（云南省）关于怒江傈僳族自治州贡山独龙族怒族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
关于贡山独龙族怒族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告
——2022年1月16日在贡山独龙族怒族自治县第十六届人民代表大会第1次会议上
贡山独龙族怒族自治县财政局局长 张文芳
各位代表：
受县人民政府委托，现将贡山独龙族怒族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请县十五届人大 次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。
一、2021年地方财政预算执行情况
2021年是实施“十四五”规划的开局之年，面对新冠肺炎疫情外防输入和经济下行压力持续加大，财政收支矛盾异常突出的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大常委会的监督指导下，县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接目标，坚持稳中求进的工作总基调，坚持新发展理念，坚持以人民为中心的发展思想，落实积极财政政策，主动担当作为，深化财政改革，狠抓收入征管，优化支出结构，盘活存量、用好增量，统筹支持疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢兜实“三保”底线，重点支出保障有力，为全县经济社会健康发展提供了坚实的财力保障。
（一）财政收支预算执行情况
1．地方一般公共预算执行情况
地方一般公共预算收入9,912万元，为预算的100.22%，比上年减收1,466万元，下降12.88%。其中：税收收入4,313万元，下降9.85%；非税收入5,599万元，下降15.09%。地方一般公共预算支出163,304万元，为预算的87.36%，比上年减支18,639万元，下降10.24%（收入下降主要原因为州级对县级实行税收分享的改革措施，支出下降主要原因为上级转移支付总量减少以及做账方式的改革影响）。
地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入9,912万元，上级各项补助收入160,164万元，上年结余收入1,013万元，调入资金4,518万元，地方政府一般债务转贷收入3,060万元（为再融资债券），调入预算稳定调节基金4,115万元，收入总计182,782万元；地方一般公共预算支出163,304万元，上解支出2,079万元，地方政府一般债务还本支出3,208万元，安排预算稳定调节基金1,724万元，补充预算周转金-13万元，结转下年12,480万元，支出总计182,782万元。收支平衡。
2．政府性基金收支预算执行情况
政府性基金预算收入761万元，为预算的237.81%，比上年减收1,642万元，下降68.33%；政府性基金预算支出54,600万元，为预算的2420.21%，比上年增支51,371万元，增长1590.93%。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入761万元，上年结余收入727万元，上级补助收入740万元，地方专项债务转贷收入53,000万元，收入总计55,228万元；政府性基金支出54,600万元，调出资金149万元，年终结余479万元，支出总计55,228万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计2万元，其中：上级补助收入1万元，上年结余收入1万元；支出总计2万元，其中：国有资本经营预算支出1万元，年终结余1万元。收支平衡。
4．社会保险基金收支预算执行情况
全县社会保险基金预算收支执行情况：社会保险基金收入14,373万元，为预算数的99.47 %，同比增收1,375万元，增长10.58%。社会保险基金预算支出8,733万元，为预算数的95.14%，同比增支357万元，增长4.26%。
全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入14,373万元，上级补助收入2,306万元，收入总计16,679万元；社会保险基金预算支出8,733万元，上解上级支出4,334万元，支出总计13,067万元。收支相抵，当年结余3612万元，年末滚存结余16,710万元，比上年增长27.58 %。
5.全县“保工资、保运转、保基本民生”情况
2021年，我县为确保“三保”支出，在积极向上级争取支持的同时，多渠道筹集资金，牢牢兜住“三保”底线。全年“三保”支出共计52,014.55万元，其中：保工资40,227.06万元，保基本运转4,947.38万元，保基本民生6,840.11万元。
以上数据均为快报数，预计快报数与决算数会有一定变化。具体变化情况，待上级财政部门批复我县的决算后，再向县人大报告。
二、2021年主要工作情况
（一）加强资金统筹，提高服务县域经济发展水平。一是狠抓税收、非税收入征收管理。财税部门通力协作，深入企业及行业部门调研，及时征收税收及非税收入，做到税收收入、非税收入应收尽收、及时足额入库。二是全力以赴抓实争资争项。县直相关部门协作配合开展项目申报和资金争取工作，到位各类财政专项资金16.09亿元。争取地方政府债券资金5.3亿元，涉及项目3个。三是大力支持乡村振兴建设。立足于现有财力水平，坚持优先保障、尽力而为、量力而行的原则，制定《贡山县2021年统筹整合使用财政涉农资金方案》，围绕乡村振兴发展任务、农业特色优势产业和村集体经济发展等方面，统筹整合涉农资金3.58亿元，用于农业生产、畜牧生产、林业改革发展、乡村旅游、水利发展、农田建设、农村环境整治、农村道路建设、农村危房改造、其他（含雨露计划、监测帮扶对象公益性岗位、外出务工脱贫劳动力稳定就业等）10大类，其中：产业发展占比为54.95%。四是做好直达资金分配下达。我县收到直达资金和参照直达资金16,714.38万元，及时全额分配下达各用款单位，确保直达资金及时发挥效益。五是强化疫情防控资金保障。始终把支持疫情防控和强边固防作为重要工作抓牢抓实，通过统筹一般公共预算、政府性基金预、盘活存量资金、压缩“三公”经费等财政资金，精打细算、勤俭节约，根据疫情防控和强边固防需要，全力以赴做好疫情防控资金保障和物资采购绿色通道。2021年共安排拨付疫情防控资金10,227.5万元，共筹集拨付边境立体化防控体系建设和抵边联防所建设资金4,715.5万元，严格履行财政疫情防控阻击战政治责任，切实增强全县人民抗击疫情和应对灾情的信心决心。
（二）坚持民生优先，在促进社会和谐和乡村振兴上取得新进展。一是积极落实减税降费政策。年内，减税降费871.52万元（其中：减税711.83万元，降费159.69万元），切实减轻企业税费，助力实体经济发展。二是落实就业优先政策。安排就业专项资金613万元，落实就业困难人员社会保险、公益性岗位工资、职业培训等补贴政策。三是支持教育均衡优质发展。全县教育支出1.45亿元。健全完善义务教育经费保障机制，落实义务教育困难补助和资助政策，改善提升义务教育薄弱环节，推动城乡义务教育均衡发展，足额保证义务教育教师工资，全年发放各类学生资助金564.06万元，5078人次受益。四是提高养老保障和医疗水平。安排资金436.05万元，用于城乡居民基本养老保险财政补助，城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高到每人每月113元；安排资金1,593.94万元，发放城乡低保、城市“三无”人员、农村五保、城乡重度残疾人员护理、残疾人相关补助、高龄补助、孤儿补助等补助，城乡最低生活保障标准人均每月最高分别达到660元、380元；安排资金62.34万元，为81名优抚对象发放抚恤金和生活补助；安排城乡居民医疗参保补贴1,750.63万元，城乡居民医疗保险财政补助标准提高到每人580元/年；安排资金112.10万元对城乡医疗救助；2021年度共有2,345人次脱贫人口享受“一站式即时结算”，基本医疗一站式报销1,025.71万元，大病一站式报销74.62万元，医疗救助一站式报销214.79万元；安排资金471.49万元向城乡居民提供基本公共卫生服务，基本公共卫生服务财政补贴标准提高到每人79元/年；安排资金82.26万元落实计划生育奖励等扶持政策；安排资金253.66万元用于保障基层医疗卫生机构实施基本药物制度改革。安排资金476.16万元（医疗服务与保障能力提升补助资金）支持县人民医院、妇幼保健院、疾控中心等重点学科建设，建立健全优质高效的公共卫生和基本医疗服务体系。五是支持文化体育传媒事业发展。文化旅游体育与媒体支出2,209万元，做好民族文化遗产保护传承，推动旅游文化产业发展。六是支持城乡社区事业。城乡社区支出6,491万元。七是支持农业农村全面发展。农林水支出67,628万元，重点用于农村综合改革、“厕所革命”、村集体经济、基础设施、产业发展、美丽乡村（含农村人居环境）等建设，夯实农业农村发展基础，大力提升农村人居环境。八是支持交通基础设施建设。交通运输支出2,551万元，切实解决人民群众出行难问题。九是支持安居工程建设。住房保障支出4,213万元，支持农村危房改造和住房改善。十是扎实做好粮食保障、储备安全。安排粮油物资储备支出93万元，助力全县筑牢粮食安全防线。
（三）坚持改革创新，在增强财政统筹管理上取得新进展。一是扎实推进财政改革。持续完善政府预算体系，科学编制“四本预算”，实现“全口径”预算管理。强化预算刚性约束，坚持先有预算后有支出，有效控制了预算调整、追加行为。规范预算编制程序，完成全县78个单位部门预算编制工作，编制面达100％。预算管理一体化工作顺利推进，提高了预算管理规范化、标准化、自动化水平。优化财政资金拨付流程，加快审核审批和资料流转速度，资金拨付工作缩短到5个工作日内全部办结。强化存量资金管理，回收财政存量资金13,453.94万元。二是完成预算单位差旅电子凭证网上报销改革业务流程配置、试运用工作。6月1日起正式全面实现差旅报销全流程网上管理。“公务之家”注册人数3357人，通过系统办理出差11174单，报销金额665.33万元。三是加强国有资产管理，持续推进我县国有企业改革工作。加强对全县行政事业单位资产管理，严格按相关程序对我县24家行政事业单位对外出租的房屋、地产（商铺、仓库、住宅、场地）进行了评估，确保了出租国有资产保值增值。稳步推进国企改革和“公司制”改革工作，根据相关文件、章程，顺利完成贡山县国有资本投资运营管理有限公司工商注册登记，配齐了公司管理层、监理层人员，并投入注册资本金1,000万元。规范完善国有企业资产监管，加强国有企业考核管理，国企改革稳步推进。四是加强政府采购管理，创新政府采购工作机制，着力优化营商环境。深入推进“互联网+政府采购”，提升办事和服务效率。全面推进各预算单位熟练运用和掌握“云南省政府采购管理信息系统”和“政采云电子卖场系统”。全县采购备案32笔，预算采购金额为2,330.45万元，实际采购金额为1,848.61万元，节约资金为481.84万元，节约率为20.7%；扎实开展政府采购领域妨碍公平竞争专项清理，着力降成本、疏堵点、优服务，扎实做好全县“政采云”电子卖场推广和应用，不断优化企业公平竞争营商环境，提高财政服务水平。五是推进政府会计制度改革。认真组织全县78个预算单位151人参加《会计法》《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处分处罚条例》等财经法规以及行政事业单位会计出纳和工程项目管理规定与会计实务培训，进一步增强财务人员依法行政和严格执行财务制度的思想意识以及正确处理经济业务工作能力。同时建立完善专家咨询服务制度体系，解答各预算单位在执行政府会计准则制度以及实际财务管理当中遇到的困难问题，提高了政府会计信息质量，确保经济秩序稳健运行。
（四）严格规范管理，在防范化解风险上取得新进展。一是严格政府债务管理。认真落实政府隐性债务化解方案，扎实做好债务管理，稳妥化解隐性债务，确保不发生债务风险。全年共偿还地方政府债券本息5,328万元，政府隐性债务本息3,400万元，圆满完成了年度化债任务。二是严格预算绩效管理。本着“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理原则，全方位推进预算绩效管理工作，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制，把评价结果作为预算安排的重要依据，加强评价结果应用的跟踪落实，切实提高财政资金使用效果。三是严格财政监督管理。创新财政监管手段，健全财政监督法制机制，强化预算监督，严肃财经纪律，加强内部管理，不断完善财政“大监督”管理机制。年内组织县委县政府两办督查室和财政部门定期或不定期到部门、乡镇开展资金检查、督导30余次，并由财政部门聘请第三方对全县涉农整合资金、边境地区转移支付资金使用部门开展大检查，针对存在的问题提出意见建议，按时整改；加强中央直达资金、财政涉农资金及“三保”资金执行动态监控，确保不发生财政运行风险。
2021年，全县财政工作取得了一定的成绩，这些成绩的取得是以县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、政协及代表委员们监督指导的结果，是全县各部门和全县人民共同努力的结果。在看到成绩的同时，我们也要清醒看到，我县财政收入增长乏力，财源结构单一，缺乏稳定有效的支柱财源支撑，财政自给率低，对上级依赖程度大，基本财力不足的局面难以缓解，预算平衡难度加大；发展基础薄弱，不平衡、不协调、不可持续问题突出，培植新兴财源难度大、见效慢，财政持续增收难；保工资、保民生、保运转、促发展等各种刚性需求大，保“三保”压力大，收支矛盾仍然十分突出；地方政府债务规模总量不高，但区域性、隐性风险较高；全县基层财会人员业务素质不高、队伍不稳定、力量薄弱，财政资金管理使用中不规范问题、违规违纪问题时有发生，面临诸多风险和挑战。对于这些问题，我们将认真学习政策，采取有力措施，狠抓整改落实。同时，将认真听取和采纳各位代表、委员的意见建议，采取有效措施逐步加以解决。
三、2022年地方财政预算草案
根据中央、省、州、县的有关要求，结合财政收支形势，2022年预算编制指导思想为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届系列全会精神，坚决落实习近平总书记关于考察云南工作系列重要讲话指示精神和中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，为全县经济社会平稳健康发展提供坚实保障。
2022年预算编制的基本原则是：以完善综合预算管理体系，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等政府“四本预算”统编、统批、统管，实现收入“一个盘子”管理，支出“一个口子”统筹使用为主。坚决贯彻以收定支，量入为出的预算编制原则，坚决贯彻“零基预算”理念，建立节约型财政保障机制，从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，腾出财力用于“三保”支出。
根据上述要求，综合考虑年初财力以及全县经济社会发展总体要求和主要目标、上级补助预期、基本保障需求和影响财政收支因素，按照“积极稳妥、保障重点”“量力而行、讲求绩效”“收支平衡、不留赤字”的原则编制预算。
（二）2022年全县一般公共财政预算草案
1．地方一般公共预算
地方一般公共预算收入安排10,408万元，比上年快报数增长5%；支出安排169,836万元，比上年快报数增长4%。
地方一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入10,408万元，上级补助收入145,296万元，上年结余收入12,480万元，动用预算稳定调节基金1,724万元，调入资金2,647万元，地方政府一般债务转贷收入6,330万元，收入总计178,885万元；一般公共预算支出169,836万元，上解支出2,079万元，地方政府一般债务还本支出6,950万元，支出总计178,885万元，收支平衡。
2．政府性基金预算
政府性基金预算收入安排2,182万元，比上年快报数增收186.73%；支出安排23,717万元，比上年快报数下降56.56%。
政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入2,182万元，上级补助收入1,211万元，上年结余收入479万元，地方政府专项债务转贷收入2,000万元，收入总计23,872万元；基金预算支出23,717万元，调出资金155万元，支出总计23,872万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排2万元，其中：上级补助收入1万元，上年结转1万元；支出安排2万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算
全县社会保险基金收支情况：2022年社会保险基金预算总收入17,848万元，支出安排14,505万元。
全县社会保险基金收支平衡情况：2022年社会保险基金预算收入15,314万元（不包含上级补助收入2534万元），较2021年快报数（下同）增长6.55 % ，其中：保险费收入12,042万元，同比增长3.52 %；利息收入142 万元，同比增长238.10 %；财政补贴收入2,940万元，同比增长19.12%。收支相抵，当年结余3,342万元。
5．2022年“保工资、保运转、保基本民生”预算情况
为确保国家制定的民生、工资政策落实到位，保障各职能机构基本运转，严格坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实兜牢县级“三保”底线，按照国家标准，全县预计全年保基本民生支出9,770.5万元、保工资支出41,783.61万元、保运转支出5,386.11万元，“三保”支出需求合计56,940.22万元。
四、2022年主要工作
（一）坚定信心、加强征管，全面完成年度收入任务。实事求是、积极稳妥地深入研判经济形势和支持走向，科学合理确定收入预期。一是超前谋划，周密部署。根据年初收入预算，及时将任务分解到收入组织部门，配足配强征收力量，制定相适宜的征管办法，对重点税源派专人负责征管。二是强化税收征管，健全收入监控机制。突出“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，增强对市场变动的分析能力，及时掌握全县重点企业的税源变化情况，及时研究解决组织收入中存在的问题。认真开展税收专项检查活动，做到依法征收、依率征收，确保预算收入按时足额征收到位。三是继续深化财源税收综合治理改革。进一步完善财源税收综合治理机制，加快推动财税部门信息资源共享管理平台建设，充分发挥财税综合信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强财源信息互联互通，实现税源管控上下联动，全面推动财源建设提质增效。
（二）加强统筹、规范管理，提高财政资金使用效益。一是规范预算一体化管理。以预算管理一体化改革和系统上线运行为契机，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹，细化预算编制和硬化预算执行。二是围绕县级乡村振兴规划，高质量编制涉农整合方案。县乡村振兴部门和财政部门要进一步加强沟通，密切配合，不断调整优化涉农资金整合程序和资金管理办法，切实提高全县统筹使用资金的能力和空间，提高财政资金使用效益。三是建立对国投公司以管资本、资产为主的企业管理模式。充分利用国企改革有利时机，建立并完善对国投公司以管资本、资产为主的企业管理模式，助推国投公司市场化改革步伐，确保国有资产保值增值、资源有效利用和资产合理配置，真正做到自负盈亏，减少对财政的依赖。
（三）厉行节约、严控支出，确保财政收支平衡。发挥积极地财政政策，树牢过紧日子思想，坚持勤俭节约、精打细算原则，从严从紧控制预算支出，确保每笔资金都用在保民生、促发展的刀刃上。一是从紧有序安排各项支出。坚持“民生项目尽力而为，基础设施项目量力而行，社会投资项目全力以赴”的原则，集中财力办大事、握紧拳头保重点，财政政策和资金向重点领域重点项目倾斜。非急需非刚性支出能压则压，该减则减，确保“三保”支出不断链。坚持底线思维，严守疫情防控、应急抢险安全底线，确保县委县政府重大决策贯彻落实。二是严格预算刚性约束。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，原则上当年度不新增项目支出，充分开展项目论证评审和财政可承受能力评估，不随意扩大政策范围、提高补助标准、增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，缓解财政负担压力。
（四）毫不松懈强化财政监督管理。围绕党中央、国务院和省、州、县重大决策部署贯彻落实情况，扎实开展财政资金专项监督检查行动，提高资金使用效益。一是建立社保资金风险防控机制，确保不发生区域性系统性支付风险。二是加强库款运行情况监测和统计分析，动态掌握库款现状，切实防范国库运行风险。三是强化政府性债务限额管理，依法制止违规举债担保行为，防范和化解政府债务风险。四是加强行政事业单位资产管理，规范资产核算，推进资产整合、共享、共用和合理流动。五是加大会计信息质量监督检查，规范会计中介机构市场行为。六是加大乡镇财政标准化、系统化、电子化、规范化建设，提高乡镇财政管理和服务水平。
各位代表，做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以即将召开的党的二十大精神为引领，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员意见建议，攻坚克难、开拓进取，扎实开展“重学习、抓落实、创一流”主题实践活动，全力保障各项决策部署落地实施，助推全县经济社会发展更上一层楼。当前我县财政工作十分困难，也请各位代表、委员更加关心、理解和支持财政工作，一起为推动全县经济社会高质量跨越式发展、加快建设幸福、和谐、美丽新贡山而不懈奋斗！
