（云南省）关于丽江市华坪县2022年地方财政预算执行情况与2023年地方财政预算草案的报告
华坪县2022年地方财政预算执行情况与2023年地方财政预算草案的报告
—2023年2月18日在华坪县第十八届人民代表大会第二次会议上
华坪县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将华坪县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告提请大会审议，并请各位政协委员和列席同志提出意见和建议。
一、2022年预算执行情况
2022年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会、二十大及中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，紧紧围绕省、市、县党代会精神和县委县政府决策部署，坚持和加强党对财政工作的全面领导，严格按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，统筹做好疫情防控和经济社会发展，认真贯彻落实“积极的财政政策要提升效能、更加注重精准、可持续”要求，继续做好“六稳”工作、落实“六保”任务，持续改善民生，着力防范化解财政运行风险和地方政府债务风险，全力服务、保障华坪全面绿色转型高质量跨越式发展。
（一）2022年一般公共预算收支执行情况
2022年，自然口径下，全县一般公共预算收入完成32,301万元，完成年初预算34,150万元的94.6%，比2021年32,216万元增加85万元，增长0.3%（扣除留抵退税影响，同口径下一般公共预算收入完成36,424万元，比2021年32,370万元增加4,054万元，同比增长12.5%，完成年初预算的106.7%）。一般公共预算支出完成173,516万元，完成年初预算数182,678万元的95.0%，比2021年决算数163,966万元增加9,550万元，增长5.8%。
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入完成32,301万元，上级各项补助收入149,287万元（其中：返还性收入2,973万元、一般性转移支付117,311万元、专项转移支付29,003万元），地方政府一般债务转贷收入21,133万元，动用预算稳定调节基金1,346万元，收入总计204,067万元；一般公共预算支出完成173,516万元，上解上级支出7,803万元，一般债券还本支出1,330万元，地方政府一般债务转贷支出21,130万元（线下反映），年终结余288万元，支出总计204,067万元。
（二）2022年政府性基金预算收支执行情况
2022年，全县政府性基金预算收入完成9,761万元，完成年初预算27,210万元的35.9%，比2021年决算数10,977万元减少1,216万元，下降11.1%，下降原因主要是土地出让收入减少。政府性基金预算支出完成18,590万元，完成年初预算数30,210万元的61.5%，比2021年决算数76,043万元减少57,453万元，下降75.6%，下降主要原因是2022年新增地方政府专项债券5,300万元，与上年相比减少58,700万元。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入完成9,761万元，上级各项补助收入4,738万元，专项债券转贷收入5,300万元，再融资专项债券转贷收入350万元，收入总计20,149万元；政府性基金预算支出完成18,590万元，上解支出159万元，专项债券还本支出1,050万元，再融资专项债券转贷支出350万元，支出总计20,149万元。收支相抵，年终无结余。
（三）2022年国有资本经营预算收支执行情况
2022年年初未编制县本级国有资本经营预算，预算执行中，上级下达国有资本经营预算专项补助收入8万元，国有资本经营预算支出完成8万元。收支相抵，年终无结余。
（四）2022年社会保险基金预算收支执行情况
2022年，社会保险基金预算收入完成92,322万元，完成年初预算数94,305万元的98.0%，比2021年执行数83,826万元增加8,496万元，增长10.1%，原因主要是城乡医疗保险缴费基数提高及财政补贴收入增加。社会保险基金预算支出完成89,211万元，完成年初预算数93,167万元的95.8%，比2021年执行数79,684万元增加9,527万元，增长12.0%，原因主要是退休人员待遇标准提高。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入完成92,322万元，上年滚存结余16,607万元，收入总计108,929万元；社会保险基金预算支出完成89,211万元。收支相抵，年终滚存结余19,718万元。
（五）2022年政府债务情况
2021年末，全县政府债务余额318,938万元，加上2022年发行新增专项债券5,300万元、发行再融资置换债券21,480万元，减去偿还政府债务本金23,860万元。2022年末，全县政府债务余额321,858万元（其中:一般债务102,158万元，专项债务219,700万元）。
2021年末，全县政府债务限额327,771万元，加上2022年市财政局下达我县地方政府新增债务额度6,621万元，市财政局核定我县2022年政府债务限额334,392万元，政府债务余额严格控制在政府债务限额以内。
以上收支数据均为快报数，待市财政局批复我县2022年财政决算后，相关变化情况将在《2022年地方财政决算的报告》进行汇报。
二、2022年财政重点工作情况
财政部门认真贯彻落实县委县政府决策部署和县十八届人大一次会议决议，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，努力克服疫情影响和财政收支矛盾等重重困难，提升积极的财政政策效能，全力推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作有序开展。
（一）聚焦重点发力，加快提升特色产业支撑能力
一是推进产业优化升级。充分发挥财税政策引导和财政资金支持作用，促进传统产业转型升级、新兴产业蓬勃发展、未来产业加快布局，实现绿色低碳发展，加快现代产业体系建设。2022年争取到农产品产地冷藏保鲜整县推进试点县项目资金1,322万元；省级农业发展专项资金382万元，其中打造绿色食品牌重点产业241万元及丽江市2021年“5大名品”“5强企业”“5佳创新企业”“5个一村一品示范村（镇）”奖励资金90万元；省级财政研发投入奖补资金216万元。二是坚持工业园区高质量发展。充分发挥园区绿色能源优势，抓好园区基础设施建设，补齐园区生活服务配套短板，加快推动园区深化改革、优化提升、产业聚焦、高质量发展，大力发展园区经济。园区增量配电网专项债券项目和水电硅材加工一体化专项债券项目建设的有序推进，极大改善了园区基础设施。拨付隆基单晶硅棒项目补助资金13,617万元、企业高管和高级技术人才奖励资金38万元，推进各项政策落实落地，确保外来企业和投资者引得来、留得住、能发展。三是加快煤炭产业转型升级。安排煤炭产业高质量发展前期资金65万元，助推煤炭产业转型升级发展，增强煤炭产业核心竞争力。
（二）服务发展大局，乡村振兴保障措施全面落实
全力保障粮食安全。积极做好粮食生产重点任务资金保障，争取高标准农田建设项目资金2,250万元，夯实良田种粮基础；落实政府储备粮油财政补贴资金214万元、种粮农民一次性补贴548万元、耕地地力保护补贴1,597万元，提高粮食生产能力和农民种粮积极性。支持乡村建设行动。全力支持乡村振兴“百千万”示范工程，扎实推进“乡村振兴大擂台”“好支书大比武”活动，扎实抓好荣将镇龙头果色天香乡村振兴示范点、兴泉社区、龙井村等美丽宜居乡村建设，以点带面全面推进乡村振兴。争取市级奖补资金400万元，用于发展壮大村级集体经济项目建设。扛起乡村振兴资金保障主体责任。全县累计投入财政衔接资金5,138万元，实际支出资金4,691万元，其中中央和省级财政衔接资金支付率97.3%，完成省财政对中央和省级财政衔接资金支出进度的考核。安排政策性农业保险项目专项资金140万元、农户小额贴息贷款贴息补助资金121万元、小额信贷风险补偿金及贴息专项资金145万元，助力农业增产、农户增收。
（三）瞄准关键环节，生态文明示范创建力度明显增强
持续深入打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。以创建省级生态文明建设示范区为抓手，坚持山水林田湖草沙系统治理，严格落实长江十年禁渔，加大土地修复、矿山生态修复、煤矸石综合治理力度，大力整治水污染、农业面源污染等问题，抓好城乡“一水两污”设施建设、固体废弃物处置，投入生态环境保护与治理资金6,706万元，推动生态环境质量持续优良。持续加大生态环保领域资金争取力度。加强与农业部门的交流合作，找准与生态环境资金的结合点，加大向上争取政策和资金的力度，筛选上报华坪县一县一业复合光伏提水扶贫项目、华坪县长江经济带农业面源污染治理项目、金沙江百里芒果长廊建设项目（长江经济带战略发展项目）3个国家绿色发展基金项目，将争取国家绿色发展基金7.3亿元。
（四）突出创新驱动，服务经济发展举措不断丰富
坚决贯彻落实各项减税降费措施，助力全县经济复苏和企业纾困，2022年全口径新增减税降费6,330万元。认真落实直达资金机制，完善直达资金管理，惠企利民政策直达市场主体、惠及人民群众，2022年直达资金到位50,737万元。加强财政金融联动，全力支持民营经济、中小微企业发展。积极争取市级中小微企业贷款风险补偿资金、民营企业信贷引导资金等红利政策，2022年成功申请信贷引导资金17笔，为企业续贷提供18,854万元临时周转。县级出资100万元建立农业融资担保风险补偿资金，与云南省农业融资担保有限公司建立政担风险补偿机制，为农业经营主体获得银行信贷资金提供担保，实施担保费的“零费率”政策。全力服务保障重大项目建设，安排重点项目前期经费共2,000万元，推动重大项目落实落地。深入实施人才强县战略，安排人才工作专项经费62.6万元，实现高层次人才无障碍引进，强化人才队伍建设。支持“数字华坪”建设，深入推进以智慧党建、智慧城市、数字乡村为主要内容的“数字华坪”新基建项目，认真落实全省数字经济发展三年行动，使数字经济成为经济发展新引擎。
（五）坚持人民至上，保障和改善民生更加有力
落实就业优先政策。扎实抓好就业创业各项惠企利民政策落实，拨付就业补助资金896万元，援企稳岗、助企纾困，全力促进离校未就业毕业生、下岗失业人员等就业困难群体就业和低收入人群增收。支持教育优先发展。落实两个“只增不减”要求，加大财政投入力度，全县财政教育支出41,786万元。加快义务教育优质均衡发展和城乡一体化，优化区域教育资源配置，强化学前教育、特殊教育普惠发展，坚持高中阶段学校多样化发展。安排义务教育薄弱环节改善与能力提升资金1,995万元，优化教育布局，改善办学条件。实施文化惠民工程。健全现代公共文化服务体系，广泛开展全民健身活动，加强青少年体育工作，促进群众体育和竞技体育全面发展。推进健康华坪建设。做好疫情防控经费保障，安排资金1,799万元用于开展疫情防控工作所需经费支出。筑牢医疗保障制度体系，城乡居民基本医疗保险筹资标准达到930元/人/年，基本公共卫生服务补助标准从79元提高到84元。持续开展卫生县创建全达标行动，开展新“7个专项行动”和健康县城建设，努力让人民群众享有更高水平的卫生健康服务。强化社保兜底作用。将城市最低生活保障标准提高到每人每月700元，农村最低生活保障标准提高到每人每年5,390元，特困人员救助供养基本生活标准统一提高到每人每月910元，编密、织牢社会救助兜底保障安全网。
（六）持续深化改革，财政治理效能提升取得新进展
债务风险总体可控。全力支持合法合规投融资，压实防范化解债务风险主体责任，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线。2022年全县共争取置换到期债券本金21,480万元、预算安排偿还到期债券本金2,380万元、支付债券利息10,705万元。全力兜牢“三保”底线。严格落实“三保”支出政策，确保全县基本民生基本保障，人员工资按时发放，部门各项工作顺利开展。全年保障“三保”支出109,390万元。财政体制改革稳步推进。用好用活高质量发展转移支付奖补政策，积极争取税收增量返还补助。顺利完成医疗卫生、自然资源、应急救援、生态环境领域财政事权和支出责任划分改革。及时制定出台县级行政事业单位资产配置、使用、处置实施细则，规范国有资产管理工作。完成党政机关、行政事业单位和国有企业资产清查。加快推进县属国有企业改革，按照“1+X”框架体系，组建华坪县国有资本投资运营集团有限公司，实现经营性国有资产集中统一监管及运营。严格按照《关于完善市以下财政体制深化预算管理制度改革的实施办法》，进一步构建科学合理、规范透明的预算管理制度。财政治理效能显著提升。继续推进国库集中支付改革，强化预算单位预算执行主体责任，创新财政服务措施，提升支付服务效能，保证财政资金规范、安全、高效运行。 积极推行“公务之家”差旅电子凭证网上报销工作，从源头上全面规范差旅行为管理和差旅报销，大幅降低党政机关运行成本。已实现公务人员出差从网上申请，到网络预订、费用支付、记账全方位记录，全过程留痕的国库集中支付电子化闭环管理。全县已改革单位111个，改革率100%，已通过系统办理差旅业务的单位数111个，累计注册用户5,461人，完成网上报销38,109单，网上报销金额827万元。积极构建全省统一医疗收费电子票据运用管理体系，实现医疗收费电子票据全流程电子化信息互联互通和共享。已完成云南省医疗收费收据、云南省行政事业单位资金往来结算票据等6个票种的线上开票，进一步深化“放管服”改革，达到让数据多跑路，让群众少跑路的目标。政府采购实现全流程电子化。全县129家行政事业单位政府采购全部纳入“云南省政府采购管理信息系统”，实现政府采购事项全部网上运行。持续深入开展“互联网+政府采购”，不断促进政府采购公平竞争，优化营商环境。全年组织完成政府采购418次，预算采购金额61,785万元，实际采购金额54,984万元，节约资金6,801万元，节约率11%。全县政府采购意向公开率84.7%、授予中小企业合同率89.7%，均已达到全市平均水平。全面实施绩效管理。组织全县预算单位对1,872个项目进行绩效自评，对7个项目开展财政重点项目绩效评价，将预算安排与绩效结果挂钩，强化绩效管理结果运用，县级部门整体支出和项目支出绩效目标、绩效运行监控、绩效自评实现全覆盖。
2022年全县财政体制改革有序推进、财政平稳运行，得益于县委、县政府的坚强领导，得益于各级人大和政协的监督指导、支持关心，得益于各级各部门和全县人民共克时艰、砥砺奋进。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些不容忽视的困难和问题：一是财源基础薄弱，财政增收不确定因素增多，财政增收乏力，收入质量不高。二是刚性支出增长较快，重点支出保障任务压力大，财政收支平衡矛盾尖锐，紧平衡、硬平衡的状况没有根本改变。三是财政运行风险不容忽视，全县政府债务总量及隐性债务存量较大，导致政府债务举债空间逐步收紧。县级“三保”压力持续增加，在财政运行风险等级中，我县为高风险地区。我们将直面问题，不断完善预算管理制度，深化财税体制改革，采取有力措施加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
根据县委的总体部署，2023年全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委“3815”战略发展目标和省委十一届三次全会、省委经济工作会议、市委五届三次全会、县委十四届三次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，更好地服务保障华坪高质量跨越式发展。
根据财政工作指导思想，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，结合全县经济发展现状和县域税源分析，编制2023年地方财政收支预算。
（一）2023年一般公共预算情况
2023年全县一般公共预算收入预算34,300万元，比2022年执行数32,301万元增长6.2%，其中：税收收入预算26,300万元（占比76.7%），比2022年执行数24,698万元增长6.5%；非税收入预算8,000万元，比2022年执行数7,603万元增长5.2%。
一般公共预算财力：本级一般公共预算收入预算34,300万元，上级补助收入192,140万元（其中：税收返还2,973万元、一般性转移支付补助159,167万元、专项转移支付30,000万元），预算稳定调节基金288万元，财力总计226,728万元，上解上级支出预算7,000万元，2023年财力为219,728万元。
根据2023年“三保”支出需求及收支平衡的原则，全年一般公共预算支出预算219,728万元，比2022年执行数173,516万元增加46,212万元，增长26.6%。其中，县本级部门支出195,656万元，乡镇级支出24,072万元。
2023年基本“三保”责任支出共计104,769万元（县本级部分86,318万元），含“保民生”支出29,331万元（县本级部分10,880万元）、“保工资”支出72,695万元、“保运转”支出2,742万元。
（二）政府性基金预算情况
2023年全县政府性基金预算收入预算26,750万元，其中：土地出让收入预算21,000万元，地方政府专项债券项目收益5,750万元。比2022年完成数9,761万元增加16,989万元，增长1.74倍。
政府性基金预算财力：本级政府性基金收入预算26,750万元，上级补助收入预算4,800万元，财力总计31,550万元。扣除专项债券还本支出1,500万元、上解上级支出590万元后，相应预算政府性基金支出29,460万元，比2022年完成数18,590万元增加10,870万元，增长58.5%。
（三）国有资本经营预算情况
由于县属国有企业均处于投资建设期，无经营利润上缴，2023年暂不编制县本级国有资本经营预算。2023年上级专项转移支付补助收入预算8万元，支出8万元。
（四）社会保险基金预算情况
2023年社会保险基金预算收入预算106,566万元，比2022年执行数92,322万元增加14,244万元，增15.4%，上年滚存结余19,718万元，2023年地方社会保险基金预算可用收入为126,284万元；地方社会保险基金预算支出预算104,219万元，比2022年执行数89,211万元增加15,008万元，增长16.8%；收支相抵，年终滚存结余22,065万元。
四、2023年财政工作重点
2023年，财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署，在县人大、县政协的监督指导下，全力抓收支、抢机遇、保重点、守底线、促改革，切实抓好以下六个方面重点工作。
（一）切实增收节支，保障预算平衡。一是培植壮大财源。认真落实各项助企纾困政策，特别是新的组合式税费减免政策，为企业减负松绑，激发企业内生动力，将重点企业培育成为支柱财源和后续财源。二是提高税收征管水平。建立健全财税收入分析联席会议制度和重点税源企业联系制度，进一步加强对重点行业、重点项目、重点税源的监管，依法依规组织收入，切实提高税收征管水平和效率。三是强化非税收入征管。在税收收入大幅下滑的背景下，切实发挥非税收入支撑一般公共预算收入增长的作用，在挖潜增收上下功夫，加强非税收入征缴工作。四是用好用足奖补政策。积极研究财政政策，争取中央、省、市财政对基层财政、重点行业、重点项目方面的转移支付力度。五是硬化预算执行。坚决落实政府“过紧日子”要求，把有限的财政资金用在“刀刃”上，优化支出结构，严把支出关口，在财政资金安排上，分清主次、区别对待、有保有压、有促有控，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，加强重大政策、重大政府投资项目等财政承受能力评估，强化财政资金统筹，将财政资源集中投向重大项目、关键环节、短板弱项和支持实体经济发展。
（二）切实强化管理，提高理财能力。一是管好闲置资产、资源。做好闲置国有资产处置，加快储备土地出让进度，统筹做好土地出让收入和闲置资产处置收入入库，全力缓解地方财政收支压力。二是盘活用好存量资金。每季度对预算单位实有资金账户进行清理清查，要求预算单位优先从实有资金账户列支支出。针对预算单位年底尚未使用完的实有资金，按照预算资金管理相关规定予以收回财政，统筹安排使用，切实减少资金“沉淀”。三是提高预算绩效管理水平。对经常性项目定期开展绩效评估，针对评估结果不佳的项目，在调整完善前一律不再安排支出。将预算安排与绩效评估结果挂钩，对绩效较差、支出进度较慢的项目停止或暂缓安排，剩余资金及时收回财政统筹安排。四是强化财政干部队伍建设。建立健全财政干部业务技能培训体系，加大对财政干部的培训力度，不断提升履职能力。建立符合实际、科学合理的县乡两级财政关系，进一步理顺财政管理体制，加强财政所建设，提升乡镇财政公共服务能力。
（三）切实保障到位，兜牢“三保”底线。一是压实工作责任。把“三保”摆在更加突出位置，加快转移支付资金分配、拨付和使用，加强库款保障，确保“三保”支出不出现缺口。二是坚决兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序，实行“三保”清单制管理，加强2023年县级预算单位“三保”预算审核、执行情况监控、执行结果考评，形成闭环管理，确保“三保”支出应保尽保。三是确保资金直达项目，避免被挤占挪用。“三保”资金直接拨付到单位，对资金实行全程监控，发现问题及早预警、及早处置，合理把握上级补助和自有财力的支出节奏，加大存量资金盘活力度，腾出更多资金用于“三保”支出，确保不发生风险。
（四）切实加大投入，增进民生福祉。一是压缩一般性支出，加大民生重点领域支出。增加对教育、医疗卫生、就业、乡村振兴、人居环境建设、生态环保等民生领域的支持力度。二是财力向农业农村倾斜，促进乡村振兴产业发展。加大对乡镇、村（社区）基础设施建设投入力度，支持乡村旅游建设，实现“农文旅”产业融合，拉动消费扩大内需，打造农村经济新“增长点”，促进农业发展、农村富裕、农民增收。三是践行“绿水青山就是金山银山”理论，统筹好环境与发展的关系。既要发展经济，也要保护好环境，加大对“两山”基地建设投入力度和生态环保支持力度，为创建美丽华坪贡献财政力量。
（五）切实深化改革，促进健康发展。一是深化预算管理制度改革。进一步推进财政体制改革，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，健全高质量可持续财政体系，不断完善现代化地方财政治理体系，增强治理能力，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。二是持续开展零基预算改革。根据《预算法》及其实施条例，启动2023年预算编制工作，坚持以“零”为基点编制预算，打破“基数+增长”的传统预算编制模式，改变部分项目支出只增不减的固化格局，全面加强财政专项资金的清理，对现有支出政策进行修订、完善和整合，压减到期项目、一次性项目和不具备实施条件的项目。坚持“资金跟着项目走”，对项目库实施全生命周期管理，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。三是优化国库集中支付改革。加快推进预算单位实有资金账户管理改革，将预算单位实有资金账户（专户）纳入财政预算一体化管理，对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理。四是深入推进国企改革。理顺国资监管机制，对经营性国有资产实行集中统一监管及运营，整合国有企业资产资源力量，充分发挥企业优势。加强国有企业党组织建设，坚持党对国有企业的全面领导。完善国有企业薪酬制度及绩效考核评价机制，积极引进国企优秀管理经营人才，优化产业结构，创新发展壮大实体经济，提高产业效能，做大做强国有企业，为华坪经济平稳快速发展贡献力量。
（六）切实防范化解风险，守牢不发生系统性风险底线。一是坚决防范政府债务风险。正确处理好发展与安全的关系，建立完善“责、权、利”相结合和“借、用、还、防、化、管”的债务闭环管理体系，规范政府性债务举借、使用、偿还行为。认真落实全口径政府债务常态化监控机制，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，及时足额安排政府债务还本付息资金，确保完成年度隐性债务化解目标。二是用好用足地方政府债券再融资政策。主动对接上级财政部门，争取专项债券项目资金，及时做好债券到期再融资申请计划，有效延长债券偿债时间，逐步缓解财政偿债压力。三是设定化解存量目标，守牢安全底线。合理设定债务风险化解目标，探索多渠道合规化解存量债务，坚决守住不发生系统性政府债务风险的底线。
2023年，财政工作任重道远，机遇与挑战并存，我们将迎难而上，团结一心，踔厉奋发，勇毅前行，守正创新，坚持稳中求进，坚持“为民理财，理财为民”思想，为圆满完成财政工作任务而不懈奋斗！
