（云南省）关于丽江市宁蒗彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
宁蒗彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）报告
——2022年1月24日在县第十八届人民代表大会第一次会议上
宁蒗彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宁蒗彝族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县第十八届人民代表大会第一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
2021年是“十四五”规划的开局之年，是向第二个百年奋斗目标进军的起步之年，站在新的历史起点上，任务和压力空前巨大。在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，我县财政工作坚持稳中求进的工作总基调，全面贯彻落实各级财政工作会议精神，深化财政体制改革，加强财源建设，优化支出结构，提高资金使用效益，促进民生持续改善，各项事业健康发展，社会和谐稳定。
一、2021年地方财政预算执行情况
（一）地方公共财政预算收支完成情况
2021年，全县财政总收入累计完成50767万元，同比增收1065万元，增长2.1%。全县一般公共预算收入累计完成31019万元，同比增收2313万元，增长8.1%。其中：税收收入累计完成16996万元，同比增收718万元，增长4.4%，占一般公共预算收入的54.8%；非税收入累计完成14023万元，同比增收1595万元，增长12.8%，占一般公共预算收入的45.2%。全县一般公共预算支出累计完成357598万元，同比减支28418万元，下降7.4%。
1.地方公共财政预算收支平衡情况。地方公共财政预算收入完成31019万元，上级补助收入335539万元，地方政府一般债券转贷收入4690万元， 上年结余收入587万元，调入预算稳定调节基金663万元，收入总计372498万元。地方公共财政预算支出完成357598万元，上解上级支出6000万元，地方政府一般债券还本支出5990万元，安排预算稳定调节基金878万元，结转下年支出2032万元，支出总计372498万元。收支相抵，收支平衡。
预备费6000万元，已全部调整使用。主要用于预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见亟需安排的支出。
2.财政收支预算执行的特点。在持续执行小微企业减税降费政策和受疫情影响的情况下，全县一般预算收入同比增长8.1%，超额完成年初预算目标任务，税收同比增收718万元，增长4.4%，但是收入质量不高，非税收入占比过大，税收收入主要靠投资拉动和烟叶税，除烤烟产业外，支柱财源还未形成。税收收入具体项目如下：
国内增值税累计完成7210万元，同比下降9.6%，为预算的91%；企业所得税累计完成334万元，同比下降19.7%，为预算的84%；个人所得税累计完成234万元，同比增长15.3%，为预算的112%；资源税累计完成889万元，同比增长8.9%，为预算的127%；城市维护建设税累计完成929万元，同比下降14.5%，为预算的98%；房产税累计完成344万元，同比增长49.6%，为预算的127%；印花税累计完成723万元，同比增长0.4%，为预算的90%；城镇土地使用税累计完成188万元，同比增长95.8%，为预算的188%；土地增值税累计完成844万元，同比增长52.6%，为预算的211%；车船税累计完成544万元，同比增长20.6%，为预算的118%；耕地占用税累计完成518万元，同比增长564.1%,为预算的74%；契税累计完成1618万元，同比增长29.8%，为预算的124%；烟叶税累计完成2611万元，同比增长9%，为预算的109%，占税收收入的15%。
非税收入增长过快，占比过高，一次性收入占比过大。主要是：罚没收入和国有资源(资产)有偿使用收入等一次性收入累计完成3137万元和5368万元，占非税收入的61%。专项收入、行政性收费收入和政府住房基金收入，累完成3648万元、1213万元和655万元，其他收入2万元，占非税收入的39%。
3.一般公共预算支出累计完成357598万元，同比减支28418万元，下降7.4%。其中，文化旅游体育与传媒支出、节能环保、农林水事务、粮油物资储备支出等事务支出分别下降22.6%、20.5%、24.2%、49.9%。同时，疫情防控、基层“三保”等重点领域支出得到有力保障，截止12月底，保工资支出完成94821万元，保运转支出完成7833万元，保基本民生支出完成49145万元。疫情防控相关支出1392万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1.2021年，政府性基金预算收入累计完成29807万元，同比增长68.8%。
2.政府性基金预算支出累计完成168766万元，同比减支16994万元，下降8.3%，主要原因是上年同期支出宁永高速公路和泸沽湖保护治理专项债。
3.政府性基金预算平衡情况是：基金预算收入29807万元，上级补助收入4003万元，上年结余收入2394万元，地方政府专项债券转贷资金134700万元（其中基金转贷收入600万元），收入总计170904万元。基金预算支出168766万元，地方政府专项债务还本支出600万元，年终结余1538万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，国有资本经营预算上级补助收入8万元。国有资本经营预算支出2万元，结转结余6万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.2021年，社会保险基金收入49311万元。其中：保险费收入21126万元，利息收入466万元，财政补贴收入5863万元，转移性收入944万元，上级补助收入12637万元，其他收入8275万元。上年结余收入38234万元。
2.社会保险基金支出43253万元。其中：社会保险待遇支出28759万元，上解上级支出12812万元，转移支出2万元，其他支出1680万元。本年结余6058万元，年末滚存结余44292万元。
（五）其他需要说明的事项
1.2021年预算调整后，由于地方财政补助收入减少、调入资金无法落实等因素，导致地方公共财政预算收支增减变动。收入方面，地方财政收入增收878万元；支出方面，新增上解支出1000万元，以上收支变动新增预算缺口资金122万元。调整预算调入资金无法落实，新增缺口资金120641万元。政府性基金预算超支，调整到一般预算中列支8387万元，调整到存量资金列支614万元。为实现财政预算收支平衡，根据云南省财政厅关于转发《财政部关于坚决防止年底突击花钱统筹做好2020—2022年预算收支平衡的通知》的通知精神，省本级财力安排的各项转移支付资金，其中当年未形成支出的，可按规定结转下年或收回财政统筹安排的规定。2021年末共收回预算单位当年的未形成支出一般预算资金146654万元（上级专项资金95533万元）来平衡预算。收回平衡预算的单位结转资金，财政将按规定在2022年统筹财力保障，优先安排上级专项资金，逐步安排县级专项资金，其他资金视情况统一统筹整合使用。
2.2020年末，宁蒗县地方政府债务余额38亿元。2021年举借新增政府专项债务13.41亿元，预算安排债券还本0.13亿元，截至2021年12月31日，宁蒗县政府债务余额为51.28亿元，其中：一般债务余额10.66亿元，专项债务余额40.62亿元。
需要特别报告的是，以上均为快报数，省财政厅批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
二、2021年财政部门主要工作
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，县财政局紧紧围绕年初确定的发展目标和工作任务，凝心聚力，开拓进取，真抓实干，全县财政收入保持增长，重点支出保障有力，财政运行有保有压。
（一）加强税费征收监管，一般预算收入稳步增长，保障了社会稳定和各项事业的健康发展。2021年财政收入增幅同比增长8.1%，在不折不扣落实好减税降费政策的同时，抓紧抓实收入组织，依法依规强化征管，确保了各项收入足额入库。
（二）在狠抓财政收入组织工作的同时，积极争取上级补助资金。全年争取上级各项补助收入335539万元，比上年补助收入352997万元减少17458万元，下降4.9%（扣除上年抗疫特别国债一次性转移支付补助24000万元，增长2%）。其中：返还性收入2171万元，一般性转移支付收入220436万元，专项转移支付收入112932万元。争取地方政府一般债券转贷收入4690万元，争取地方政府债专项券转贷收入134700万元（其中基金转贷资金600万元）。有力保障了全县重点项目建设的资金需求。争取置换政府存量债务资金（地方政府一般债券还本支出5990万元，专项债券还本支出600万元），实现了当年及到期债务的全覆盖，债务结构得到进一步优化。
（三）坚持民生为本，促进社会和谐稳定。围绕全力打造民生财政的目标，财政资金支出更多倾向民生领域，着力补齐民生短板，全面提升群众幸福感。2021年民生支出累计完成302351万元，中央、省、市出台的民生保障政策和民生项目得到及时足额保障。主要支出科目情况如下：一是保障教育资金投入力度。教育支出完成70501万元，占一般公共预算支出的19.7%，比上年增长2%，城乡义务教育事业发展经费得到有力保障。二是科学技术支出完成646万元，同比增长94%。三是着力支持基层公共文化建设。文化体育与传媒支出完成2506万元。四是促进完善社会保障体系。社会保障和就业支出完成52343万元。五是深入推进医疗卫生体系建设。医疗卫生支出完成26976万元。人均基本公共卫生服务经费标准持续提高，基层医疗卫生体系建设更加完善，城乡医疗救助制度深入落实，基本公共卫生服务均等化加快推进。六是全力支持生态文明建设。节能环保支出完成16060万元。七是坚持“三农”为重，农林水事务完成97782万元。着力夯实农业发展基础，大力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振新有效衔接。八是保障性安居工程顺利开展。住房保障支出完成16241万元。
（四）全力支持和保障疫情防控防治，着力做好“六稳”“六保”工作。一是全力保障疫情防控防治资金及时足额拨付到位，按照急事急办、特事特办的原则，畅通资金支付绿色通道，第一时间满足各级各部门疫情防控防治用款需求。2021年共安排县级疫情防控资金1141万元，支出1392万元。二是强化“三保”工作责任担当，全力以赴保障“三保”支出，全年“三保”支出累计完成151799万元。三是落实财政资金直达机制，确保新增财政资金直接惠企利民。2021年，我县共收到直达68611万元，分配进度100%；支出直达资金63411万元，支出进度92.4%，高于全市平均支出进度。
（五）全面推进国库集中支付改革，着力整治财务管理混乱的问题，完善国库集中管理。一是继续推进信息化建设，一体化财政预算、执行、资金支付和财务核算系统和数据统一到省级集中统一布署。二是推进国库集中支付电子化管理改革。进一步扩大县财政局国库集中支付中心的建设，大力推进国库集中支付电子化管理改革覆盖范围，全面整顿“以拨作支”，减少部门间相互转款。三是加强财政专户、预算单位实有资金账户监管。全面核查县直各预算单位实有资金账户和财政专户资金存储情况及构成，进一步规范银行账户管理，确保财政资金安全高效运转。
（六）激活存量，消化压缩结转结余资金。认真落实省政府盘活沉淀资金的有关要求,在收入增收不理想的情况下，及时收回结转两年以上的财政资金，调整支出结构保平衡。2021年共收回财政存量资金5549万元，上年结转106万元，财政统筹使用安排支出5556万元，年终结余99万元，财政存量资金支出进度达达98%，有效提高了财政存量资金使用效益，促进了我县财政预算收支平衡。
（七）加强地方政府债务管理，严控地方债务风险。2021年，我县在政府债务风险防控工作中，坚持债务管理制度化，加强组织领导，健全管理机制，多措并举积极筹措资金，及时归还到期政府一般债和专项债债务本息合计21068万元，其中：本金6590万元（一般债券到期本金5990万元，专项债券到期本金600万元），利息及兑付手续费14478万元。上级下达隐性债务风险化解任务数24700万元，年末已化解隐性债务27612万元,严格把控债务风险，如期超额完成全年隐性债务化债目标任务。
三、2022年地方财政预算草案
2022年，财政工作和预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届六中全会精神，深入践行新发展理念，积极融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，增收节支、开源节流，有保有压、有促有控，努力促进财政收入稳定增长，重点保障民生支出需求，服务好“六稳”、“六保”工作大局。
预算编制的基本原则是：坚持依法理财，全力保障县委县政府重大决策部署，服务好“六稳”“六保”工作大局，坚决把过“紧日子”要求落到实处，严防政府债务风险。收入预算积极稳妥，坚持量入为出、统筹兼顾、全面完整、收支平衡的原则。地方公共财政预算支出按照优先全面落实县级基本财力保障，优先保障“保工资、保运转、保基本民生”支出需要，在基本保障支出预算安排不到位的情况下，不得安排其他支出事项。在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2022年全县财政收支预算安排如下：
（一）地方公共财政收支预算
2022年，地方公共财政预算收入安排34121万元，比上年完成数31019万元增加3102万元，增长10%。其中：税收收入19790万元，比上年完成数16996万元增加2794万元，增长16.4%，占比为58%。非税收入14331万元，比上年完成数14023万元增加308万元，增长2.2%，占比为42%。
支出安排368326万元，较上年快报数357598万元增加10728万元，增长3%。
地方一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入34121万元，上级财力性补助收入135002万元，调入资金33000万元，地方财力性收入共计202123万元。加上年结余收入2032万元，加上预计专项转移支付资金169171万元，地方收入总计373326万元。地方一般公共预算本级财力安排支出197123万元，上年结余收入安排的支出2032万元，加上预计专项转移支付资金支出169171万元，地方一般公共预算支出规模总计368326万元。上解上级支出5000万元，收支平衡。
另外，涉及2022年政府债券还本支出22660万元（一般债券还本22160万元、专项债券还本500万元），其中：到期一般债券还本1800万元通过纳入年初一般公共预算收入偿还，剩余到期一般债券本金20360万元通过转贷省级发行的再融资债券转贷收入进行置换；到期专项债券本金500万元，通过纳入年初的基金预算收入偿还。
（二）基金收支预算
2022年，本级政府性基金预算收入为30000万元，上年结转资金1527万元。基金收入总计31527万元。本级基金支出总计30000万元，上年结转资金支出1527万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2022年，无国有资本经营收支预算。
（四）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金预算收入48117万元，上年结余44292万元, 收入合计92409万元；全县社会保险基金支出预算42621万元, 年终滚存结余49788万元。收支平衡。
四、2022年财政重点工作
2022年，我们将继续深化财税改革，紧紧围绕县委、县政府财税工作总体部署，充分发挥财税职能作用，切实提高财政管理水平和财政资金使用效益。按照新《预算法》的有关规定，年度预算执行中超收不再办理追加预算，党委、政府年度所有重点支出事项均需纳入年初预算予以保障，这对财政工作提出更为严峻挑战。为此财政主要做好以下方面工作：
（一）规范收支行为，政府收支一律纳入预算。准确测算2022年全县收支预算和县本级财力盘子。政府的收入和支出全部纳入预算，部门应当依法组织收入，应编尽编收入预算；年度各项支出全部纳入年初预算，不留“硬缺口”。增强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算之间的衔接，合理安排预算。加大政府性基金预算和国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。
（二）积极争取上级补助资金。密切关注政策动向，紧紧抓住国家适当提高财政赤字率、增加地方政府专项债券规模、引导贷款市场利率下行、保持流动性合理充裕，以及再贷款再贴现、贷款延期还本付息等政策机遇，积极主动向上级反映我县财政的困难和问题，发动各部门立项目、争资金，最大限度释放政策红利、最大限度扩大有限投资，最大限度应对疫情冲击，最大限度缓解县级财政压力。
（三）保障重点支出，严控一般性支出。认真落实省委省政府确保“工资发放、机构运转、民生政策落实”的要求。按照新《预算法》的规定，统筹兼顾、突出重点、有保有压，必须在清理整合规范专项资金上下功夫，从严控制一般性支出，落实“约法三章”总要求，确保财政收支预算平衡。坚决兜住“三保”底线，按照“县级为主、省级兜底”的责任划分原则，密切关注全县财政运转情况，加强全县“三保”形势的研判分析，落实基本财力保障责任。同时要加强疫情防控期间“三保”工作，按照“特事特办、急事急办”的原则，确保疫情防控期间“三保”足额保障。
（四）深化预算改革，推进财政资金项目库建设，合理编制部门三年滚动财政规划。全面推进财政资金滚动项目库建设，预算单位所有的项目支出都要先进入财政项目库管理，再纳入财政预算。部门在提出预算计划时，要对原有各项开支重新进行审核，以项目产生的绩效为标准，重新评估必要性与可行性，分析是否符合当年县委、县政府的目标和要求，并对项目进行必要的修正与取舍，在此基础上，财政部门结合财力情况，重新审核提出支出预算建议和意见，使支出预算安排更合理、更科学。根据财政部的统一部署，全面推行支出经济分类科目改革，按照改革后的“政府预算经济分类”、“部门预算经济分类”和 “保障政策分类”科目编制和执行预算。按照中央、省、市、县党委和政府的决策部署，研究提出2022-2024年涉及财政收支的重大改革和政策事项，测算分年度收入预期和支出需求，形成2022-2024年部门三年滚动财政规划。2022年规划约束当年部门预算，后两年规划指引对应年度部门预算。未纳入部门三年滚动财政规划的项目，当年及以后年度部门预算不予考虑。
（五）继续强化预算绩效管理改革，提高资金使用效益。按照全面实施预算绩效管理要求，补齐预算绩效在整个财政预算和预算执行全链条中存在的短板。全面实施预算绩效管理，提高财政资源配置效益和使用效益，增强政府公信力和执行力。科学设置部门整体绩效考核目标、转移支付绩效目标、区域绩效目标和项目绩效目标，健全预算绩效管理目标体系和管理制度。将绩效审核结果和上年度绩效再评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不予安排财政预算资金。开展绩效运行监控，组织部门开展绩效评价及项目绩效评价，将绩效管理结果应用与预算执行和预算编制相互融合，实现财政预算编制高质量发展的要求。
（六）做好财源培植工作。开源节流、增收节支是财政工作永恒的主题，要以市场为主导、财政政策为杠杆、财政收入贡献率为目标，结合我县实际，引导发展县域经济，重点发展中小微企业，督促原有实体企业尽快投工投产。继续关注营商环境的改善，做好招商引资工作，切实引进有实力的企业来我县落户，促进财政收入的增长。
各位代表！做好2022年财政工作任重而道远，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，攻坚克难，开拓进取，扎实工作，不断推进财政改革发展，努力实现全年财政工作目标任务，为宁蒗经济持续健康发展和社会和谐稳定作出积极的贡献!
