（云南省）关于丽江市华坪县2021年地方财政预算执行情况与2022年地方财政预算草案的报告
华坪县2021年地方财政预算执行情况与2022年地方财政预算草案的报告
—2022年1月13日在华坪县第十八届人民代表大会第一次会议上
华坪县财政局
各位代表：
受县人民政府的委托，现将华坪县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”规划的开局之年，也是“全面小康”的决胜之年。一年来，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中、六中全会和中央经济工作会议精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，全面落实“六稳”“六保”工作任务，加大巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接、疫情防控和经济社会发展成果，加快推进新型工业化、信息化、城镇化和农业农村现代化，确保“十四五”开好局、起好步，以优异的成绩庆祝建党100周年。
（一）2021年一般公共预算收支执行情况
2021年，全县一般公共预算收入完成32,216万元（详见附件1），完成年初预算数27,850万元的115.7%，比2020年决算数26,810万元增加5,406万元，增长20.2%。一般公共预算支出完成163,966万元，完成年初预算数196,832万元的83.3%，比2020年决算数182,558万元减少18,592万元，下降10.2%。
一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入完成32,216万元，上级各项补助收入122,276万元（其中：返还性收入2,394万元、一般性转移支付94,732万元、专项转移支付25,150万元），其他调入资金16,500万元，调入预算稳定调节基金422万元，再融资一般债券转贷收入11,610万元，收入总计183,024万元；一般公共预算支出完成163,966万元（详见附件2），一般债券还本支出11,610万元，上解上级支出6,800万元，年终结余648万元，支出总计183,024万元。
（二）2021年政府性基金预算收支执行情况
2021年，全县政府性基金预算收入完成10,977万元（详见附件3），完成年初预算数35,000万元的31.4%，比2020年决算数19,820万元减少8,843万元，下降44.6%，下降原因主要是土地出让收入减少。政府性基金预算支出完成76,043万元（详见附件4），完成年初预算数10,500万元的7.2倍，比2020年决算数111,087万元减少35,044万元，下降31.5%，下降主要原因是2021年新增地方政府专项债券64,000万元，与上年相比减少23,300万元。
政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入完成10,977万元，上级各项补助收入2,466万元，专项债务转贷收入64,000万元，收入总计77,443万元；政府性基金预算支出完成76,043万元，专项债券还本支出1,400万元，支出总计77,443万元。收支相抵，年终无结余。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2021年年初国有资本经营预算上年结余6万元，预算执行中，上级下达国有资本经营预算专项补助收入11万元，收入总计17万元（详见附件5），国有资本经营预算支出完成17万元（详见附件6），收支相抵，年终无结余。
（四）2021年社会保险基金预算收支执行情况
2021年，社会保险基金预算收入完成83,753万元（详见附件7），完成年初预算数87,211万元的96%，比2020年执行数71,813万元增加11,940万元，增长16.6%，原因主要是城乡医疗保险缴费基数提高及财政补贴收入增加。社会保险基金预算支出完成79,684万元（详见附件8），完成年初预算数86,352万元的92.3%，比2020年执行数77,139万元增加2,545万元,增长3.3%，原因主要是退休人员待遇标准提高。
社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入完成83,753万元，上年滚存结余12,466万元，收入总计96,219万元；社会保险基金预算支出完成79,684万元。收支相抵，年终滚存结余16,535万元。
以上收支数据均为快报数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，相关变化情况将在《2021年地方财政决算的报告》进行汇报。
二、2021年财政重点工作情况
（一）迎难而上谋发展，力保县域经济平稳运行
一是抓实收入组织，因疫情防控、减税降费等各类因素叠加影响，县级财政收入组织难度加大，财税部门努力克服各种困难，定期召开财税联席会议，加强税源分析，研判收入形势，强化征管调度，确保各项收入及时入库。在全县各部门的共同努力下，全年实现一般公共预算收入32,216万元。二是积极向上争取资金，主动向上申报项目，努力争取更多政策倾斜和财力支持，有力推进县级重点工作落实，保障重大项目顺利落地。全年争取到一般公共预算上级转移支付资金122,276万元。三是落实减税降费政策，扶持小微企业和民营企业发展，让大多数企业享受到减税降费政策带来的红利，带动投资和消费增长，进一步激发市场活力。四是盘活存量资金，严格按照盘活财政存量资金的相关规定，全面清理清收各部门结转结余资金，有效避免资金沉淀闲置，充分发挥财政资金使用效益。
（二）开源节流保重点，维护社会大局和谐稳定
2021年财税部门充分发挥职能作用，切实保障重点工作开展。一是全力兜牢兜实“三保”底线。积极研判减收因素对财政收入的影响，通过盘活财政存量、处置土地及国有资源资产等措施全面统筹收支平衡，严格落实“三保”支出政策，确保全县基本民生基本保障，人员工资按时发放，部门各项工作顺利开展。全年保障“三保”支出99,123万元。二是全力做好疫情防控资金保障。为有效应对新冠肺炎疫情，严格落实疫情防控资金保障，切实支持“外防输入、内强防控”工作。全年累计安排新冠肺炎疫情防控资金1,071万元，确保资金足额到位、支付及时，全县疫情防控工作取得了阶段性胜利，常态化疫情防控工作顺利推进。三是全力支持打好三大攻坚战。巩固提升脱贫攻坚成果，切实做好脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接资金保障工作，全县累计到位各级财政衔接资金5,997万元，其中：中央财政衔接资金2,181万元，省级财政衔接资金2,526万元，市级财政衔接资金900万元，县本级财政衔接资金390万元。综合治理城乡环境污染，努力改善群众生产生活条件，全面提升人居环境，大力推进生态文明建设，坚决打好污染防治攻坚战，推动我县生态文明建设迈上新台阶。全年累计投入城乡人居环境提升保护经费1,500万元，安排文明城市、卫生县城、美丽县城等“五城同创”经费600万元。稳妥处理政府债务风险，积极开展风险隐患排查，加大非法集资打击力度，努力化解地方政府隐性债务风险，全年筹措还本付息资金39,769万元，其中：偿还政府债务22,129万元（一般债券本息合计15,245万元，专项债券本息合计6,884万元）；偿还隐性债务17,640万元。化解潜在风险维护社会和谐稳定，牢牢守住不发生系统性金融风险底线。四是全力推进平安县城建设。面对新的社会治安形势，我县把创建平安华坪作为维护稳定、构建和谐的重要手段，全年累计安排扫黑除恶专项经费20万元，着力提升平安华坪、法治华坪建设水平，确保社会大局稳定，促进社会公平正义和人民安居乐业。
（三）多措并举强基础，促进财政管理健康发展
一是加强专项资金管理，研究修订《华坪县财政专项资金管理办法》，进一步规范专项资金管理。二是加强预算绩效管理，继续推行全口径预算统筹，强化预算的刚性约束，稳步推进预算管理一体化工作，规范预算编制、执行、决算全流程管理。开展预算绩效运行监控项目1,670个，监控金额167,447万元。三是加强预决算信息公开。全县符合公开要求的67家一级预算单位严格按照“一明确、二遵循、三规范、四统一”的要求进行预决算信息公开，公开率100%，进一步提高预决算公开水平和质量，切实做到“公开是常态，不公开是例外”。四是加强采购监督管理，坚持依法行政、依法管理，推行政府采购公共资源交易平台，整合评审专家资源，实现备案、审批一网通办。全县129家行政事业单位的政府采购全部纳入“云南省政府采购管理信息系统”，全部实现了政府采购事项的资金管理、计划编报、采购审批、委托代理、公告发布、专家抽取、合同备案等事项全部在网上运行，流程中每一步都有留痕，做到了“网下无交易、网上全公开”，实现部门采购规范化、便利化。全年组织完成政府采购140次，预算采购金额3,766万元，实际采购金额3,108万元，节约资金658万元，节约率17.5%。五是加强专项债券管理，在专项债券“借、用、管、还”方面出实招、求实效，将债券资金用于省、市、县确定的重点领域、重大战略项目上，积极带动社会投资，有效支持补短板、惠民生、促消费、扩内需。今年成功发行专项债项目4个资金64,000万元，其中华坪县芒果产业一二三产融合发展示范园建设项目10,000万元，丽江市华坪县综合养老服务项目4,000万元，云南华坪经济开发区（绿色水电硅材一体化示范园）标准化厂房三期及配套设施项目40,000万元，华坪县金沙江百里芒果长廊建设项目10,000万元。较好保障了全县重大基础设施建设、民生服务、产业链供应链稳定等重点领域资金需求。六是加强内部职能管理，以理顺内部管理职能、细化内部分工为抓手，进一步规范单位内部经济业务活动，提升内部管理水平，强化对内部监督运行流程的制约，提升工作效能，树立新时代财政干部“为政理财，为民服务”的形象。
（四）深化改革抓落实，持续激发市场主体活力
一是稳步推进国有企业改革步伐，完善国有资产监管机制，推动管资产向管资本转变。强化国有企业党建，完成国有企业党建入章。完善企业法人治理机构和“三重一大”决策制度，提高科学、民主决策水平，推动国有企业实现市场化运作，确保国有资产保值增值。二是积极探索国库集中支付途径。继续推进国库集中支付改革，强化预算单位预算执行主体责任，创新财政服务措施，提升支付服务效能，保证财政资金规范、安全、高效运行。三是严格规范财政票据管理行为，对全县具有非税收入的执收单位及使用往来票据的129家单位实行财政票据电子化改革，设立电子票据开票点97个，通过现代信息技术实现“以票管收、源头控管”，提高了财政票据监管水平和工作效率。四是积极推行“公务之家”差旅电子凭证网上报销工作，从源头上全面规范差旅行为管理和差旅报销，大幅降低党政机关行政运行成本。五是全面落实财政监督检查。充分发挥财政监督检查职能，积极配合审计、纪委监察等部门，重点组织开展惠农补贴资金检查、疫情防控资金检查等财政监督检查工作，进一步督促规范部门资金使用及政策执行，确保财政资金使用合法、运行安全。
过去的一年，我们虽然取得了一定成绩，但也存在着一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力剧增，运行风险加大，受经济下行压力、疫情防控及减税降费因素影响，县级支撑税源培植更加困难，财政收入增长乏力，而人员工资、民生保障等刚性支出却不断增加，地方政府债务进入还本付息高峰，支出压力不断增加，县级财政运行十分艰难。因此必须予以高度重视，积极采取切实可行的措施逐步加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
根据县委的总体部署，2022年全县财税工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习领会党的十九大和十九届历次全会精神、2022年中央经济工作会议精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻落实县委的各项决策部署，坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，以推动高质量跨越式发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，继续实施积极的财政政策，落实各项财政工作任务，确保积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，更好地服务保障华坪全面绿色转型高质量跨越式发展。
根据上述指导思想，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，结合全县经济发展现状和县域税源分析，编制2022年地方财政收支预算。
（一）2022年一般公共预算安排情况
2022年全县一般公共预算收入预算34,150万元（详见附件9），比2021年执行数32,216万元增长6%，其中：税收收入预算25,400万元（占比74.4%），比上年执行数23,887万元增长6.3%；非税收入预算8,750万元，比上年执行数8,329万元增长5.1%。
一般公共预算可用财力：本级一般公共预算收入预算34,150万元，上级补助收入150,596万元（其中：税收返还1,000万元、一般性转移支付补助123,596万元、专项转移支付26,000万元），调入资金932万元，财力总计185,678万元，因无财力，上解上级支出仅预算3,000万元，2022年可用财力182,678万元。
根据2022年“三保”支出需求及收支平衡的原则，全年一般公共预算支出安排182,678万元（详见附件10），比2021年执行数163,966万元增加18,712万元，增长11.4%。
（二）政府性基金预算安排情况
2022年全县政府性基金预算收入安排27,210万元，其中：土地出让收入预算21,000万元，地方政府专项债券项目收益6,210万元。比2021年完成数10,977万元增加16,233万元，增长1.5倍。
政府性基金预算可用财力：本级政府性基金收入预算27,210万元，上级补助收入3,000万元，财力总计30,210万元（详见附件11）。相应安排政府性基金支出30,210万元（详见附件12），比2021年完成数76,043万元减少45,833万元，下降60.3%，下降原因是上级暂未下达2022年专项债额度。
（三）国有资本经营预算安排情况
由于县属国有企业均处于投资建设期，无经营利润上缴，2022年暂不编制县本级国有资本经营预算。2022年上级专项转移支付补助收入预计9万元，支出9万元（详见附件13、14）。
（四）社会保险基金预算安排情况
2022年社会保险基金预算收入安排94,305万元（详见附件15），比2021年执行数83,753万元增加10,552万元，增长12.6%，上年滚存结余16,535万元，2022年地方社会保险基金预算可用收入为110,840万元；地方社会保险基金预算支出安排93,167万元（详见附件16），比2021年执行数79,684万元增加13,483万元，增长16.92%；收支相抵，年终滚存结余17,673万元。
四、2022年财政工作重点
2022年，财政工作将紧扣既定的工作目标任务，坚决落实县委的各项决策部署，同心协力、精准发力，全力推进财政事业高质量发展。
一是在培育厚植财源上下功夫，充分做好疫情防控常态化准备工作，在继续贯彻落实好国家减税降费政策的基础上，采取积极有效的措施，紧盯县内特色现代农产业、清洁载能产业、康养旅游产业、矿电行业等支柱产业和重点企业，夯实好基础财源，强化税收征管，确保税收收入及时足额入库；全面规范非税管理，加快处置闲置、低效资产，确保非税收入应入尽入；继续加大减税降费力度，保护好市场主体，帮助重点企业做大做强，积极推动产业结构优化升级，支持新型产业发展，加快优化招商引资措施，逐步培植稳定的支柱财源；围绕上级政策支持导向，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取工作，通过项目建设带动地方经济社会发展。
二是在兜牢“三保”底线上出实招，严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“做实收入、以收定支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约，从严从紧安排部门预算；继续清理财政存量资金，加大各类结转结余资金盘活统筹力度，多渠道筹措资金增加财政保障能力；大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，全力支持打好疫情防控攻坚战，严格落实好“三保”支出责任，集中财力投向教育、就业、住房、社会保障和医疗卫生等与民生密切相关领域，确保全县民生支出逐年增长。
三是在强化债务管控上动真格，进一步健全完善债务管理制度，夯实地方政府债务风险评估和预警机制，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为；采取有力措施化解存量债务，综合考虑存量债务还款时间，统筹财力合理安排债务还本付息，避免债务集中到期带来的偿还风险；用足用好地方政府债券再融资政策，主动对接上级财政部门，及时做好债券到期再融资申请计划，有效延长债券偿债时间，逐步缓解财政偿债压力；全力向上争取专项债券资金，弥补县级财政重大项目建设保障压力，带动地方经济增长。
四是在加快治理能力上见成效，认真贯彻《预算法》及《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理水平；充分运用绩效手段，提高资金效能，深化绩效管理改革，将绩效理念和方法牢牢嵌入预算编制、执行和监督全过程，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益；进一步加大预算公开力度，提高财政透明度，强化对权力运行的制约监督；持续推进国有企业改革及政府采购制度改革等财政重点改革事项，切实优化和完善财政改革，进一步提升财政当家理财的能力。
各位代表，我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，切实加强财税干部队伍建设，进一步改进工作作风，增强服务意识，提高聚财、理财的能力，解放思想，坚定信心，努力克服各种困难，锐意进取，扎实工作，圆满完成全年财政各项目标任务。
