（云南省）关于丽江市永胜县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
关于永胜县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告
—2021年2月22日在永胜县第十七届人民代表大会第五次会议上
永胜县财政局
各位代表:
受县人民政府委托,现将永胜县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算(草案)提请会议审查,并请政协委员和列席人员提出意见。
一、“十三五”财政工作简要回顾
“十三五”时期,永胜县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进总基调,落实高质量发展要求,规范和加强财政收支管理,突出支出重点,全力服务保障全县高质量跨越式发展大局,财政改革发展呈现全新面貌。
——财政收入规模不断做大。五年来,地方财政公共预算收入从“十二五”期末2015年的38066万元,增加到2020年的45740万元,年均增长3.74%;上级补助收入由2015年的221017万元,增加到2020年的272799万元,年均增长4.3%,争取新增债券额度从2015年的5000万元,增加到2020年的67465万元,年均增长68.28%,一般公共预算可用财力从2015年的145618万元,增加到2020年的168559万元,年均增长2.97%,税收占比从2015年的52.88%,增加到2020年的66.21%,增长了13.33个百分点,为县委、县人民政府的各项决策部署提供了有力的财力保障。
——支出保障能力大幅提升。五年来,地方财政支出规模不断扩大,一般财政公共预算支出由2015年的273566万元增加到2020年的339147万元,增长23.97%,年均增长4.39%。民生支出由2015年的223386万元增加到2020年的285580万元,增长27.84%,年均增长5.04%,民生支出占一般公共预算支出的比重从2015年的81.7%增加到2020年的84.2%,增长了2.5个百分点。五年来,县级“三保”政策基本保障到位,全县干部职工离退休人员待遇大幅提升,各项工资福利和津补贴政策落实保障到位、县委县政府重大决策和重点项目支出得到有效保障、各项民生惠农政策基本落实,有力地促进了我县各项事业的持续健康稳步发展。
——脱贫攻坚资金监管成效显著。五年来,累计投入资金48.42亿元(其中:财政专项扶贫资金73276.53万元,财政涉农整合资金112727.94万元)。实现了“多个龙头进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局,优先保障脱贫攻坚需求。形成了“六抓六定”的扶贫资金管理典型经验做法,率先试行“以查帮扶”,产业扶贫、农业保险、健康扶贫、扶贫资金绩效管理等工作亮点在省、市推广。确保扶贫资金管理使用的安全性、规范性和有效性,助推全县实现高质量脱贫摘帽,让绝对贫困问题成为永胜历史。
——财政改革创新亮点突出。深入推进预算绩效管理,不断提高绩效管理意识,健全绩效管理机制。强化绩效评价结果应用,实现扶贫项目资金绩效预算管理全覆盖,建立起了“花钱必问效,无效必问责”的长效机制,制定“六抓六定”资金管理办法,确保扶贫资金管理使用的安全性、规范性和有效性。使财政部门在永胜县脱贫攻坚工作中全面落实财政扶贫政策,确保财政资金在精准扶贫、高质量脱贫中发挥实效提供有力保障,奠定坚实基础。不断完善政府采购管理,政府采购监督职能进一步理顺,采购行为更趋规范,“政采云”电子卖场稳步推进。积极化解债务,防范政府债务风险。按照“谁举借、谁偿还,谁审批、谁负责”的原则,采取更加有效的措施,稳妥化解政府债务及隐性债务存量,坚决遏制隐性债务增量。着力构建财政大监督格局,以建立“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的监督机制为目标,努力构建科学合理、权责明确、运作规范的良性监督工作格局。强化预算约束力。建立统筹调度机制,将所有财政资金纳入财政预算管理,推进部门资金、财政存量资金、债券资金、转移支付资金的统筹与整合。
二、2020年地方财政预算执行情况
2020年,在县委的正确领导下,在县人大、县政协的有效监督和大力支持下,县政府紧紧围绕县委的决策部署和全县中心工作大局,积极应对各种风险和挑战,努力克服新冠肺炎疫情带来的影响,全面落实积极的财政政策和更加积极有为的工作要求,切实加强财政收支监管,全力保障疫情防控和经济社会发展资金需要。以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局,按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的工作思路,坚持稳中求进总基调,坚持以深化财政改革为动力,坚持以新发展理念为指导,以供给侧结构性改革为主线,紧紧围绕财政预算任务,大力组织收入,千方百计挖潜增收,持之以恒提能增效,依法征管,应收尽收。在上级部门的关心支持下,深入研究财税政策,以保障和改善民生为重点,不断完善财政政策和制度建设,进一步优化支出结构,切实提高支出质量,求真务实、真抓实干,保障重点支出,深化财政改革,强化财政监管,扎实做好“六稳”工作,认真落实“六保”任务。确保了财政预算的平稳运行,促进了经济社会持续健康发展,为全县经济社会各项事业的发展提供了财力保障。
(一)一般公共预算
2020年,全县完成地方财政一般公共预算总收入94670万元,同比减收7866万元,下降7.7%。其中:①上划中央“两税”收入33084万元,同比下降18.3%;②上划中央、省级所得税收入(含企业所得税、个人所得税)8598万元,同比下降10.33%;③上划省级耕地占用税521万元,同比增长7342.86%;④上划中央、省级水资源费收入6727万元,同比增长44.11%;⑤地方财政一般公共预算收入完成45740万元,同比减收2047万元,下降4.28%。
2020年,全县完成地方财政一般公共预算支出339147万元,比上年减少14324万元,下降4.05%。
2020年财政一般公共预算收支平衡情况:2020年全县财政一般公共预算收入总计351406万元,其中:地方财政一般公共预算收入45740万元,上级补助收入272799万元(返还性收入2700万元,一般性转移支付补助219409万元,专项转移支付补助50690万元),调入资金22269万元(政府性基金调入13500万元,国有资本经营预算调入3万元,其他调入8766万元),调入预算稳定调节基金903万元。2020年完成财政一般公共预算支出总计351406万元,其中:地方财政一般公共预算支出339147万元,预计专项上解支出8414万元,地方政府一般债务还本支出3430万元,安排预算稳定调节基金415万元。收支平衡。
(二)政府性基金预算
2020年全县政府性基金预算收入完成17853万元,同比增加6584万元,增长58.43%。完成政府性基金预算支出84289万元,同比增加32924万元,增长64.1%。
2020年政府性基金预算平衡情况:2020年地方政府性基金预算收入总计98307万元,其中:本级收入17853万元,上级补助收入18791万元,上年结余收入63万元,地方政府专项债券转贷收入61600万元;本年地方政府性基金预算支出84289万元,调出资金13500万元,地方政府专项债券还本支出400万元,收支相抵,政府性基金滚存结余118万元。
(三)社会保险基金预算
2020年全县社会保险基金预算收入完成108474万元,社会保险基金预算支出完成108127万元,当年收支结余347万元,加上年结余收入46755万元,年末滚存结余47102万元。
(四)国有资本经营预算
2020年国有资本经营预算收入总计3万元,其中:国有资本经营预算转移支付收入3万元。2020年国有资本经营预算支出总计3万元,其中:调出资金3万元,收支平衡。
(五)“三保”支出情况
永胜县2020年县级“三保”实际支出共计208622万元(其中:保工资143172万元、保运转11141万元、保基本民生54309万元),机关事业单位工作人员和离退休人员工资、直接发放到个人的民生款项已基本足额、按时发放,未擅自改变“三保”支出用途、未挪用“三保”资金用于偿债或建设项目。
(六)地方政府性债务基本情况
2020年初永胜县纳入政府性债务管理系统统计的地方政府债务余额为158395万元,当年债务发行额71295万元,当年债务还本额3871万元,年末政府债务余额为225819万元,比2019年决算数增加67424万元,增长42.57%。2020年地方政府债务余额控制在县人大常委会批准的268800万元的债务限额内。
以上预算执行情况需省、市财政作决算批复,若有数字变动,在2020年决算报告中将专题向县人大常委会报告。
三、过去一年财政主要工作
2020年,县人民政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领,深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神,主动对接上级政策,全力争取上级支持,积极推动产业发展和财源培育,优化财政资源配置,突出保障支持重点,财政改革发展取得积极成效,全年财政收支保持较高强度,财政预算执行情况总体良好。
(一)全力支持打好打赢三大攻坚战
一是坚决完成决胜脱贫攻坚任务。①积极争取上级专项扶贫资金支持,坚持把脱贫攻坚作为年度工作的首要任务,持续发力做好资金保障。今年,我县共到位财政扶贫专项及涉农整合资金51797.39万元,根据永胜县扶贫开发领导小组的资金分配计划,已经拨付项目实施单位资金51797.39万元,资金拨付率100%,其中产业投入21777.46万元,占比达42.04%,紧紧抓牢产业发展是打赢脱贫攻坚战这个关键。②不断优化财政扶贫投入渠道,突出扶贫投入优先地位。聚焦突出问题和短板,继续加大扶贫资金投入力度,全县新增脱贫攻坚资金、涉农资金、惠农项目等政策举措重点用于支持和巩固拓展脱贫成果,提高脱贫成色,及时做好返贫人口和新发生贫困人口的监测和帮扶,持续推进扶贫资金与扶贫项目精准对接。完善扶贫资金动态监控机制,不断探索财政扶贫资金使用和管理新机制,强化扶贫专项和涉农统筹整合资金的监管,加快全县扶贫资金支出进度,全面加强扶贫资金监督和绩效管理,着力提高扶贫资金的使用效益。2020年财政专项扶贫资金投入21696.48万元,资金结转率为3.78%,财政涉农整合资金投入30100.91万元,资金结转率为1.42%。③加大金融扶贫工作力度。县政府采取一系列措施,引导金融机构切实履行社会责任,加大对脱贫攻坚的金融支持,大幅增加贷款规模,提高贫困地区和贫困人口金融服务水平。同时,建立县级扶贫开发投融资主体,争取政策性银行和商业银行的支持,加大农村信用社、村镇银行等金融机构为贫困户提供免抵押、免担保扶贫小额信贷力度,全面提高建档立卡贫困户获贷率和受益面,金融扶贫工作取得较好成绩。
二是支持打好污染防治攻坚战。投入节能环保支出10914万元,围绕建设全市生态文明建设排头兵和坚持生态优先、绿色发展的部署要求,支持打好“蓝天、碧水、净土”三大保卫战,努力搭建财政助力生态文明建设的工作平台,有效发挥财政支持生态文明建设的政策综合效应。重点支持围绕程海湖为主的河(湖)保护治理、天保工程及森林生态效益补偿、美丽县城建设,全力支持地质灾害防治体系建设。完善基建指标管理,加强重点项目监督。根据基建财务管理的有关规定及专项资金的有关管理办法,加强项目资料收集和工程款核拨,严格按合同按工程进度核拨项目资金。资金的投入有力地支持了我县经济建设和社会公益事业的发展。在资金拨付上,优先保证重点工程项目,切实加强中央基建投资项目的财务管理,在市县资金和单位自筹配套资金难以到位的情况下,严把资金拨付关,使中央资金用在项目主体工程上,财政资金的使用效益明提高。
三是着力防范化解财政金融风险。①按照“化解存量、控制增量、疏堵结合、稳步推进”的思路,加强规范政府性债务管理。健全地方政府债务监管和风险防范体系,建立完善政府性债务风险预警机制,加强债务信息公开,清理锁定政府隐性债务。②将全县隐性债务纳入云南省地方政府债务管理系统和财政部债务监测平台债务数据统计管理,有效降低政府债务及隐性债务风险。认真落实地方政府隐性债务风险应急处置预案,坚决遏制隐性债务增量,坚决杜绝违法违规举债融资行为,加大打击和处置非法集资的宣传工作力度,努力完成化债任务和降低风险等级目标任务,切实做好政府性融资风险防范和化解,牢牢守住不发生系统性风险的底线。全年共计归还政府到期债券本金3830万元,归还到期利息6358.7万元。化解隐性债务本金4879.45万元,归还隐性债务利息近7000万元,完成上级下达隐性债务化债目标的106.08%。③做好债券发行工作。健全专项债券项目管理协调机制,加强专项债券资金管理,强化动态监控,更好地发挥专项债券拉动投资的促进作用,支持重大项目建设。配合各相关部门对符合国家重大战略、符合专项债券支持方向、专项债券发行后能够及时形成实物工作量的重点项目进行全面准确、实事求是进行梳理,积极争取申报债券需求项目,全年共计发行新增债券额度67465万元,共计争取抗疫特别国债资金安排的急需项目3个9642万元并全部完成支出,支出进度100%。
(二)深入推进供给侧结构性改革
一是巩固和拓展减税降费成效。始终把减税降费作为深化放管服改革优化营商环境的关键举措,坚决贯彻落实中央、省、市减税降费的部署要求,落细落实减税降费政策,以“实打实、硬碰硬”的举措,保证国家和省市县减税降费措施落地生效,让降费减负政策惠及广大纳税人和缴费人,2020年减税降费达7430万元。密切关注各行业税负变化,跟踪做好效果监测和分析研判,进一步加大宣传和政策解读力度,优化税费征纳服务,提高纳税人和缴费人政策知晓度,帮助企业用足用好政策,及时解决减税降费执行过程中的诉求和难点问题,持续发挥减税降费政策效应,指导督促各部门规范涉企行政事业性收费行为,激励开源节流支持减税降费。
二是深化财政金融改革。①持续优化金融服务体系。开展金融领域改革创新行动、金融服务地方经济发展行动,引导金融机构进一步创新金融产品和服务方式,加大扶贫小额信贷投入,实现贫困地区信贷规模、涉农信贷、农户信贷稳定增长。②加快完善政府性融资担保体系建设。通过政府设立融资担保风险补偿金方式,充分发挥融资担保增信作用,做大融资担保规模,支持民营经济和中小微企业发展。③开展非法集资、非法金融活动的专项整治,推动落实防范和处置非法集资主体责任,强化对非法金融活动的专项打击,切实防控地方金融风险。
三是持续推进改善营商环境。①大力支持普惠金融发展,提升我县金融机构的普惠金融服务质量,向上争取各项资金,逐级上报申请中央及省级财政补助资金,切实减轻企业负担,改善营商环境,促进我县各类企业可持续发展,同时加强普惠金融发展专项资金监管。②继续推进清偿拖欠民营企业、中小企业欠款工作。按照“谁拖欠、谁偿还”的原则,着力提升民营企业获得感和满意度,不断为民营企业发展壮大和经济社会持续健康发展营造良好环境,县人民政府财政部门多方筹资,提前完成2020年永胜县政府部门及其所属机构(包括所属事业单位)拖欠民营企业中小企业账款合计3176.70万元。③完善“阳光云财一网通”平台,全面推进支持市场主体财政资金网上公开办理。做好“政采云”电子卖场的工作,完善政府采购、政府购买服务、政府与社会资本合作等政策。
四是深化农业供给侧结构性改革。加强脱贫成果巩固提升与乡村振兴有机衔接,完善农业农村财政投入优先保障机制,支持加快实施产业兴村强县行动,打造“一县一业”“一村一品”的发展新格局。着力推进农村综合改革,支持推进农村人居环境整治三年行动,实施村庄规划、垃圾污水治理、农村“厕所革命”项目,2020年行政村所在地公厕省级补助资金785.15万元,农村无害化卫生户厕省级补助资金264万元。
(三)着力保障和改善民生
一是全力以赴做好新冠肺炎疫情防控防治工作。①足额安排新冠肺炎防控经费预算,加快资金调度拨付。在财政极为困难的情况下,积极筹措资金,全年累计拨付新冠肺炎疫情防控经费1614万元。加强资金使用的全流程监管,确保专款专用,并加强新闻宣传和舆论引导,及时公开疫情防控防治财政保障相关信息,切实增强社会信心。②做好新冠肺炎疫情防控财税政策落实。严格按国家相关政策退回符合条件的社保费,累计从财政社保专户退回经办机构社保费99.6万元,不折不扣地认真落实了国家在新冠肺炎疫情防控中社保费的减降政策,缓解了我县企业资金压力。③做好推进复工复产复学,全面有序恢复生产经营秩序。以促进就业为重点,实施好更加积极的就业政策,鼓励和推动劳动者积极创业,落实贷免扶补、小额担保贷款政策,最大限度地解决部分创业就业人员创业资金困难的问题。
二是支持和深化教育发展改革。累计投入教育支出76268万元,全面巩固城乡义务教育经费保障机制,继续推进义务教育均衡发展,支持高中教育补短板。不断巩固和完善城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制,全面落实“两免一补”、学生营养改善计划、学生公用经费保障等资助政策,继续支持贫困地区改善办学条件,推动教育均衡发展。稳步推进职业教育,着力加强优秀教师队伍建设,落实乡村优秀教师奖励政策,确保教师工资待遇及时足额发放。
三是完善社会保障体系建设。累计投入社会保障和就业支出54563万元,住房保障支出16186万元,着力改善和保障民生,全年民生投入达285580万元,占一般公共预算支出的84.2%。①积极履行公共财政职责,不断加大对医疗卫生、民政、社会保障事业的投入,支持我县医疗卫生体制改革、民政事业、社会保障、退役军人事务等各项工作的顺利进行。②加强和完善社会保障基金、资金的监督和管理,配合相关部门加大基金的清缴、扩面征缴力度,加强社会保险基金的筹集、监督、管理,规范基金的使用,确保我县社会保险基金安全运行、平稳运行。③做好社保基金保值增值工作,在确保基金安全的前提下,多次与各基金存储银行协商并签订协议,采取定期存款、执行优惠利率的方式,确保社保基金保值增值。
四是支持科技文化体育事业发展。累计投入科学技术683万元,文化旅游体育与传媒2360万元。深入实施科教兴国战略和创新驱动发展战略,推动永胜科技创新发展。完善公共文化服务体系财政保障政策,支持实施文化惠民工程、融媒体、文化馆、图书馆建设、打造文艺精品、民族文化遗产的保护与传承,支持群众体育、竞技体育发展,丰富我县人民群众的文化生活。配合相关部门做好中央、省级文化产业发展专项资金的申报、支持教育发展项目资金申报、科技计划项目资金的申报、科普专项资金的申报以及宣传文化专项资金的申报工作。
五是加大支农惠农力度。2020年累计安排农林水支出83863万元。组织好财政支农预算执行,加快执行进度。充分发挥农业财政资金使用效益。认真落实惠农补贴政策,全面贯彻落实稳增长、促发展、惠民生等政策措施,根据各农业主管部门涉农资金结转结余情况,加强与各涉农部门的沟通协调,对涉农重点建设项目,认真清理,积极完善和报批项目实施方案,严格项目建设程序,强化工作措施和工作力度,根据上级下达2020年财政支农专项资金计划,强化预算执行分析和调控,优先保障,及时分配下达和拨付资金,组织好年度财政支农预算执行,不断增强财政支农预算执行时效性、均衡性和执行力。2020年累计拨付林业补偿退耕还林还草、耕地地力、草原生态、农机购置补贴等惠农补贴专项资金11819.44万元。
六是加快直达资金支付进度。全县共收到直达资金(含参照直达资金)共计74837.63万元,已累计支出74078.37万元,支出进度98.99%。其中:直达资金51153.60万元,累计支出51112.60万元,支出进度99.92%。参照直达资金23684.03万元,支出22965.77万元,支出进度96.97%。
(四)加快建立完善现代财政制度
一是深化财税体制改革。加快财政事权和支出责任划分改革,规范支出责任分担方式,落实实施更大规模减税降费后调整中央与地方收入划分改革推进方案,稳步推进收入划分改革,进一步理顺财政分配关系,将“三保”纳入财政综合管理工作绩效考核,进一步压实县级财政兜底支出责任。
二是深化部门预算,健全预算管理制度。健全完善集中财力办大事的政策制度,全面实施零基预算,完善预算支出标准体系。进一步优化、深化、细化部门预算,完善综合预算编制,确保部门预算编制的全面性、及时性和完整性。进一步规范收支行为,对有收费项目的单位,认真分析预测其收费收入的增减变化因素,实事求是地编制收入预算,根据量入为出的原则安排项目支出,充分调动和发挥单位增加收入,节约支出的积极性。结合县直预算单位全面完善国库集中支付改革,对各单位历年资金结余及部门预算执行的情况进行清查摸底,按照单位资金的结余情况,结合部门的事业发展规划,及时调整各专项资金的安排。加强基础数据管理,充分完善和利用部门预算管理软件的功能对各预算单位人员情况、公用支出标准及车辆使用情况等基础信息进行全面核实,进一步提高预算编制质量,努力避免人为干预。细化预算管理程序,加大专项资金监控力度,建立健全跟踪问效制度,采取对照支出项目逐一审核、对照每月报表逐一分析、对照每笔资金逐一监管等措施,从根本上将专项资金管细管实。加快推进我县全口径预算绩效管理工作,使“花钱必问效、无效必问责”的预算管理理念真正落到实处。
三是推进国库集中支付制度改革。深化国库集中支付制度改革,创新财政收支运行机制,切实加强国库集中支付系统、资金支付流程和银行账户资金管理,确保财政资金安全高效运行。全面建立高效的电子化管理体系,实现网络化目标,提高财政服务效能,完善建立财政资金动态监控规则,增强预算执行透明度。加强国库集中支付制度业务培训,提高会计人员素质,建立完善银行账户管理制度,逐步取消预算单位专项账户,财政资金全部通过财政一体化信息系统进行核算,夯实财政性资金全部纳入国库单一账户体系运行的基础。理顺上下游工作关系,统一业务管理模式,规范业务流程,建立分工协作、高效安全的运行机制,构建“横向到边,纵向到底”的财政资金监管格局,组建成立永胜县国库支付中心。推进会计核算系统与预算管理系统、国库支付系统、公务之家差旅电子凭证网上报销系统及财政电子凭证库的无缝衔接,盘活财政存量资金工作,及时安排使用已上缴国库的清理盘活资金,防止财政资金的“二次沉淀”。
四是全面实施预算绩效管理。一是认真贯彻落实绩效管理各项管理要求,及时研究制定预算绩效管理办法;二是建立“政府组织、财政牵头、人大、纪检监察和审计参与监督,各职能部门配合、社会参与”的财政绩效管理体制;三是按照全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理要求积极开展各项工作;四是通过竞争性谈判引入第三方机构对我县8个单位(县直单位5个,乡镇3个)2019年财政支出进行绩效评价,整体支出绩效评价6个,项目绩效评价10个,并根据评价结果督促被评价单位对内部管理、资金管理、绩效管理等存在的问题在规定时限内完成了整改。通过全面实施预算绩效管理,严格预算绩效管理,优化了财政资源配置、提升公共服务质量,提高了资金使用效益;切实建立起“花钱必问效,无效必问责”的资金管理使用长效机制。
五是强化国有资产管理,确保国有资产保值增值。①是在行政事业单位机构改革中及时做好资产清查、划转、接收等工作,严防国有资产流失。目前全县224个单位进入我县资产管理信息系统核算报告行政事业单位资产,行政事业资产总额(账面净值,下同)816,738.87万元,较上年增长7.07%。负债总额100,260.02万元,较上年增长-2.05%。净资产716,478.85万元,较上年增长8.48%。四户实体性国有企业资产总计24,278万元,比上年24,593万元减少315万元;负债合计13,218万元,比上年13,449万元减少231万元;所有者权益合计11,060万元,比上年11,144万元减少84万元,资产负债率54.45%,比上年55.17%下降0.72%。②是建立国有资产常态化监督机制。严格按照《行政事业单位国有资产年度报告管理办法》《财政部关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》要求,组织各单位按时编制报送年度国有资产年度报告和国有资产月报,实时对国有资产进行监管。每年县财政均对各单位进行督促检查,对行政事业单位基本情况、资产管理情况等进行全面清理和核查,真实、完整地反映单位的资产,切实做到家底常清,账卡、账账、账实相符,资产使用或管理者责任明确,把预算执行监督和资产管理监督有机地结合起来。③是加强全县行政事业单位资产管理人员集中培训学习,定期组织全县行政事业单位资产管理人员,对行政事业国有资产年度报告的编制和国有资产月报的试编进行视频培训,进一步提升了我县国有资产管理人员的业务水平,为规范单位国有资产管理工作夯实基础。
(五)认真落实审计整改。按照审计部门对2019年度地方本级预算执行及其他财政资金收支情况审计,其他专项审计中提出的审计建议意见所反映的问题逐条抓好整改落实。
各位代表,十三五期间,在国内经济增长持续放缓,中央和省市出台更大规模的减税降费政策,面对突如其来的新冠肺炎疫情影响,县财政面临的收支矛盾更加突出、预算平衡压力异常巨大的严峻形势下,在县委的坚强领导下,在县人大和政协的监督指导下,全县财政收支规模进一步扩大,财政体制改革持续推进,各项重点支出保障特别是“六稳”“六保”任务全面落实,县财政开源节流,强化收入征管,压缩一般性经费支出,兜实兜牢“三保”底线较好。同时我们也清醒地认识到,财政经济运行中受新冠疫情、财政体制以及国内、外经济形势,财源匮乏等因素的影响地方财政收入增长乏力,甚至呈下降趋势;保工资、保运转、保基本民生等刚性需求与财政可安排财力的矛盾异常突出、预算平衡难度更大;财政管理机制还不尽完善,财政支出结构有待进一步优化,财政资金使用效益有待进一步提高;防范和化解财政风险的任务异常艰巨。对于这些困难和问题,县人民政府及其财政部门将在今后的工作中不断研究探索,通过进一步深化改革,加快经济发展,完善制度,加强管理,逐步加以解决。
四、2021年地方财政预算(草案)
2021年是全面建设社会主义现代化国家和“十四五”规划的开局之年,发展面临的环境存在诸多不确定性,面对宏观形势复杂多变、经济下行压力加大、疫情防控冲击等因素影响,县级财政收入增长乏力,同时财政重点支出刚性加大,财政收支矛盾更加突出,兼顾风险防范和高质量发展的难度较大,预算收支平衡难度更大。县人民政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线;大力提质增效实施积极的财政政策,更加注重结构调整,巩固和拓展减税降费成效;认真贯彻“以收定支”原则,加大优化财政支出结构力度,坚持政府过紧日子,切实做到有保有压;深化财税体制改革,完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度;加强地方政府债务管理,严控并逐步化解隐性债务风险。
为贯彻落实好上述指导思想及支出原则,根据上年度预算执行情况和全县“十四五”规划以及中共十三届县委九次全会提出的经济社会发展目标,在充分考虑财政收支各种因素的基础上,提出2021年全县财政收支预算建议如下:
(一)一般公共预算
2021年,全县地方财政一般公共预算收入安排47200万元,较上年年初预算数49200万元下降4.07%,比上年年终快报数45740万元增长3.2%;地方财政一般公共预算支出安排342405万元,较上年年初预算数368456万元下降7.07%,比上年年终快报数339147万元增长0.96%。
2021年全县地方财政一般公共预算收支平衡情况是:2021年全县一般公共预算收入总计355505万元,其中:地方财政一般公共预算收入47200万元,上级各项补助收入272799万元,调入资金35506万元。地方财政一般公共预算支出342405万元,预计上解支出6000万元,债务还本支出7100万元,支出总计355505万元,收支平衡。
(二)政府性基金预算
2021年全县政府性基金预算收入安排34860万元,比上年快报数17853万元增长95.26%;支出安排13396万元,比上年快报数84289下降84.11%。
2021年全县政府性基金预算平衡情况是:2021年全县地方政府性基金预算收入总计43464万元,其中:本级收入34860万元,上级补助收入8486万元,上年结余收入118万元;地方政府性基金预算支出13396万元,调出资金30000万元,支出总计43396万元,收支相抵,政府性基金滚存结余68万元。
(三)社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算收入安排133783万元,社会保险基金预算支出安排129287万元,本年收支结余4496万元。
2021年全县社会保险基金预算收支平衡情况为:社会保险基金预算收入133783万元,上年结余47757万元,收入总计181540万元;社会保险基金预算支出129287万元。收支相抵,年终滚存结余52253万元。
(四)国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入0万元,国有资本经营预算支出0万元,收支平衡。
(五)“三保”预算情况
2021年我县“三保”支出预算数238367万元,其中:保工资150747万元、保运转24639万元、保基本民生62981万元。在年度预算执行过程中,我县将根据实际进一步强化“三保”支出保障责任,严格将“三保”支出特别是“保工资”支出放在各项财政支出的首位予以优先保障,确保国家和省级制定的“三保”政策落实到位,坚决杜绝工资拖欠等问题。
五、2021年财政重点工作
面对经济持续下行和国家宏观调控力度不断加大的双重压力,县人民政府财政工作将强化政治引领,紧紧围绕全县财政改革发展大局,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持以财政综合改革为动力,着力找差距转方式,补短板强弱项,全面履职尽责,全力保障永胜财政稳增长促发展,助推永胜经济社会高质量发展。
(一)加强税收征管,提升财政收入质量。坚持依法依规组织收入、应收尽收,围绕年初确定的收入预期目标,突出重点税种征管,强化纳税服务和管理。确保主体税种和附加税种同步征收到位,足额入库,提高财政收入质量。加强税源分析,把握工作主动权,保证全年任务按时完成。加强协调形成工作合力,通过协调联动确保入库率,巩固做实收入结果。
(二)合理安排支出,发挥公共财政职能。积极争取上级财力及债券项目支持,加强财政支出管理,牢固树立过紧日子思想,坚持厉行节约,实现财政综合收支平衡。加大统筹财政资金力度,做到有保有压,提高资金使用效益。严格预算执行,盘活存量,用好增量,严控一般性支出,做好人员工资和机构运转经费保障工作,着力保障重点项目和民生支出,把有限的资金用在刀刃上。
(三)深化预算管理改革,提高预算执行质量。全面落实预算法和预算法实施条例,加强和规范预算管理,总结2020年部门预算改革的成果,进一步优化、深化、细化部门预算,进一步完善综合预算编制,提高预算编制质量,确保部门预算编制的有效性、全面性、及时性和完整性。规范预算执行,增强预算刚性约束,保基本、保重点,托底线,着力提高财政预算运行质量和效率,有效克服预算监督薄弱缺陷,切实提高监督实效性。
(四)全面实施预算绩效管理,增强预算统筹能力。按照“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理要求,更加突出绩效导向,强调成本效益,持续推进预算和绩效管理一体化。实施政策和项目绩效管理,将支出政策制定、实施和结果纳入绩效管理,关注政策落实及效益、资金分配的科学性、合理性。建立绩效评估机制,对新出台重大政策、项目开展预算审核和事前绩效评估,实现预算绩效管理向预算决策拓展,将预算管理结果应用于预算安排中。继续强化绩效目标管理,做好绩效运行监控,健全绩效评价结果反馈和整改制度,加强人大、纪检监察和审计参与对各单位的预算绩效监督。将继续抽取部分单位实施2020年财政支出绩效再评价。加强业务学习培训,对标先进,采取自学和上级培训、请省市指导、向外地取经相结合,不断提升预算绩效管理理论和业务水平。
(五)积极推进减税降费,确保政策落地生效。全面落实普惠性减税和结构性减税政策,确保所有行业税负只减不增。压实工作责任,细化工作措施,全面扎实地抓好减税降费政策落实工作,建立工作机制。将全面贯彻落实好党中央、省、市、县有关减税降费工作部署作为当前财政工作的头等大事,迅速行动,加强对减税降费工作监督协调,全力以赴推动我县减税降费工作开展。
(六)加大项目资金筹集力度,积极争取上级支持。根据永胜财力情况,县人民政府将继续努力争取上级对我县巩固脱贫攻坚成效、新增债券、乡村振兴、重大项目投资的支持,积极调整和优化财政支出结构,进一步加强和改进金融管理水平,提高金融扶贫精准度和有效性,加大金融扶贫贷款力度。建立健全脱贫攻坚与乡村振兴、美丽县城等重大项目衔接,完善多部门协调机制,加大行业资金投入力度。加快资金拨付和项目建设,以“十四五”规划为引领,统筹各项资金全力推进永胜高质量发展。
(七)强抓债务化解工作,完善地方债务监管举措。加强政府债务管理,切实做好政府性融资风险防范和化解工作。按“化解存量、控制增量、疏堵结合、稳步推进”的思路,加强规范政府性债务管理,有效降低政府债务及隐性债务风险,建立完善政府性债务风险预警机制,积极向上级汇报我县债务化解工作及困难情况,争取债务再融资、债务展期等政策,缓解我县政府性债务偿债压力。
各位代表,新时代要有新作为,大跨越要有大担当,面对新形势、新任务和新要求,我们将在中共永胜县委的坚强领导下,在县人大及人大代表、县政协及政协委员、社会各界的有力监督和支持下,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为引领,攻坚克难,扎实工作,努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务,巩固和拓展脱贫攻坚成效,做好乡村振兴衔接,切实服务保障永胜高质量跨越式发展大局,奋力谱写新时代永胜发展新篇章。
