（云南省）关于丽江市玉龙纳西族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
玉龙纳西族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告
——2022年1月13日在玉龙纳西族自治县第十七届人民代表大会第一次会议上
玉龙纳西族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告玉龙县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案），请予审查，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见建议。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，我们深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧围绕县委十三届十二次全会和县十六届人大第五次会议批准的财政预算和各项工作目标，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，统筹稳增长、促改革、调结构、惠民生，努力做好疫情防控常态化下的财政收支管理工作，在做好“六稳”工作、落实“六保”任务方面取得积极成效，坚定不移推动高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政金融风险，为全县“十四五”开好局、起好步提供了坚实的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况（详见附件1、2）
地方财政总收入完成116,439万元，同比减少3,591万元、下降3%。其中：上划上级收入完成40,325万元，同比减少5,882万元、下降12.7%；县本级一般公共预算收入完成76,114万元，同比增收2,291万元、增长3.1%，完成预算数的90.5%。一般公共预算支出完成268,542万元，同比减支20,142万元、下降7%，完成预算数的82.7%。
一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入76,114万元，上级补助收入179,924万元，地方政府一般债券转贷收入12,100万元，调入预算稳定调节基金1,284万元，调入资金21,081万元，收入总计290,503万元。一般公共预算支出268,542万元，上解支出9,061万元，一般债券还本支出12,900万元，支出总计290,503万元。收支相抵，收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况（详见附件1、2）
本级政府性基金预算收入完成35,442万元，同比增收2,251万元、增长6.8%，完成预算数的89.7%。本级政府性基金预算支出完成33,001万元，同比减支8,044万元、下降19.6%，完成预算数的167.3%。
政府性基金预算收支平衡情况是：本级基金预算收入35,442万元，上级补助收入4,005万元，地方政府专项债券收入18,900万元，上年结余814万元，收入总计59,161万元。政府性基金预算支出33,001万元，调出资金21,011万元，支出总计54,012万元。收支相抵，年末结余5,149万元，其中：本级政府性基金收入结余1,996万元，上级补助收入结转结余3,153万元。
（三）社会保险基金预算执行情况（详见附件3）
社会保险基金预算收入完成86,790万元，同比增加13,874万元、增长19%，完成预算数的82.8%。社会保险基金预算支出完成72,177万元，同比增加2,359万元、增长3.4%，完成预算数的81.4%。
社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入86,790万元，上年结余47,042万元，收入总计133,832万元。社会保险基金预算支出72,177万元。收支相抵，年终滚存结余61,655万元。
（四）国有资本经营预算收支情况（详见附件1、2）
国有资本经营预算总收入完成94万元，同比减少39万元，下降61.9%，其中：本级国有资本经营预算收入70万元，上级国有资本经营预算补助收入24万元。国有资本经营预算支出完成24万元，调出资金70万元。收支相抵，收支平衡。
需要特别说明的是：一是以上收支情况均为年末快报数，待全县财政决算数据经上级财政部门审核批复后，部分数据还会发生零星变动，届时再按规定向县人大常委会作专题报告；二是2021年度一般公共预算实际预算执行平衡缺口为52,120万元，以盘活回收专项资金存量的方式弥补了预算缺口。
二、2021年财政政策执行和重点工作情况
2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，全县各级财政部门将党对财政工作的全面领导贯穿于财政工作全过程、各方面，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神为指导，坚决贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，全面落实积极财政政策更加积极有为的要求，迎难而上、担当作为，深入推进财政改革落实见效，为全县经济社会健康持续发展提供了有力保障。
（一）聚焦组织收入，多措并举提升财政保障能力。一是强化收入征管。一方面积极应对疫情冲击及经济下行对财政收入的影响，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，个人所得税、资源税、耕地占用税、房产税增幅显著，全县税收收入完成49,191万元，占一般公共预算收入的比重达64.6%。另一方面坚持财税联席工作会议制度，协同税务、自然资源、发改、住建、县国投公司等部门扎实开展收入税源调研，分析税源规模、状况和征管漏洞，制定堵漏增收措施。合理拟定非税收入征管部门的征管计划，加强国有资产清理盘活，严格收费和罚没的标准和范围，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。2021年，全县一般公共预算收入实现76,114万元，在大规模减税降费政策和新冠肺炎疫情影响下，仍实现3.1%的增长。二是全力以赴争取上级支持。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省、市资金支持。通过深入研究国家以及省财政政策支持方向，下大力气争取政策、项目和资金，组织协调各相关部门谋划债券项目，多层次、多渠道向上争取资金支持。2021年，上级一般性转移支付和专项转移支付补助资金共179,924万元，同时争取了新增专项债券资金18,900万元额度，在本级财政极其困难的情况下，极大地缓解了脱贫成果巩固、生态、民生、“三创”等重点工作和基本建设的资金需求。三是盘活财政存量资金资产。加强财政资金动态监控，加大结余结转资金清理力度，全年收回财政存量资金7,120万元。盘活行政事业单位国有资产，积极开展资产处置工作，完成了原县医院资产处置，统筹用于保障民生和产业发展急需的重点领域，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。四是调整和优化财政支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定和省、市有关文件精神，日常公用经费，非重点、非刚性的一般性项目支出在2020年预算的基础上综合压减1.5%。积极盘活财政存量资金，统筹安排用于“三保”、债务还本付息及重点支出等，财政支出结构得到进一步优化。2021年，全县一般公共预算支出完成268,542万元，同比减支20,142万元、下降7%。
（二）聚焦服务供给，持续改善民生福祉。坚决落实各项民生政策，兜牢兜实民生底线。在确保工资、津补贴、政策性提标等政策落实的同时，优先支持教育等社会事业发展，落实各项惠农补贴政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设，支持县域经济发展，积极推进供给侧结构性改革。财政资金支出更多倾向社保、养老、卫生健康、教育、文化、住房保障、就业等民生领域，着力补齐民生短板，让人民群众共享经济社会发展成果，全面提升人民群众的获得感、幸福感。一是压实县级“三保”支出责任。认真贯彻落实中央、省、市财政关于加强财政预算收支管理做好县级“三保”工作的要求，优先足额将“三保”支出纳入预算，强化预算执行约束，积极防范县级“三保”风险。牢固树立“三保”优先意识，严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序安排预算支出。2021年，“三保”支出共计144,343万元，其中：足额发放保工资经费103,820万元；保运转经费12,001万元；保基本民生经费28,522万元，预算支出率达104.5%，切实兜住了县级“三保”支出责任。二是支农惠农补助资金得到及时安排和兑付。认真贯彻落实各项支农惠农政策，确保各项惠农补贴及时足额兑付到农户手中，让农民群众吃上“定心丸”，调动和保护好农民务农的积极性。2021年，共计安排惠农补贴资金4,414万元。其中：实际种粮农民一次性补贴420万元，享受补贴农户达47515户，切实保障了农民种粮收益，稳定了种粮农民收入；耕地地力保护补贴资金3,122万元，惠及农户50590户；农机购置补贴315万元；草原禁牧补贴和草畜平衡奖励资金557万元。三是教育均衡发展再上新台阶。全年教育经费支出46,620万元，比去年同期增支297万元、增长 0.6%，占一般预算支出比重为 17.4%。主要用于保障教师工资、各教育阶段生均、师均公用经费、保障家庭经济困难学生资助、助学金、优秀学生奖学金、为增强农村学校学生营养状况，实施农村义务教育学生营养改善计划，向农村义务教育阶段学生提供营养膳食补助。四是公共卫生体系建设有了新提升。卫生健康支出 23,906万元。坚持人民至上、生命至上，投入996万元，及时建立疫情防控资金保障机制，全面落实设备和防控物资补助、疫情防控人员临时性工作补助、应急物资保障体系建设、新冠病毒疫苗接种、支持边境地区疫情防控民兵经费保障等费用，全力支持打赢疫情防控阻击战；投入1,243万元，落实县级公立医院改革补助；投入4,769万元，改善基层医疗卫生条件；投入1,814万元，基本公共卫生服务经费政府补助标准从年人均74元提高到79元，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务；投入964万元，继续发放全县60岁以上老年人健康补贴，让老年人共享社会的发展成果；投入689万元，全面推进养老服务体系建设，完成拉市均良居家养老服务中心老年幸福食堂、完成2个新建居家养老服务中心、对20个点的老年活动中心进行提质改造，这些项目的实施除了解决60岁以上老年人群的部分养老问题以外，为村（居）内高龄、空巢、失能等老人，入户提供部分个性化服务，满足不同老人的养老需求，让老人生活更加舒适、安全。五是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出38,433万元，其中：投入 5,199万元，用于基本养老金的补助，2021年退休人员基本养老金总体水平增幅4.5%左右；投入5,064万元，用于发放城乡最低生活保障金、特困人员救助及临时救助；投入2,250万元，用于保就业和保市场主体，惠及 9家企业和6626人次， 惠企利民成效显著；投入194万元，大力开展职业技能培训，培训人数达 1900人，不断提升劳动者技能水平；投入403万元，做好高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作，全年城镇新增就业人数1869人，全县就业形势保持稳定。六是文化社会事业发展取得新成就。优化配置财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入4,410万元，主要用于支持图书馆新书采购、博物馆、图书馆、文化馆免费开放、文物保护和非物质文化遗产保护；支持乡村旅游宣传及基础设施建设，支持文化、图书下乡，满足广大人民不同精神文化需求，切实丰富人民群众的文化生活。
（三）聚焦助企纾困，促进县域经济高质量发展。一是落实减税降费政策。不折不扣落实好党中央国务院减税降费政策，确保增值税、消费税、社保费等各项减税降费措施落实落细，减轻了企业负担，增强了企业发展活力及市场主体获得感。2021年，全口径共减免税费43,287万元，有效降低了企业运行成本，切实减轻企业负担，促进企业恢复生产。二是支持优化营商环境。积极推进政府采购改革，进一步规范政府采购操作流程，推进实施政府采购意向公开。三是加大普惠金融支持力度。2021年拨付中小微企业及个体创业者共计1,362万元创业担保贷款贴息资金，着力缓解企业融资难、融资贵问题，为大众创业提供强有力的资金支持。
（四）聚焦重点难点，千方百计巩固和打赢三大攻坚战。一是有效防控政府债务风险。严格政府债务限额管理，规范债务申报流程，完善债务报告和公开制度，健全债务风险应急处置机制。规范债券资金管理，利用政府债务监测平台，全流程监控债券发行、支出过程，动态跟踪债务余额变动情况，及时防范可能出现的债务风险，足额安排地方政府债务利息资金并及时拨付，维护了政府良好信誉。2021年，共筹措资金5,057万元，圆满完成了年度政府隐性债务化债目标，有效防范和化解了债务风险，坚决守住不发生系统性财政风险的底线。二是巩固脱贫攻坚成果，乡村振兴战略有效落实。全面推进乡村振兴战略，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收，农业增效、农村美丽。一方面积极筹措财政衔接推进乡村振兴补助资金。2021年共安排财政衔接推进乡村振兴补助资金12,813万元（中央4,425万元、省级6,662万元、市级800万元、县级926万元），为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供强有力资金保障。另一方面继续开展统筹整合使用财政涉农资金工作，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年共整合财政涉农资金17,725万元，实施了一批农村危房改造、产业发展、农村小型农田水利、壮大村集体经济、高标准农田建设等一批巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目。三是牢固树立绿水青山就是金山银山理念，认真贯彻落实生态优先、绿色发展战略，统筹施策全力支持打好污染防治攻坚战。全年节能环保支出22,409万元，重点支持以金沙江、漾弓江、拉市海为重点的环境保护治理，稳步推进城乡人居环境整治、河湖库清乱和绿化造林等工作，扎实推进省级生态文明县创建。
（五）聚焦提质增效，财政治理能力显著提升。一是深化预算管理体制改革，加强预算管理。建立健全部门预算管理新框架，初步形成中期财政规划、年度预算和项目库“三合一”的预算管理体系和预算编制体系，预算编制、执行和管理更规范科学合理完整，预（决）算编制水平大幅提高。深化“零基预算”，做实基本支出预算，保障机构正常运转，落实部门预算主体责任，突出抓好项目库建设和预算绩效管理。二是稳步推进全面实施绩效管理改革。根据“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理改革要求，建立健全了以绩效目标为导向、绩效评价为手段、结果运用为保障的预算绩效管理体系，促进节支增效。三是加强行政事业单位国有资产管理。严格按照政策切实做好玉龙县行政事业单位国有资产指导和监督管理工作，在财政职能范围内做好行政事单位国有资产处置（划转、报废）和账务处理审批工作。2021年，开展了全县142个行政事业单位行政事业性国有资产清理清查和遗留问题处理工作，启动了玉龙县行政办公区办公大楼权属登记工作。四是加强对国有企业监督管理，充分履行出资人职责。稳步推进国有企业改革工作，做实做强国有企业，配强国有企业领导人，配精国有企业员工。积极参与国投公司承建的白沙乡村振兴、拉市田园综合体、美丽县城“白改黑”和漾弓江滨江生态公园等县内重点建设项目推进工作。五是强化地方金融管理，切实防范地方金融风险。加强与金融机构和项目主体单位之间的联系协调，巩固政银、银企合作。充分发挥政策性融资担保机构的作用，在一定程度上缓解了中小微企业融资难、融资贵问题。加大对小额贷款公司检查和评级力度，较好的发挥民间资本在支持“三农”和中小微企业的补充作用。坚决制止和打击非法集资活动，严防集资诈骗或非法吸收公众存款、采用违法违规手段催收贷款、违规发放现金贷、校园贷、首付贷等重大违法违规行为的发生。六是加强资金统筹使用。加强全口径预算管理,符合规定的各项资金全部纳入预算管理，强化政府性基金收入、国有资本经营预算收入、非税收入等资金统筹。2021年统筹调入政府性基金21,011万元、国有资本经营预算收入70万元。七是依法理财能力持续提高。将预算法实施与深化财税改革协调推进，做好各项改革具体方案与预算法的衔接。八是财政运行更加规范透明。进一步加强预算执行动态监控，严控向实有资金账户划转资金和财政资金的二次分配。严格落实四本账预决算公开全覆盖，确保政府预决算、部门预决算以及“三公”经费及时公开，提高公开的及时性、全面性、完整性和真实性。九是坚持依法接受人大监督指导与政协、审计监督，全力以赴抓整改。严格执行预算法，认真落实十六届人民代表大会第四次会议作出的2021年度地方财政预算决议，认真吸纳和整改人大提出的意见和建议。认真办理人大建议和政协提案，2021年共办理人大建议和政协提案26件，办复率、办结率、满意率均达100%，同时积极配合推进人大预算联网监督改革的各项工作，促进人大监督的常态化。积极主动回应人大代表、政协委员和人民群众关切的问题，做好解释说明工作。狠抓审计发现问题整改，举一反三健全审计整改长效机制。
各位代表，2021年是我县自区县分设以来财政形势最为严峻的一年，在矛盾和困难交织的重重压力下，全县上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我县财政平稳运行，这是全县上下共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：一是财政收入增长空间越来越小。受财源结构单一、新冠肺炎疫情叠加减税降费政策的影响，财政收入增长难度持续加大；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；三是财政管理能力仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整项目较多等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强；四是行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高；五是过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真听取各位代表意见，认真分析原因，采取有效措施，努力加以改进和解决。
三、2022年地方财政预算安排
（一）2022年财政工作的指导思想和预算编制的基本原则
2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决贯彻落实中央、省、市、县各项决策部署，全面贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务；加强财政资源统筹，保持适度支出强度，优化支出结构，增强重点战略任务财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，全面落实党政机关过紧日子的要求；健全和完善现代财政制度，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，防范化解地方政府隐性债务风险，以高质量可持续财政服务保障玉龙高质量跨越式发展。
2022 年预算编制的基本原则是：一是艰苦奋斗、勤俭节约。坚决落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，原则上不开新的支出口子。二是以收定支、量力而行。坚持量入为出，坚持零基预算理念，坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项。三是提质增效、调整结构。把绩效理念贯穿到预算管理的全过程，少花钱、多办事，花小钱、办大事。四是从严管理、防范风险。把防范化解“三保”风险和政府债务风险作为一项重要政治任务来抓，牢牢守住不发生风险事件和系统性风险的底线。
（二）2022年地方财政收支预算安排
1.一般公共预算（详见附件4）
一般公共预算收入安排80,060万元，同比增加3,946万元、增长5.2%；上级补助收入180,000万元（其中：上级专项转移支付105,000万元，一般性转移支付75,000万元）。一般公共预算支出安排296,460万元，同比增支27,918万元、增长10.4%。
一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入80,060万元，上级补助收入180,000万元，调入资金46,500万元（其中：政府性基金调入35,000万元，其他资金调入11,500万元），收入总计306,560万元。一般公共预算支出296,460万元，地方政府一般债务还本支出3,500万元，上解支出6,600万元，支出总计306,560万元。收支相抵，收支平衡。
2.政府性基金预算（详见附件5）
政府性基金预算总收入安排69,731万元，其中：县本级收入66,731万元，同比增加24,526万元、增长58.1%；上级补助收入3,000万元。政府性基金预算支出安排39,880万元，其中：县本级支出36,880万元，同比增加17,149万元、增长86.9%；上级专项补助支出3,000万元。
政府性基金预算收支平衡情况是：本级基金预算收入66,731万元，专项补助收入3,000万元，上年结余5,149万元，收入总计74,880万元。政府性基金预算支出39,880万元，调出资金35,000万元，支出总计74,880万元。收支相抵，收支平衡。
3.社会保险基金预算（详见附件6）
社会保险基金预算收入安排49,232万元。社会保险基金预算支出安排39,709万元。
社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入49,232万元，上年结余61,655万元，收入总计110,887万元。社会保险基金预算支出39,709万元，年终滚存结余71,178万元。
4.国有资本经营预算（详见附件7）
国有资本经营预算收支均安排30万元，全部为上级专项资金。收支相抵，收支平衡。
需要特别说明的是：一是按照《中华人民共和国预算法》规定，在2022年预算年度开始后和县人民代表大会批准预算之前，为保障县本级正常运转，县财政已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出提前下达各部门。二是社会保险基金为全口径预算。三是截止2021年末，我县政府性债务余额为24.5亿元，其中：一般债务为11.5亿元；专项债务为9.5亿元；政府性隐性债务3.5亿元，在市政府下达的限额以内。
四、2022年财政重点工作
（一）着力强化政治引领，加强党对财政工作全面领导。一是以政治建设为根本。坚持把贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要政治任务，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，为加快全县经济高质量发展提供坚强有力的政治保障。 二是以思想教育为抓手。巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育成果、党史学习教育成果，着力增强干部职工责任感、紧迫感、使命感。三是以党风党建为引领。始终坚持“围绕经济抓党建、抓好党建促发展”的工作思路，践行新时代党的建设总要求，聚焦主责主业，全面强化党建工作和业务工作的有机融合，党组织政治功能和组织力量显著增强。
（二）着力强化组织财政收入，持续夯实财政保障能力。一是多措并举强化综合治税管理，按照财税收入要求，稳步提高地方一般公共预算收入，推动财税收入结构改善、质量提升。进一步加强税务、自然资源等部门的协作与联系，强化工作责任，加大协调力度。逐步建立信息相互沟通、数据相互交流及情况相互通报的工作机制。随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定坚实基础。加强财税征管调度，积极分析形势破解难题。定期召开财政税收形势分析会，及时对税收情况进行预测，努力确保财税入库。二是精准向上争取资金。结合疫后重振支持政策和“十四五”规划窗口期，积极把握长江经济带、金沙江流域生态经济带、乡村振兴等中央、省、市关注的重点民生领域，精准对接、精准争取，以最大力度争取上级部门对我县最优的支持。三是加强部门综合预算管理。将部门收入全部纳入部门预算，安排支出时优先使用单位资金，保障合理支出需求。四是加强“四本预算”管理。进一步完善政府预算体系，加强政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算与一般公共预算有机衔接。五是积极盘活存量资金资源资产。加大结转资金使用力度，对使用低效或长期沉淀的资金，收回财政统筹用于重点民生领域；加大土地出让和闲置国有资产处置力度，尽最大可能增加可用财力。
（三）着力优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线。严控一般性支出，厉行节约、精打细算，建立节约型财政保障机制。把加强“三保”作为当前财政工作最根本的出发点和落脚点，牢牢将“三保”支出控制在预算盘子内。一是压减日常开支。认真贯彻党中央、国务院规定，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约反对浪费，“三公”经费只减不增，一般性支出和非急需、非刚性支出要进一步压减。二是严控预算安排。继续坚持“先有预算后有支出”，无预算、超预算原则上不得安排支出，督促整改预算执行中的铺张浪费、绩效低下的项目，一律削减或取消把关不严、低效无效的资金。三是严格财务管理。健全完善内部财务管理制度，依托审计、纪监委，定期或不定期开展检查审计，提高财务管理水平，堵塞制度漏洞，严防管理风险。
（四）着力发挥财政职能，继续加强民生保障。一是坚持农业农村优先发展。优化产业生产力布局，发展品牌农业，大力支持发展优势特色农业、农业产业化经营、农业综合开发、农业科技创新。打造美丽乡村示范片，补齐农村基础设施、生态环境短板，扶持发展新型村级集体经济，推动实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是继续支持教育事业发展。深化教育振兴，加快完善普惠性学前教育和特殊教育，提高义务教育优质均衡发展和城乡一体化发展水平，大力建设教育强县。三是提高社会保障水平。确保城乡居民养老保险、城乡低保、五保供养等资金支出，优化企业职工基本养老保险制度，深化机关事业单位养老保险制度改革，加快建立覆盖全民、统筹城乡的社会保障体系。四是加大医疗卫生投入。落实好城乡居民基本医疗保险、医疗救助等财政政策，鼓励县级医院提升专业化水平，引导乡镇卫生院特色化、差异化发展，改善医疗卫生服务条件，提升医疗服务能力，解决群众看病难、看病贵的难题。五是集中财力，重点保障县委、县政府的重大决策和重点项目支出。
（五）着力防范财政风险，积极做好存量债务化解。一是防范政府债务风险，加强全口径债务监控，为政府领导当好参谋，坚决遏制隐性债务增量，有序化解债务存量，积极在政府债务限额内争取债券资金。依托债务监测平台、政府债务管理等系统，加强各类债务动态监测。逐步完善常态化监控机制，进一步加强日常监督管理，控制新增隐性债务；通过制度化建设制定出切实可行的政府债务化解方案，逐年化解政府隐性债务，牢牢守住系统性、区域性债务风险底线。二是防范社保基金运行风险，加强对基金收支异常变化情况的监测，分析研判被征地农民转保、阶段性减免社会保险费政策实施对我县基本养老保险支付能力造成的影响，做好资金精准测算，努力保持社保基金平稳运行。三是防范资金安全风险，聚焦财政专项资金分配使用、扶贫专项资金监管等重点领域和关键环节，开展资金安全专项检查，财政扶贫资金和项目管理专项检查等财政监督检查，确保财政资金安全规范运行。
（六）着力深化财政改革，提升财政管理水平。一是推进预算一体化改革。严格贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号），以预算管理一体化改革为契机，全面推行零基预算，打破部门利益固化，强化预算约束，加快预算执行，提高预算管理的科学化、规范化、信息化水平。二是深化预算绩效管理。将落实县委县政府决策部署作为预算绩效管理重点，加强对中央和省级预算内投资、政府和社会资本合作、政府购买服务、国有资本资产使用等项目的全过程绩效管理，提高资金配置效率和使用效益。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与调整预算安排有机衔接，对沉淀资金严格按规定收回并统筹安排。三是完善国库管理体系。深化政府会计改革，完善国库集中支付控制体系，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。健全库款风险预警机制，加大国库借款清理收回力度，持续加强库款管理，确保库款规模合理、调度有序。四是全面推行预决算公开。根据财政预决算领域基层政务公开标准目录要求，进一步加大预决算公开特别是部门预决算公开力度，规范细化预决算公开内容和公开方式，完善财政资金公开机制。进一步扩大部门预决算公开范围，有序推进部门所属单位预决算信息公开。五是持续加强行政事业单位国有资产管理，制定完善县级行政事业单位国有资产配置、使用、处置管理办法，明确资产管理主体责任，增强资产管理责任意识，加强和防范国有资产流失，做到账账相符、账卡相符、账实相符，确保行政事业单位国有资产安全完整。认真落实国有资产报告和行政事业性国有资产报告制度，推进对国有资产管理监督提质增效。六是全面深化国资国企改革，切实履行出资人职责。积极推进原县属平台公司整合重组工作，加快县属国有企业转型升级。建立健全国有企业资产监管体制，进一步优化国有资本配置，加强经营性国有资产集中统一监管，提高国有资本运营效率。建立现代企业管理制度，深化企业内部劳动人事分配三项制度改革工作，加强内控制度建设。七是坚决做好防范非法集资和地方金融风险隐患排查工作，提高防控能力，守住不发生系统性、区域性地方金融风险底线，为全县高质量跨越式发展提供更加有效的金融支撑保障。继续深化政府采购制度改革，强化财政资金支出事前、事中和事后管理监督，提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性。八是加强财政监督，提高会计信息质量，强化财经纪律约束，规范财政运行秩序。九是继续加强干部队伍建设，提高依法理财、科学理财、民主理财的能力，树立“为民、务实、高效、清廉”的财政队伍形象。
（七）着力强化法治监督，推进财政法治建设常态化。一是认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。二是广泛听取、积极采纳人大代表、政协委员意见建议。三是依法向人大常委会报告决算、预算调整情况，贯彻落实人大预算审查监督相关要求。四是深入推进预决算、政府债务等信息公开，督导各部门切实落实主体责任，主动接受社会监督。
各位代表，新的一年财政工作面临的任务更加艰巨，责任十分重大。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为开创玉龙社会主义现代化建设新局面贡献财政的智慧和力量！
以上报告，请予审查。
