（云南省）关于怒江傈僳族自治州泸水市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
泸水市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告
——2023年3月5日在泸水市第二届人民代表大会第二次会议上
泸水市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告泸水市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政收支预算执行情况
2022年，受实施大规模增值税留抵退税政策、制造业中小微企业延缓缴纳税费政策影响，经济下行压力持续加大，刚性支出需求增大，财政收支矛盾突出，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督下，全市财政干部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，坚持以人民为中心的发展思想，落实积极财政政策，主动担当作为，深化财政改革，优化支出结构，盘活存量，统筹支持疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢兜实基层“三保”底线。
（一）地方一般公共预算执行情况
地方一般公共预算收入29489万元，完成预算数的71.4%，下降26.4%（还原留抵退税因素后同口径完成34134万元，为预算数的82.7%，下降14.83％）。其中：税收收入17520万元；非税收入11969万元。地方一般公共预算支出376047万元，为预算数的102.1%，比上年增支21882万元，增长6.2%。
地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入29489万元，上级各项补助收入332470万元，上年结余收入32094万元，调入预算稳定调节基金78万元，调入资金7964万元，地方政府一般债务转贷收入28299万元，收入总计430394万元；地方一般公共预算支出376047万元，上解支出3923万元，地方政府一般债务还本支出24604万元，年终结余25820万元，支出总计430394万元。收支平衡。
（二）政府性基金收支预算执行情况
政府性基金预算收入20776万元，为预算数的144.8%，比上年增收8154万元，增长64.6%；政府性基金预算支出15566万元，为预算数的33.9%，比上年减支56876万元，下降78.5%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入20776万元，上级补助收入1873万元，上年结余收入2761万元，收入总计25410万元；政府性基金支出15566万元，上解支出503万元，调出资金6000万元，年终结余3341万元，支出总计25410万元。收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入19207万元，为预算数的73.4%，比上年增收320万元，增长1.7%；社会保险基金预算支出16371万元，为预算数的78.9%，比上年增支829万元，增长5.3%。
社会保险基金预算收支情况：社会保险基金收入19207万元；社会保险基金预算支出16371万元。收支相抵，当年结余2836万元，年末滚存结余35269万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收支平衡情况：上级补助收入8万元，上年结余收入17万元，收入总计25万元；国有资本经营预算支出3万元，年终结余22万元，支出总计25万元。收支平衡。
以上数据均为执行数，待上级财政部门批复我市2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向市人大常委会报告。
（五）其他需要报告的事项
1.政府债务情况。2022年我市地方政府债务限额405443万元，其中：一般债务限额269243万元，专项债务限额136200万元。地方政府债务余额394478万元，其中：一般债务余额258278万元，专项债务余额136200万元，严格控制在上级财政部门核定的限额内，债务风险总体可控。
2.预备费使用情况。2022年年初预算安排预备费3684万元，用于疫情防控、森林防火、减灾救灾等应急支出183万元，其余3501万元用于平衡预算。
3.预算稳定调节基金安排使用情况。2022年年初预算稳定调节基金78万元，全部用于重点领域及民生支出项目。
4.“三保”支出情况。2022年“三保”支出178914万元，其中：保基本民生64050万元（含上级补助），保工资108158万元，保运转6706万元。
二、2022年主要工作情况
（一）着力统筹资源，增强财政保障能力。一是狠抓收入征管。财税部门密切协调配合，加强收入预测分析，加大重点税源、大额一次性非税收入征管力度，强化零星税种征收，堵塞征管漏洞，充分挖掘增收潜力，做到应收尽收、足额入库。二是加大清理盘活存量资金力度。多渠道盘活各类资金，对结余结转超过两年的资金一律收回，对本级预算安排的资金限期留用、超期收回。全市共收回存量资金15941万元，统筹用于急需的重点支出。三是积极向上汇报争取。全年共争取到转移支付补助332470万元，其中：基本财力补助93974万元，衔接推进乡村振兴补助资金72320万元，其他专项转移支付补助资金166176万元。
（二）全力支持边境稳固，坚决扛牢政治责任。始终把支持疫情防控和强边固防作为财政部门的重要工作来抓，根据疫情防控和强边固防需要，全力以赴做好资金保障工作。一是共筹集疫情防控资金1674万元用于疫情防控人员临时性工作补助、应急物资保障体系建设等。二是筹集15398万元用于边境立体化防控体系建设和抵边联防所建设。三是筹集5097.1万元用于沿边居民补助发放，共发放17834户63145人。四是筹集4.82亿元统筹保障37个现代化边境小康村建设，促进了边境村经济社会发展，提高了群众生活水平。
（三）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。聚焦巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接任务，坚持把农业农村作为财政支出优先保障领域，拓展农业资金筹集渠道，创新涉农资金运行机制，持续增加财政对“三农”的投入。2022年投入财政支农资金111344万元，其中：衔接推进乡村振兴补助资金72320万元，上海帮扶资金6707万元，其他资金32317万元。
（四）积极筹措项目资金，推动重大项目建设。一是积极组织申报地方政府债券项目。围绕基础设施、民生领域等重大项目建设，2022年组织申报地方政府新增专项债券项目8个，总投资132.35亿元；申请专项债券资金29.8亿元。同时，组织申报了2022年地方政府新增一般债券项目5个，总投资15.26亿元，申请债券资金6000万元，获批地方政府新增一般债券资金6000万元。二是强化重大项目资金保障。投入中央基建投资12696万元，支持卫生、交通、文化旅游、社会服务兜底工程等项目建设，以固定资产投资拉动经济增长，促进财政增收。
（五）优化支出结构，更好保障和改善民生。一是严格落实直达资金管理规定。全市收到直达资金和参照直达资金162261万元，并及时全额分配下达，确保直达资金直达基层、惠企利民。二是全面落实减税降费、增值税留抵退税政策。完成留抵税额退还1.01亿元（其中县区级4645万元），确保政策落地见效。三是全力推进“一卡通”补贴项目全覆盖上线工作。完成补贴项目上线运行发放33项，累计完成上线管理发放人数144404人，完成上线管理发放金额0.66亿元，率先完成补贴项目上线率100%目标，排名位列全省第一。四是坚持教育优先发展。全市教育支出64352万元。健全完善义务教育经费保障机制，落实义务教育困难补助和资助政策，改善提升义务教育薄弱环节，实施中职教育全覆盖，推动义务教育均衡发展。五是支持社会保障和就业。全市社会保障和就业支出51237万元。完善社会保障体系建设，落实医保扩大范围、救助救济等政策，支持高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员等群体就业。六是推动卫生健康事业发展。全市卫生健康支出34663万元。支持公共卫生机构能力建设，扩大基本公共卫生服务补助范围，进一步提高基本公共卫生服务均等化水平、突发公共卫生事件应急处置能力。七是支持农业农村全面发展。全市农林水支出109081万元，重点用于农业产业发展、农村综合改革、村级集体经济、农业农村基础设施等方面，夯实农业农村发展基础，大力提升农村人居环境。八是支持平安泸水、法治泸水建设。全市公共安全支出12791万元、灾害防治及应急管理支出2073万元，保障依法治市、综治维稳、扫黑除恶、防灾减灾、应急救援等工作有序开展。
（六）加强债务风险防控，着力防范化解重大风险。一是牢牢守住风险底线。加强政府债务限额预算管理，严格规范举债融资，加大化债力度，防范债务风险。全市债务本息支出11591万元，化解隐性债务11661万元。认真开展防范和处置非法集资专项行动，加强对小贷公司、融资担保公司的监管，防范化解金融风险。二是积极推进金融、信贷融资工作。拓宽融资渠道，持续扶持农民发展生产，助力乡村振兴。全市银行业金融机构各项存款余额1346060万元，比年初减少29922万元；各项贷款余额为1452833万元，比年初增加217790万元。
（七）强化财政监督检查，确保资金安全高效运行。一是强化财政政策业务培训。全年共组织参加12期业务培训，受训人员近1056人次。二是强化财政监督检查。为充分履行财政监督职能，确保全市财政资金安全运行和高效使用，认真组织开展了财政涉农资金违规分配使用情况、会计信息质量、财政收支真实性、预决算公开情况、疫情防控资金管理使用情况、粮食领域腐败问题专项整治、招商引资财经纪律执行情况等22项财政监督检查。三是全面推进预决算信息公开。完成2022年度政府、部门预算公开工作，全市63个一级预算单位和35个二级预算单位预决算公开达100%（除涉密单位外），自觉接受社会监督。四是加强国有资产管理。制定了《泸水市国有改革三年行动方案》，高位推进国有改革工作。建立适应社会主义市场经济要求的国有资产管理体制及其运行机制，确保国有资产保值增值，有效盘活国有资产，2022年我市将隶属市政府管辖内由市财政拨款的行政事业单位国有经营性、长期闲置资产和具有整合经营价值的资产移交给泸水市建设投资开发有限公司运营管理。五是全面实施预算绩效管理。2022年纳入部门整体支出绩效目标申报及绩效运行监控的一级预算单位共63家，对63家一级预算单位2021年度开展自评工作，抽选了2021年的1个部门整体支出绩效评价和9个重点项目专项评价，绩效管理扩围升级，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系逐步建立。
（八）加强财政管理，提升管理效能。一是深化预算管理改革，根据零基预算改革实施方案要求，完善能增能减、有保有压的预算分配机制，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是增强“三保”保障能力。压实部门预算编制责任，坚决兜住“三保”底线。制定了《泸水市2022年财政运行风险防范工作方案》，增强“三保”保障能力和管理水平。三是健全预算绩效管理机制。更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，建立绩效全过程管理机制，充分发挥财政资金使用绩效。四是严格规范政府债务管理。严格专项债券管理，提升项目绩效，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解隐性债务存量，分年度制定了《泸水市隐性债务化解方案》，切实防范了地方政府隐性债务风险。
回望2022年，全市财政工作取得了一定的成绩，这些成绩的取得是市委、市政府坚强领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导的结果，是全市各部门和全市人民共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们也要清醒看到，我市财政收入增长乏力，财源结构单一，缺乏稳定有效的支柱财源支撑，财政自给率低，对上级依赖程度大，基本财力不足的局面难以缓解，预算平衡难度加大；发展基础薄弱，不平衡、不协调、不可持续问题突出，培植新财源难度大、见效慢，财政持续增收难；保民生、保工资、保运转、促发展等各种刚性需求大，保“三保”压力大，收支矛盾仍然十分突出；地方政府债务规模总量不高，但区域性、隐性风险较高；全市财会人员业务素质不高、队伍不稳定、力量薄弱，财政资金管理使用不规范、违规违纪问题时有发生，面临诸多风险和挑战。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
三、2023年地方财政预算草案
2023年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对怒江工作重要指示批示精神，认真贯彻落实中央经济工作会议、中央农村工作会议、省第十一次党代会、省委十一届三次全会、省委经济工作会议、州委九届四次全会、州委专题工作会议、市委二届六次全会和市委专题工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，以推动高质量可持续发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，为全市经济社会发展提供坚实财力保障。
（一）2023年预算编制的基本原则
一是实事求是，积极稳妥。坚持预算安排与经济发展水平相适应，与财税政策相衔接，科学测算收入预期目标，合理确定财政收支水平，审慎稳妥编制预算。二是量入为出，注重平衡。坚持尽力而为、量力而行，合理确定年度支出规模和基本民生支出标准，严控支出预算，统筹各类收入来源，确保收支平衡。三是有保有压，突出重点。牢固树立过“紧日子”思想，以收定支，量财办事，压缩一般性支出，优先保民生、保工资、保运转，盘活存量、用好增量，全力保障重点领域支出，支持全市重大战略部署、重大政策和重大项目实施。四是坚持先有项目再有预算。将全部预算支出以预算项目的形式纳入项目库，凡是资金安排依据不充分、没有开展前期工作、项目实施内容不成熟的项目，一律不予安排。五是加强预算管理，强化预算绩效。坚持目标和结果导向，将预算安排与绩效管理情况挂钩，全面实施预算绩效管理，强化评价结果运用。
综合考虑国家中长期发展规划、宏观经济政策取向、全市经济社会发展总体要求和主要目标、上级补助预期、基本保障需求和影响财政收支因素等，本着“积极稳妥、突出重点、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，科学合理编制2023年度预算草案。
（二）2023年财政收支预算安排
1.地方一般公共预算
地方一般公共预算收入安排30963万元，比上年快报数增长5%；一般公共预算支出安排394849万元，比上年快报数增长5%。
地方一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入30963万元，上级各项补助收入332639万元，上年结余收入25820万元，调入资金12160万元，地方政府一般债务转贷收入30700万元，收入总计432282万元；一般公共预算支出394849万元，上解支出5073万元，地方政府一般债务还本支出32360万元，支出总计432282万元。收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排17362万元，比上年快报数下降16.4%；支出安排65823万元，比上年快报数增长322.9%。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入17362万元，上级补助收入1873万元，上年结余收入3341万元，地方政府专项债务转贷收入53535万元，收入总计76111万元；基金预算支出65823万元，上解支出288万元，调出资金10000万元，支出总计76111万元。收支平衡。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排21435万元，比上年快报数增长11.6%；支出安排17053万元，比上年快报数增长4.2%。按此预算，收支相抵后，社会保险基金当年结余4382万元，年末滚存结余39297万元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算本级收入安排460万元，本级支出安排 330万元。
国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入 460万元，上级补助收入8万元，上年结余收入22万元，收入总计490万元；国有资本经营预算支出330万元，国有资本经营预算调出资金160万元，支出总计490万元。收支平衡。
（三）其他需要报告的事项
1.2023年“三保”支出需求情况。2023年“三保”支出需求154866万元，其中：保基本民生58002万元（含上级补助），保工资90831万元，保运转6033万元。
2.2023年“三保”支出预算安排情况。2023年“三保”支出需求154866万元，其中：保基本民生58002万元（含上级补助），保工资90831万元，保运转6033万元。
四、2023年财政工作重点
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，我们将认真落实市委决策部署，全力以赴抓好抓实各项财政重点工作，确保各项工作目标圆满完成，发挥好财政部门职能职责，全力服务全市经济社会发展。
（一）大力培植财源，强化财政增收基础。一是狠抓组织收入。围绕年初确定的收入目标，加强收入研判分析，加强重点税源、重点收入管控，挖掘增收潜力，堵塞收入漏洞，做到应收尽收、足额入库。二是积极向上汇报争取。紧扣省委省政府对怒江建设“两区一胜地”的发展定位，抓住乡村振兴重点帮扶县的历史机遇，加大向上请示汇报对接，努力争取上级更多支持。三是全力依法依规推进筹资融资。紧盯重大项目、民生项目，进一步加大专项债券资金、一般债券资金争取和PPP项目融资，破解融资瓶颈，全力支持全市重大项目建设，协调推进金融服务地方经济发展。
（二）强化财政资源统筹，持续增进民生福祉。一是坚持教育优先发展。健全完善义务教育经费保障机制，认真落实资助政策，持续改善教育教学条件。二是强化民生兜底保障。进一步健全完善社会保障体系建设，继续扩大社保覆盖面，落实养老保险兜底保障政策。三是支持卫生健康体系建设。深化医药卫生体制改革，巩固完善基本药物制度，强化公共卫生机构能力建设。四是支持文化体育传媒事业发展。持续加大财政投入，进一步完善公共文化补助政策，补齐基层文化短板。五是大力促进就业创业。落实积极的创业就业政策，重点解决好高校毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员、退役军人等群体就业。六是支持“平安泸水”建设。统筹安全和发展，健全稳定投入保障机制，支持强边固防、扫黑除恶、综治维稳、法制建设、国防动员、禁毒防艾等工作，支持构建全方位公共安全防范体系。
（三）坚持农业农村优先发展，全面推进乡村振兴。一是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。健全乡村振兴投入长效机制，持续加大财政支农资金投入，支持易地扶贫搬迁后续帮扶工作。二是促进农业农村全面发展。支持农村饮水安全、“四好公路”、高标准农田等基础设施建设，加大农业龙头企业、村集体经济扶持力度，推进特色优势农业品牌培育和提质增效，进一步夯实农业农村发展基础。三是支持城乡人居环境整治提升。全面落实城乡人居环境整治的财政支持政策，推进生活垃圾处理、污水治理和村容村貌提升等，改善提升城乡人居环境。
（四）创新财政管理改革，提升财政治理效能。一是深化预算管理制度改革。加强和完善项目库管理，推动财政资金“能进能出”，强化中期财政规划管理。二是健全财政资金统筹使用机制。加大各类财政性资金统筹力度，实现财力统筹考虑、项目统筹保障、管理统筹推进。三是持续深化预算绩效管理改革。持续深化预算绩效管理改革，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实提高财政资金配置效率和使用效益。
（五）坚持统筹发展安全，持续加强财政监督管理。一是严格依法理财。坚持以法治思维和法治方式推进财税体制改革，进一步健全完善预算管理制度体系。二是加强预算执行政策监管。强化预算执行动态监控和预算执行分析，加快预算执行进度，提高预算执行效果。三是严格预决算公开。按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，做好预决算信息公开，做到及时、全面、准确和完整，自觉接受监督，建设阳光财政。四是加大盘活存量资金力度。严控资金结余结转规模，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回预算统筹使用。五是强化监督检查。进一步健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督检查机制，加强对财政资金管理使用监督检查和跟踪问效，完善预算执行动态监控，确保各项财政政策有效落实和资金安全、高效运行。六是加强国资国企监管。健全以管资本为主的国有资产监管体制，促进国有资产管理与预算管理、财务管理有机融合，抓好国企党建、意识形态等工作，提升监管效能，确保国有资产安全。七是加强内控制度建设。认真做好行政事业单位内控报告编制，进一步强化对部门资金分配使用、政府采购等内控管理，强化内部流程控制，防范各类业务风险和廉政风险。八是强化政府债务管理。加强政府债务限额管理和预算管理，落实防范化解债务风险责任，科学合理编制债务需求计划，严格规范举债融资行为。九是加快财政信息化建设。持续推进横向到边、纵向到底的财政业务信息系统建设，推动财政业务和资金流向全覆盖，进一步提高财政科学化、信息化、规范化和精细化管理水平。
