（西藏自治区）关于昌都市察雅县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
察雅县2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
2022年4月7日在察雅县第十三届人民代表大会第二次会议上
察雅县财政局
各位代表：
受察雅县人民政府委托，现将察雅县2021年预算执行情况和2022年预算草案提请县十三届人大第二次会议审议，并请县人大代表和其他列席人员提出意见建议。
一、2021年预算执行情况
2021年全县各级各部门在县委和县政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，深入贯彻自治区党委、市委和县委经济工作会议精神，按照县十二届人大第一次会议决议，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控与经济社会发展，全面落实中央减税降费政策，坚持节用裕民、量入为出，实施积极财政政策，着力防范化解债务风险，全力保障“六县六化”战略实施，察雅经济社会实现持续健康发展，财政预算执行情况总体平稳。
（一）落实县人大预算决议情况。2021年，在县人大的依法监督下，按照市委、政府和县委的决策部署，坚持深化改革、精心谋划部署、创新工作思路，全面落实县十三届人大第一次会议有关决议。
1.维护预算的法定权威。认真执行《中华人民共和国预算法》（以下简称《预算法》）和《中华人民共和国预算法实施条例》（以下简称《预算法实施条例》）等各项规定，牢固树立依法理财理念，坚持“先有预算、后有支出”“没有预算不得支出”，不断硬化预算约束，做到资金申请有法定依据，预算安排依法定程序，资金使用按法定步骤。
2.深化预算管理改革。规范预算编制、审核、下达程序，不断加大一般公共预算、政府性基金预算的统筹力度，按照“一本预算、一个口子”的要求，增强预算编制科学性。加强项目库建设，实施项目全周期滚动管理，不断提高项目支出预算编制的科学性、准确性。全面实施中期财政规划管理，发挥规划指引和约束作用，增强预算管理的前瞻性和可持续性。
3.加强预算执行管理。严格执行人大批准的预算，及时批复下达各项资金，促进财政支出尽快形成实物工作量。强化预算执行动态监控，健全支出进度通报考核和约谈机制。严格预算追加，从严控制一般性支出，未列入项目库的原则上一律不予安排。
4.强化预算绩效管理。全面实施绩效管理，深入推进绩效管理与预算管理紧密结合，加强绩效目标管理和绩效评价力度，切实强化绩效评价结果应用，将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据，切实提高资金使用绩效。
5.加大预决算公开力度。强化部门预算和决算公开主体责任，扩大公开范围，细化公开内容，实现预决算情况、重大项目绩效评价结果等向县人大报告并向社会公开。
（二）2021年预算执行情况
1.一般公共预算收支执行情况。全县地方一般公共预算收入为6537万元，为年初下达的收入任务的100%，比上年决算收入增长1%；上级补助收入为170748万元；债券转贷收入为10459万元；动用预算稳定调节基金为336万元。全县一般公共预算总财力为188080万元，比年初预算增加75082万元，增长66%，比上年总财力减少5875万元，下降3%。全县一般公共预算总支出为141567万元，为年初预算的125.28%，比上年决算支出减少52052万元，下降26.88%。结转下一年继续使用预算资金35639万元。
一般公共预算收支执行情况具体如下：
收入执行情况。税收收入为2476万元，其中：增值税1837万元，所得税310万元，资源税16万元，城市维护建设税205万元，印花税77万元，保护环境税16万元，耕地占用税9万元，契税6万元。非税收入为4061万元，其中：专项收入1380万元，行政事业性收费收入69万元，罚没收入1049万元，国有资源（资产）有偿使用收入1014万元，其他收入549万元。
支出执行情况。一般公共预算支出为141567万元，其中：一般公共服务支出为12779万元，国防支出为40万元，公共安全支出为9636万元，教育支出为27904万元，科学技术支出为162万元，文化旅游体育与传媒支出为4737万元，社会保障和就业支出为10441万元，卫生健康支出为9581万元，节能环保支出为2065万元，城乡社区支出为8320万元，农林水支出为48175万元，交通运输支出为1081万元，资源勘探信息等支出为159万元，商业服务业等支出为210万元，自然资源海洋气象等支出为202万元，住房保障支出为3421万元，粮油物资储备支出为54万元，灾害防治及应急管理支出为333万元，其他支出为500万元，债务付息支出为1767万元。
2.政府性基金预算
全县政府性基金总收入为2054万元，自治区补助资金为275 万元，县级政府性基金收入为1779万元。全县政府性基金总支出为275万元，结转资金1779万元。
3.地方政府债务预算管理情况
2021年初，我县地方政府债券余额为57341.81万元。2021年，下达交通项目债券指标459.4万元，用于农村公路建设。2021年末，我县地方政府债券余额为57801.21万元。其中，抗疫特别国债2500万元，交通项目债券28584.21万元，易地搬迁债券26717万元。
（三）2021年重点支出和政策落实情况
1.优先保障“三保”支出。坚持把“三保”支出放在预算安排和资金拨付首位，严守这个“基本中的基本、底线中的底线”。严格按照中央和自治区确定的范围和标准，足额落实“三保”支出，2021年落实地方标准“三保”支出共计141567万元，其中：保工资资金59378万元(含西藏特殊津贴增资部分)，保运转资金5644万元,保基本民生资金76545万元。
2.全力支持乡村振兴。2021 年共落实统筹整合使用财政涉农资金35793.47万元（含中央财政衔接推进乡村振兴补助资金19903.8万元），其中：产业扶贫资金2813.06万元，生态保护岗位资金7060.26万元，生产扶持及基础设施建设资金15985.92万元，贷款贴息5879.38万元，农牧民技能培训费175万元，乡村振兴示范点建设3879.85万元。
3.加大生态保护力度。持续推进天然林资源保护、退耕还林、退牧还草、国土绿化行动，强化森林、草原、湿地保护修复和治理，加强污染防治，加大生态环境保护资金投入力度。2021年，共落实生态环境保护相关资金7816.76万元，其中，草原生态保护补助奖励资金2737.93万元，森林生态效益补偿资金2093万元，退耕还林和退牧还草资金281万元，重点生态功能区资金1784万元。
4.切实保障和改善民生。坚持以人民为中心的发展思想，调整优化支出结构，加大社会事业投入，着力保障和改善民生，以实实在在的发展变化增进群众获得感、幸福感，不断提升民生保障水平。2021年累计直接兑现惠民资金24956.13万元。其中：“三大节日”慰问金172.66万元；残疾人两项补贴570.13万元；农村最低生活保障1894.13万元; 城镇低保176.56万元;五保户生活补贴284.32万元; 寿星老人补贴25.47万元；经济困难高龄老人补贴25.89万元；临时救助644万元；村医工资547.36万元；村兽医工资182.16万元；城乡居民基本医疗补助资金1713万元；草原生态保护补贴奖励2737.93万元；森林生态效益补偿金2093万元；双联户户长工资148.67万元；村干部基本报酬及绩效1542.13万元；“三老”人员生活补助201.1万元；村务监督委员报酬475.76万元；生态脱贫就业岗位资金7060.26万元；教育“三包”资金4259.4万元；科技特派员生活补助162万元；住院分娩补助、奖励待产生活补贴175.34万元；牛羊出售补奖资金259.13万元；中央财政实际种粮农民一次性补贴资金51万元；耕地地力保护补贴198.73万元。
5.确保社会稳定向好。树牢“稳定是实功，关键在平常思想”，完善维稳经费保障机制，加强政法经费保障，保障基层政权建设及全县宗教和顺、民族和睦、社会和谐。2021年公共安全累计支出9636万元用于县、乡维稳工作，民族事务支出75万元，宗教事务支出4008万元。
6.深化财税体制改革。一是加强国库集中支付改革。我县目前已实现无纸化国库集中支付，2021年国库集中支付达8727笔，涉及171909.34万元。二是强化预算绩效管理。对扶贫领域专项转移支付项目全面开展绩效自评，并对自评结果抽验。进一步扩大重点绩效评价范围，稳步推进绩效信息公开。三是积极落实减税降费政策。清理规范涉企收费问题，继续执行阶段性降低社会保险费率政策，降低企业发展成本。2021年减税降费3779.28万元，惠及企业8575户次。
总体看，2021年财政运行基本平稳，财政改革发展各项工作顺利开展，有力促进了察雅县经济社会持续健康发展。
在总结经验、肯定成绩的同时，我们也清醒看到存在的问题。主要表现在：经济增长的内生动力依然不足，经济增长依靠外力推动的现状短期内难以根本扭转。财政收入难以持续保持大幅度增长，财政收支矛盾愈发突出，收支平衡压力日益加大。针对这些问题我们将积极探索完善相关制度，采取有力措施加以解决。
二、2022年预算草案
2022年是党的二十大召开之年，也是全面实施“十四五”规划的关键之年，按照《预算法》《预算实施条例》规定要求，根据年度经济社会发展目标和跨年度预算平衡需要，参考上一年度预算执行情况、支出绩效评价结果和本年度收支预测，结合察雅实际，编制2022年度预算草案。
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，贯彻落实中央经济工作会议和中央第七次西藏工作座谈会精神，贯彻落实习近平总书记关于西藏工作的重要论述和新时代党的治藏方略，贯彻落实自治区第十次党代会、区党委经济工作会议和王君正书记在昌都调研讲话指示精神，贯彻落实市委二届历次全会和市委经济工作会议精神，按照县委部署要求，以捍卫、迎接、服务、保障党的二十大胜利召开为主线，弘扬伟大建党精神和老西藏精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务融入新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动和高质量发展，以优化发展格局为切入点，以要素配套和项目建设为支撑，以制度机制为保障，统筹疫情防控与经济社会发展，统筹发展和安全，锚定“四件大事”“四个确保”，着力推进“四个创建”“四个走在前列”，继续做好“六稳”“六保”工作，深入实施“六县六化”新战略，保持经济运行在合理区间，保持平稳健康的经济环境、国泰民安的社会环境、风清气正的政治环境。
（二）基本原则
1.依法编制。严格按照《预算法》《预算法实施条例》以及国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准、要求以及绩效目标等规定编制预算规定。
2.实事求是。收入预算编制坚持实事求是、积极稳妥，与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实国家和自治区政策调整等因素影响。
3.突出重点。预算支出遵循“统筹兼顾、突出重点、量力而行”原则，着力支持国家和自治区、市级重大发展战略和重点领域改革，特别是支持防范化解重大风险、污染防治、巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接等。
4.注重绩效。注重提高财政支出绩效，坚持精打细算、勤俭节约、效益优先，努力盘活存量、用好增量，加强资金统筹，强化项目审核，全面提高财政资源配置效率。
5.量力而行。增强财政可持续性，按照尽力而为、量力而行、节约为先原则，合理确定财政保障范围和支出标准，严格控制非急需、非刚性支出。
6.加大监督。坚持以公开为常态、不公开为例外，不断拓展预决算公开的内容和范围，全面提高预决算透明度。
（三）2022年财政预算收支安排情况
1.一般公共预算收支。2022年全县一般公共预算总财力为148203万元（不含基金），其中：地方一般公共预算预计收入7514万元，上级补助收入为139580万元，其他调入资金为1109万元。2022年全县一般公共预算支出安排148203万元，其中：一般公共服务支出预计14854.12万元，国防支出48万元，公共安全支出10842万元，教育支出26197.16万元，科学技术支出95万元，文化旅游体育与传媒支出1863.06万元，社会保障和就业支出18034.62万元，卫生健康支出11478.82万元，节能环保支出1080.96万元，城乡社区支出19237.99万元，农林水支出38357.37万元，交通运输支出133.08万元，资源勘探信息等支出191.09万元，商业服务业等支出99.7万元，自然资源海洋气象等支出242.69万元，住房保障支出4911.5万元，粮油物资储备支出54.94万元，灾害防治及应急管理支出460.9万元，安排本级预备费20万元。
2.政府性基金预算。2022年，全县政府性基金收入为123.68万元，上级补助收入预计为123.68万元，全县政府性基金总支出为123.68万元。
（四）2022年财政支持重点
1.优先保障“三保”。落实“保工资、保运转、保基本民生”政策要求，安排“三保”支出148183万元。其中：工资性支出71765.92万元，保运转支出6205.99万元，基本民生支出70211.09万元。工资性支出中，干部职工工资46813.07万元，“五险一金”等单位配套资金16410.51万元，休假包干费、取暖费等单位支出3424.83万元。
2.惠农支出方面。一是加大农业科技投入。安排81万元，保障科技特派员生活补助；安排100万元，落实涉农商业保险补贴政策。二是保障乡村振兴。安排扶贫资金共计20439.83万元，全力支持巩固脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴。
3.社会保障方面。一是强化政府政策兜底，安排资金2843.28万元用于城乡低保；二是关爱老弱病残，安排资金1026.2万元，用于残疾人两项支出、残疾人事业发展、寿星老人健康补贴、经济困难高龄失能老人补贴、特困人员生活补助；三是做好优抚安置工作，安排资金297万元，用于死亡抚恤、优抚对象补贴；四是保障就业，安排资金3362.81万元，保障公益性岗位、乡村振兴专干、四类人员就业资金需求，动态消除零就业家庭。
4.社会事业投入方面。一是保障教育经费。预算安排教育资金30533.87万元，其中转移支付29226.47万元，县级配套1307.4万元，推动学前教育普及发展，继续落实“三包”等教育优惠政策，完善义务教育学生营养改善计划政策。二是推进文化惠民。安排文化事业发展资金1108.84万元，加大对重点文物、寺庙和非物质文化遗产保护投入，加快文化产业发展。三是提升医疗水平，支持医药卫生体制改革，促进基本公共卫生服务均等化，安排卫生事业发展资金3362.34万元，加大重大公共卫生项目投入，提高医疗卫生经费保障标准，保障基层卫生室医疗条件。安排407.52万元继续实施城镇居民和在编僧尼免费健康体检。
5.基层组织建设方面。一是加强基层党组织建设，安排农村税改资金5290.59万元，用于保障村干部基本工资、绩效考核、村级党组织工作经费、强基惠民工作经费。二是加强基层政权建设，提高党的基层执政能力，安排基层组织建设资金446.1万元，用于基层党组织建设、三老人员补助、党内激励帮扶、退休支部经费等。三是加强基层基础设施建设，安排资金260万元，用于乡镇“四小工程”建设。安排资金3222.97万元，用于村级活动场所建设。
6.维护稳定方面。一是加强政法队伍建设。安排资金2137.56万元保障政法工作高效开展，其中安排1381.77万元用于提升公检法司部门办案业务能力和装备配备水平。安排149.6万元用于“双联户”户长补助。二是推进平安察雅建设。安排资金225万元支持国防及消防建设，切实保障察雅社会和谐稳定。三是加强民族团结。安排资金749.36万元，支持统一战线及民族宗教工作开展，开展爱国守法先进僧尼及民族团结表彰奖励、发放统战爱国人士工资，推进寺庙“九有”工程建设，进一步创新寺庙管理投入机制，促进民族团结。
三、2022年推进财政改革与管理的主要工作措施
（一）全面深化预算管理制度改革。一是深入推进部门预算改革。落实部门和单位预算管理主体责任，全面实施“零基预算”改革，取消部门预算支出基数，着力解决部门项目支出只增不减的固化格局。二是深入推进预决算公开。进一步细化政府预决算公开内容、扩大部门预决算公开的范围和内容。三是稳步推进项目支出标准化管理。加强项目管理，建立健全项目入库评审机制和项目滚动管理机制，实现标准建设与预算编制管理有机融合。四是落实人大预算审查监督要求，提高支出预算和政策透明度，支持和配合人大依法开展预算审查监督。
（二）优先保障“三保”支出。“三保”涉及干部职工和人民群众的切身利益，涉及事业发展和基层政权稳定，涉及民心向背，不仅是财政问题，更是政治问题，我们将不折不扣地做好“三保”工作，严守这个“基本中的基本、底线中的底线”，切实落实好兜底责任。
（三）加强协调培植税源。紧紧围绕全县确定的经济目标，采取积极有效的财税增收措施，做好充分应对经济下行压力的准备，在深入贯彻减税降费政策的同时，深挖税收增长潜力。积极协调各部门形成工作合力，加大协税护税力度，堵塞征管漏洞，防止税收流失。大力支持招商引资，扶持特色优势产业，努力提高招商引资精准度，吸引优势税源企业落户察雅。
（四）加大财政资金统筹。加强收入管理，应收尽收，严禁采取虚收空转、乱收费等方式增加财政收入，确保财政收入真实可靠。加强结转结余资金管理，及时收回执行完毕、工作目标已完成的项目结余资金，统筹调整用于其它急需资金支持的领域。
（五）强化预算执行管理。坚持预算法定，强化制度约束。严格执行人大审查批准的预算，从严控制预算调剂。严格预算安排支出，严禁无预算超预算列支，预算执行中一般不追加预算。进一步强化预算执行结果与预算安排挂钩，及时收回不符合进度要求和长期沉淀的预算资金，统筹调整用于其它急需资金支持的领域。依法依规开展政府采购活动，认真落实支持创新和绿色发展等政府采购政策。规范政府购买服务管理。严格执行政府会计准则制度，做好政府财务报告编制工作。
（六）积极主动接受各方监督。认真落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展相关要求，积极听取人大代表和人大有关方面的意见建议，支持人大依法行使预算审查监督职权，进一步完善预算草案，严格按照人大要求报送预算相关资料。认真落实人大及其常委会有关预算决议和决算决议。积极配合推进预算联网监督。积极主动回应人大代表关切，做好解释说明工作，更好服务人大代表依法履职。
各位代表，2022年，我们将更加紧密的团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实自治区党委、政府、市委、市政府和县委、县政府的决策部署，持续攻坚克难补短板，充分发挥财政政策稳增长、强支撑、促改革、调结构、惠民生、保稳定、防风险的重要作用，勇于担当、真抓实干，推动财政改革发展取得新进展，以完成全年经济社会发展主要目标任务，迎接服务党的二十大胜利召开。
