安排245,000万元,比上年快报完成数增加1,253万元,增长0.5%。
2021年古城区一般公共预算政府预算经济分类基本支出情况:机关工资福利支出为47,791万元,机关商品和服务支出为20,581万元,对事业单位经常性补助为55,832万元,对个人和家庭的补助为12,857万元(详见2021年古城区一般公共预算政府预算经济分类表)。
一般公共预算收支平衡情况:一般公共预算收入106,128万元,上级补助收入108,610万元(其中:上级返还性收入7,832万元,一般性转移支付收入70,190万元,专项转移支付收入30,588万元)再融资一般债券转贷收入14,900万元(以上级财政部门批复数为准),调入资金38,988万元(主要为政府性基金调入),动用预算稳定调节基金574万元,收入总计269,200万元;一般公共预算支出245,000万元,上解上级支出8,300万元,一般债务还本支出1,000万元,再融资一般债务还本支出14,900万元,支出总计269,200万元。收支平衡(详见2021年古城区一般公共预算收支情况表)。
(二)政府性基金预算
按照以收定支、收支平衡、专款专用的原则及区自然资源局提供的土地出让价款预计情况编制收支预算。
政府性基金预算收入安排65,134万元,比上年快报完成数增加3,632万元,增长5.9%(详见2021年古城区政府性基金预算收入情况表)。政府性基金预算支出安排27,789万元,比上年快报完成数减少97,684万元,下降77.9%,大幅下降的主要原因是2020年支出抗疫特别国债8,627万元及专项债券96,600万元,而2021年上述资金到位情况尚不明确。(详见2021年古城区政府性基金预算支出情况表)。
政府性基金预算收支平衡情况:政府性基金预算收入65,134万元,上级专项补助收入2,703万元,收入总计67,837万元;基金预算支出27,789万元,地方政府专项债务还本支出500万元,上解支出560万元,调出资金38,988万元,支出总计67,837万元,收支平衡。
(三)国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排74万元,比上年快报完成数减少14万元,下降15.9%,上级补助收入预计为16万元,国有资本经营预算收入总计为90万元(详见2021年古城区国有资本经营收入预算情况表);国有资本经营预算支出安排90万元,比上年快报完成数减少14万元,下降13.5%(详见2021年古城区国有资本经营支出预算情况表),收支平衡。2021年国有资本经营收入预算数为古城区天和城市经营投资开发有限公司投资丽江古城富滇村镇银行股金分红预计数。
(四)社会保险基金预算
社会保险基金收入预算根据上年度基金收入预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测、社会保险政策调整情况及社会保险工作计划等因素编制。社会保险基金支出预算根据上年度基金支出预算执行情况、本年度享受社会保险待遇人数变动、社会保险政策调整情况及社会保险待遇标准变动等因素编制。
社会保险基金预算收入安排94,299万元,比上年快报完成数增加22,304万元,增长31%(详见2021年古城区社会保险基金收入预算情况表);社会保险基金预算支出安排92,281万元,比上年快报完成数增加7,473万元,增长8.8%(详见2021年古城区社会保险基金支出预算情况表)。本年收支结余2,018万元。年末滚存结余18,173万元(详见2021年古城区社会保险基金结余预算情况表)。
(五)2021年“三保”预算情况
根据《云南省财政厅关于有效应对新冠肺炎疫情影响切实加强2021年县级“三保”工作的通知》(云财基层〔2021〕8号)文件精神,对照上级“三保”支出标准,结合预算编制实际,2021年“三保”支出预算数为154,131万元,其中:保基本民生38,433万元,保工资100,571万元,保运转15,127万元。在年度预算执行过程中,古城区将进一步强化“三保”支出责任,严格执行经区四届人大五次会议批准的预算,坚持“三保”在财政支出中的优先顺序,做到基本民生资金按照政策规定时点足额保障,工资在规定时限发放,机构运转经费及时拨付。
(六)2021年地方政府债务限额和余额情况
2021年古城区政府债务余额预计数为303,690万元,其中:一般债务余额预计数为148,854万元,专项债务余额预计数为154,836万元;政府债务限额预计数为330,221万元,其中:一般债务余额限额预计数为170,321万元,专项债务限额预计数为159,900万元。
四、2021年财政重点工作
(一)抓财源培育,夯实增收基础。坚持把发展实体经济作为现代财源体系建设的重要抓手,采取积极措施支持实体经济和中小微企业发展,夯实税收增收基础。一是围绕乡村振兴,探索完善财政涉农资金整合使用机制,统筹整合涉农资金,集中投向高原特色农业发展、乡村经济发展、乡村基础设施建设等领域,做大做强优质农产品基地品牌,大力培育农业龙头企业,推进农产品精深加工,促进财税增长。二是继续推行古城区政银企合作、“四上”企业财政扶持奖励等政策,进一步完善政策措施,积极支持中小微企业化解困难,发展壮大。三是进一步深化“放管服”改革,落实好各项减税降费优惠政策,继续推行支持市场主体财政资金网上公开办理工作机制,为企业创造公平竞争、健康发展的良好环境,激发市场主体活力。四是认真落实创业担保贷款政策,支持双创园区建设,提升创新创业活力,努力培育新财源。
(二)抓收入组织,增加可用财力。坚持依法依规组织财政收入,切实把经济发展的成果体现到财政增收上来,不断提高收入预测分析水平,牢牢把握收入组织主动权。一是继续在重点行业、重点区域、重点税源上下功夫,力促收入均衡入库、平稳增长。二是继续把争取上级支持摆在更加突出的位置,吃透和把握上级财政及有关部门的政策动向,配合部门做好项目储备、立项和申报工作,积极争取上级资金和地方政府债券资金,增加可用财力,全力保障全区重点项目资金需求。
(三)抓支出管理,保障重点支出。一是全面推进零基预算,严格预算刚性约束,做到支出实、效率高。二是坚持“三保”在财政支出中的优先顺序,密切关注全区“三保”运行动态,坚决兜牢兜实“三保”底线;牢固树立过“紧日子”的思想,大力压减一般性支出,统筹用好管好各项财力,坚决守住不发生系统性财政风险的底线。三是继续盘活财政存量资金,加强对收回存量资金再安排的使用情况跟踪与监督,避免形成“二次沉淀”。四是全面压实部门的支出主体责任,杜绝“资金等项目”和“资金沉淀”的情况。五是严格资金管理、注重绩效目标,在依法合规、保证资金安全的前提下,对项目资金抓紧分配、抓紧拨付,尽快将资金落实到具体单位和项目,不断加快支出进度,切实提高预算执行的均衡性和有效性,确保财政资金尽早形成实物工作量。六是健全融资担保体系,完善风险补偿机制,落实贴息政策,积极推进财政金融政策联动,着力发挥财政资金的撬动作用,吸引社会资本向实体经济发展聚集。
(四)抓改革创新,提升管理效能。强化预算单位在预算执行、资产管理、绩效管理中的支出主体责任,切实保障财政资金使用的规范性、科学性、有效性。一是加强预算监督管理,逐步完善预算编制与执行、投资评审、国库集中支付、政府采购、绩效评价等内部预算管理流程,确保各个环节的有效衔接。二是进一步完善地方财政预算标准化管理平台、财政一体化、债务监控、“政采云”等信息化财政管理系统,提升财政信息化监管水平。三是稳步实施预算单位差旅电子凭证网上报销管理改革,建立健全运行高效的支付体系。四是创新财务工作人员培训方式,扎实开展全区财政财务人员培训。五是加大对重大财政补助资金、民生资金的监督检查力度,严厉查处各种违法违规的行为,确保财政资金安全运行。
做好2021年的财政工作,责任重大、任务艰巨、使命光荣,我们将在区委的坚强领导下,自觉接受区人大及其常委会的监督,虚心听取代表和委员的意见建议,不忘初心、牢记使命,攻坚克难、锐意进取,扎扎实实做好财政预算各项工作,以高质量、可持续财政服务,保障古城区高质量跨越式发展。
以上报告,请予审议。
名词解释
[一般公共预算收入]是指由地方经济形成的,且按财政管理体制规定由地方所有,纳入地方预算的财政收入。地方公共财政收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。
1.各项税收:包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、其他税收收入等。
2.非税收入:包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入和其他收入。
[一般公共预算支出]是指在划分事权的基础上,应由地方承担的各项支出。地方公共财政支出主要包括:地方一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息、商业服务业、金融、国土海洋气象、住房保障、粮油物资储备等。
1.一般公共服务支出:指政府提供基本公共管理与服务方面的支出,包括人大事务、政协事务、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、海关事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、知识产权事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、宗教事务、港澳台侨事务、档案事务、民主党派事务及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、对外联络事务、其他共产党事务支出等。
2.公共安全支出:指政府维护社会公共安全方面的支出,包括武装警察、公安、国家安全、检察、法院、司法、监狱、强制隔离戒毒、国家保密、缉私警察等。
3.教育支出:指政府教育事务方面的支出,包括教育行政管理、普通教育、职业教育、成人教育、广播电视教育、留学教育、特殊教育、进修及培训、教育费附加安排的支出等。
4.科学技术支出:指用于科学技术方面的支出,包括科学技术管理事务、基础研究、应用研究、技术研究与开发、科技条件与服务、社会科学、科学技术普及、科技交流与合作、科技重大专项等。
5.文化体育与传媒支出:指政府在文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等方面的支出。
6.社会保障和就业支出:指政府在社会保障与就业方面的支出,包括人力资源和社会保障管理事务、民政管理事务、财政对社会保险基金的补助、补充全国社会保障基金、行政事业单位离退休、企业改革补助、就业补助、抚恤、退役安置、社会福利、残疾人事业、自然灾害生活救助、红十字事业、最低生活保障、临时救助、特困人员供养、补充道路交通事故社会救助基金、其他生活救助等。
7.医疗卫生与计划生育支出:指政府医疗卫生和计划生育方面的支出,包括医疗卫生与计划生育管理事务、公立医院、基层医疗卫生机构、公共卫生、医疗保障、中医药、计划生育事务、食品和药品监督管理事务等。
8.节能环保:指政府节能环保方面的支出,包括环境保护管理事务、环境监测与监察、污染防治、自然生态保护、天然林保护工程、退耕还林、风沙荒漠治理、退牧还草、已垦草原退耕还草、能源节约利用、污染减排、可再生能源、循环经济、能源管理事务、江河湖库流域治理与保护等。
9.城乡社区事务:指政府在城乡社区事务方面的支出,包括城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督等。
10.农林水事务:指政府农林水事务方面的支出,包括农业、林业、水利、南水北调、扶贫、农业综合开发、农村综合改革、促进金融支农支出、目标价格补贴等。
11.交通运输:指政府交通运输和邮政业方面的支出,包括公路水路运输、铁路运输、民用航空运输、石油价格改革对交通运输的补贴、邮政业支出、车辆购置税支出等。
12.商业服务业等:指政府对商业服务业等方面的支出,包括商业流通事务、旅游业管理与服务、涉外发展服务等。
13.国土海洋气象等:指政府用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务方面的支出。
[专项转移支付]是指上级政府为实现特定政策目标补助给下级政府的专项资金,下级政府应当按照上级政府规定的用途使用资金,也就是通常意义上的“专款”。
[一般性转移支付]是指中央政府对有财力缺口的地方政府(主要是中西部地区),按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等,地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
[上解支出]是指按照有关法律法规及财政体制的规定,由下级财政在本级预算中划解给上级财政的款项。其中,地方财政上解中央财政主要包括:体制上解,专项上解等项目。县市财政上解省级财政主要包括:实施财政省直管县改革时保留的市和试点县间原补助和上解、出口退税专项上解收入、企事业划转上解、总分机构税收区域间分成上解、其他专项上解收入等项目。
[预算稳定调节基金]是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。
[零基预算]是指在编制预算时对所有的预算支出,均以零为基数,不考虑以前的执行情况,从根本上研究分析每项预算有否支出的必要和支出数额的大小。这种预算不以历史为基础作修修补补,在年初重新审查每项活动对实现组织目标的意义和效果,并在成本-效益分析的基础上,重新排出各项管理活动的优先次序,并据此决定资金和其他资源的分配。
[政府性基金预算]是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
[国有资本经营预算]是指对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
[社会保险基金预算]是指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。
[滚存结余]是指累计结余,即本期结余加历年结余。
[新增债券]是指为制止地方政府违法违规举债,经国务院批准,从2015年1月1日起地方政府举债融资采取发行地方政府债券方式,由省政府代为市、县级政府发行政府债券,主要用于地方基础设施建设等方面。
[再融资债券]是指省、自治区、直辖市政府为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券,即“借新还旧”债券。
[政府债务限额]是指地方政府债务规模实行限额管理,举债不得突破批准的限额,是规范地方政府债务管理的重要内容。市县级政府确需举借债务的,依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案,报同级人大常委会批准,由省级人民政府代为举借。
[专项债券]是指省、自治区、直辖市政府为有一定收益的公益性资本性项目发行的,约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
[三保]是指“保基本民生、保工资、保运转”预算支出。其中:“保基本民生”包括:国家及省级核定的并纳入基本民生政策目录动态管理的45项基本民生政策,不含各地自行出台的民生保障项目。
[一般性支出]是指“三公”经费、差旅费、会议费、培训费、维修费、劳务费、日常办公费等开支以及房屋、办公设备、交通工具购置产生的开支。
[六稳]是指稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
[六保]是指保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业供应链稳定、保基层运转。
[抗疫特别国债]是指2020年在应对新冠肺炎疫情特殊时期,由中央财政统一发行的支持地方基础设施建设和疫情防控的特别国债。
[直达资金]是指中央政府拨款直接到达地方的资金,资金下达“提速”,建立特殊转移支付机制,将新增财政资金通过增加中央对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式,第一时间全部下达市县,避免资金层层审批、下达耗时,有利于迅速发挥资金效益、迅速惠企利民。
