（陕西省）关于咸阳市三原县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
三原县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2023年2月2日在三原县第十九届人民代表大会第二次会议上
三原县财政局局长 张宪端
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）报告如下，请予审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，在上级财政部门的精心指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”等重大部署，努力克服新冠肺炎疫情带来的不利影响，负重奋进、攻坚克难，积极应对财政收支矛盾突出、预算平衡压力加大等困难挑战，深化预算管理改革，加强财政资源统筹，优化财政支出重点和结构，严肃财经纪律，全力保障和改善民生，全县财政运行总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
2022年，全县属地口径财政总收入完成10.53亿元。地方公共财政预算收入自然口径完成37345万元，加上增值税留抵退税县级部分6324万元，全县地方公共财政预算收入实际完成43669万元，占年初预算43100万元的101.32%，超收569万元，较上年同口径增长7.44%，增收3025万元；全县地方公共财政预算支出完成333666万元，占调整预算325710万元的102.44%，超支7956万元，较上年同期增长13.1%，增支38651万元。
按照现行财政体制算账，2022年全县地方公共财政预算收入37345万元，加上上级补助收入284924万元，上年结余200万元，调入资金6925万元，地方政府一般债务转贷收入7475万元，动用预算稳定调节基金4844万元，2022年全县地方公共财政预算总收入341713万元；2022年全县地方公共财政预算支出333666万元，加上上解上级支出4841万元，债务还本支出3206万元，2022年全县地方公共财政预算总支出341713万元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年全县政府性基金预算总收入52565万元，其中：国有土地使用权出让收入28519万元，城市基础设施配套费收入2017万元，污水处理费收入542万元，政府性基金补助收入5836万元，上年结余收入5251万元，地方政府专项债券转贷收入10400万元。2022年全县政府性基金预算支出36405万元，调出资金4895万元，地方政府专项债务还本支出10599万元，收支相抵，年终结余666万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2022年社保基金当年预算收入56428.6 万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入16261万元，机关事业养老保险基金收入40167.6万元；2022年社保基金当年预算支出 56215.54万元，其中：城乡居民养老保险基金支出 13411万元，机关事业养老保险基金支出42804.54万元。2022年底社保基金结余213.06万元。
（四）2022年主要工作开展情况
1.全力保障疫情防控，扎实推进复工复产。一是支持保障常态化疫情防控。坚持“外防输入、内防反弹”，持续加大财政投入，落实各项疫情防控政策，毫不松懈抓好常态化疫情防控工作。加大防疫物资储备，保障疫苗接种、核酸检测、流调溯源等工作需要，保障人民群众生命安全和身体健康。二是积极推进复工复产。针对疫情影响重、就业难度大的服务业、特殊困难行业，县委、县政府适时出台“三原县稳经济增长43条措施”，最大限度减少疫情对经济社会发展的影响，实施更大力度、更加精准的减税降费政策，统筹发展和安全。三是加大政府采购政策支持中小微企业力度。将面向中小微企业的价格扣除比例由6%—10%提高至10%—20%，提高对中小微企业的价格评审优惠幅度。将中小微企业采购预留份额由30%以上阶段性提高至40%以上，切实降低政府采购中小微企业参与门槛。
2.全力组织财税收入，确保全年目标顺利完成。紧紧围绕全年收入预期目标，进一步统一思想、压实责任、明确目标、强化措施，始终坚持把组织收入作为核心职能，全面落实减税降费政策，加强财税协作，壮大增量税源，强化收入征管，确保“颗粒归仓”，为促进全县经济平稳运行提供有力支撑。2022年，全县地方公共财政预算收入完成43669万元，占年初预算43100万元的101.32%，超收569万元，超额完成了三原县第十九届人民代表大会第一次会议确定的收入目标任务。同时，加大向上争资力度。抓住国家“适度超前开展基础设施投资”的难得机遇，围绕县政府重点项目计划，积极谋划、包装、申报项目，为全县重点项目投资争取更多的中省资金支持。进一步优化债券使用方向，重点支持公益性民生领域项目。加大债券支出通报约谈力度，加强资金项目监管，压实主管部门和项目单位支出责任，确保资金依法合规使用。
3.大力压减一般性支出，奋力兜牢兜实“三保”底线。2022年，全县民生支出累计完成278798万元，民生支出占财政总支出的比重为83.56%。一是始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先保障顺序，牢固树立政府过“紧日子”思想，坚持厉行节约，大幅压减和控制一般性支出，全年共压减一般性支出3360万元，调剂用于补充“三保”支出。二是坚持把保障干部职工工资作为最大民生，工资发放时间由原来的每月15日之前提至5日之前。发放行政事业单位目标考核奖及增加事业单位工资调标支出7051万元。三是民生重点领域资金优先得到保障。拨付社会保障和就业资金66176万元，拨付教育资金59030万元，拨付文化旅游体育与传媒专项资金5521万元，拨付城乡社区和农林水事务资金21790万元，拨付住房保障资金9982万元，拨付节能环保资金10793万元，有力支持了重点民生领域持续健康发展。
4.深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。一是推动预算绩效管理提质增效。强化结果应用，将绩效结果作为政策调整、安排预算、改进管理的重要依据。加强督导考核，推动财政资金绩效管理实现全覆盖。二是完善财政资金直达机制。加快预算下达和资金使用进度，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。健全监控体系，实现全过程、全链条、全方位监管。三是依法接受预算审查监督。全面落实人大决议，积极报告财政预算和财税政策落实等情况，主动接受人大监督。继续配合做好人大预算联网监督，强化全口径预算和预算执行全过程的监督。抓紧抓实审计问题整改，积极推动财会监督与纪检监察监督等其他监督的贯通协调，确保财政资金安全有效使用。
5.加大债券资金发行力度，切实防范债务风险。加大向省财政申请一般债券和专项债券资金力度，优化债券使用方向，重点支持在建项目后续融资。加大债券支出通报约谈力度，加强资金项目监管，压实主管部门和项目单位管理责任，确保资金依法合规使用，管好用好债券资金。坚持防范化解隐性债务风险，完善防范化解隐性债务风险长效机制，深入推进重点领域风险化解 “清零”机制，抓好法定债务、隐性债务动态监测，加强违法违规举债融资执纪问责，积极化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。
各位代表，2022年，全县财政收支运行总体平稳。财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，发挥了积极作用，也取得了一定成效。这些成绩的取得，是县委坚强领导和县人大、县政协监督指导的结果，是各级各部门共同努力的成果。但我们也清醒的认识到，全县财政运行中仍存在一些困难和问题：经济下行压力持续加大，加上疫情这个变量，财政收入组织难度进一步加大；全县“三保”、疫情防控等刚性支出持续加大，财政收支矛盾依然突出；重点领域建设资金需求大，可用财力规模不足，无法满足全县经济社会发展要求；政府债务还本付息趋于高峰期，防范化解政府债务风险任务艰巨。对此，我们将高度重视，积极采取措施加以改进和解决。
二、2023年财政预算（草案）
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划的重要一年，编制好2023年财政预算，对于做好各项财政工作、保持全县经济平稳运行、维护社会和谐稳定具有重要意义。2023年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和中央、省委、市委经济工作会议精神以及县委十八届四次会议精神，在县委的正确领导和县人大、县政协监督指导下，围绕全县中心工作，坚持稳字当头、稳中求进，实施积极的财政政策，坚决落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。进一步强化财政预算执行管理，切实提升效能和资金效益，着力推动全县社会经济高质量发展，确保完成全年财政收支预期目标。
（一）一般公共预算收支安排
一般公共预算收入安排：综合研判当前形势，2023年，全县地方公共财政预算收入计划安排40000万元，较上年实绩37345万元，同口径增长7%。
按照现行财政体制算账，2023年全县地方公共财政预算收入40000万元，加上上级补助收入259070万元，调入资金22039万元，地方政府一般债务转贷收入8000万元，全县财政总收入329109万元，减去上解上级支出4841万元，地方政府一般债务还本支出3600万元，2023年全县可安排财力320668万元，较上年预算300000万元增长6.89%，增加20668万元。
一般公共预算支出主要项目安排：2023年一般公共预算支出安排320668万元。其中：一般公共服务支出32600万元，较上年预算增长15.35%；公共安全支出9796万元，较上年预算增长5.31%；教育支出60993万元，较上年预算增长8.98%；科学技术支出525万元，较上年预算增长1.74%；文化旅游体育与传媒支出5602万元，较上年预算增长0.32%；社会保障和就业支出62445万元，较上年预算增长0.18%；卫生健康支出28494万元，较上年预算增长8.11%；节能环保支出17013万元，较上年预算增长2.91%；城乡社区事务支出23243万元，较上年预算增长4.87%；农林水事务支出38451万元，较上年预算增长3.45%；交通运输支出7323万元，较上年预算增长3.39%；资源勘探电力信息等事务支出3280万元，较上年预算增长3.37%；商业服务业等事务支出524万元，较上年预算增长2.14%；自然资源海洋气象等事务支出6537万元，较上年预算增长5.08%；住房保障支出12130万元，较上年预算增长1.83%；灾害防治及应急管理支出1168万元，较上年预算增长1.3%；债务还本付息支出1260万元，较上年预算增长31.25%；预备费3200万元，较上年预算增长6.67%；其它支出6084万元，较上年预算增长100%。
（二）政府性基金预算收支安排
2023年政府性基金预算总收入66050万元，其中：国有土地使用权出让收入63000万元，城市基础设施配套费收入2500万元，污水处理费收入550万元，加上上年结余收入666万元，预计2023年地方政府专项债券转贷收入25000万元，政府性基金总收入91716万元。2023年政府性基金支出预算安排62924万元，调出资金20000万元，地方政府专项债务还本支出1500万元，年终结余7292万元。
（三）国有资本经营预算收支安排
2023年国有资本经营预算收入安排5万元，其中：利润收入安排5万元；国有资本经营预算支出安排5万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出安排5万元，全年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支安排
2023年社保基金预算收入安排63869万元，其中：机关事业养老保险基金收入44592万元，城乡居民养老保险基金收入19277万元。
2023年社保基金预算支出安排60513万元，其中：机关事业养老保险基金支出44590万元，城乡居民养老保险基金支出15923万元。本年社会保险基金预算收支结余3356万元。
三、2023年主要工作措施
2023年，我们将更加精准高效地实施积极的财政政策，切实发挥财政在“收、支、管、调、防”等方面的作用，扎实做好以下工作。
（一）做好服务大局文章，保障我县高质量发展目标。一是提升投资强度。围绕我县“十四五”规划、“三示范一中心”定位，突出产业发展、乡村振兴、生态环保、民生保障等领域，想方设法加强资金供给，不断拓展资金渠道。二是支持重点项目建设。全力支持以高新区排水主管道、高新五路、园区一路西延段等十大基础设施工程为核心的高新区和城市“双修”建设。通过争取中央预算内资金、专项债券以及政策性银行支持等方式，撬动金融资金和社会资本保障项目建设。三是提高服务实体经济能力。坚持活水养鱼，聚焦助企纾困，认真落实好大规模、阶段性、组合式减税降费政策，特别是加大对小微企业、个体工商户、制造业等的支持力度，确保各项税费优惠政策不折不扣、高效高质落地生根。
（二）做好收入统筹文章，切实增强财政保障能力。一是规范政府收入预算管理。税务及非税收入主管部门加强协调配合，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。加强政府性资金统筹管理，将政府性收入全面纳入预算管理，强化“四本预算”统筹衔接，持续增强财政统筹保障能力。二是盘活各类存量资金。完善结转结余资金收回使用机制，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，有效控制新增结转结余资金。三是积极向上争取资金。紧盯新一轮国家全面加强基础设施建设的重大政策利好，切实加强项目储备库建设，条块共同发力，以更大力度争取省市的支持，为县域经济发展提供坚实的财力保障。
（三）做好支出保障文章，切实增强财政配置资源效能。一是规范支出管理。严格按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。2023年全县三公经费预算同比下降5%。二是兜牢“三保”底线。继续坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，合理调度预算资金，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障，优先保障保工资、保运转、保基本民生需要，兜牢“三保” 底线。三是支持公共服务均衡发展。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗、社保、公共文化等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。
（四）做好风险防控文章，切实增强财政可持续性。一是主动接受人大监督。严格落实向县人大及其常委会报告预算执行情况、地方政府债务管理情况、国有资产管理情况等制度。充分听取意见建议，认真办理建议提案，及时落实审计发现问题的整改。二是健全风险防控机制。以“财政云” 为支撑，做实做细做全预算绩效目标，扩大监控范围。压紧压实“三保”责任，完善“三保”预算编审、执行、库款保障监测机制，形成闭环管理，防范“三保”风险。三是加强政府债务监管。加强政府专项债券全流程管理，压实主管部门和项目单位管理责任，确保专项债券规范使用。坚决遏制政府隐性债务增量，稳妥有序化解债务存量，牢牢守住不发生债务风险的底线，确保全县财政平稳运行。
各位代表，做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的监督指导，踔厉奋发、担当实干，扎实做好全县财政改革发展各项工作，以耗不尽的精力谋事、累不垮的精力干事，扑不灭的激情成事，为让三原更加美丽、更加富裕、更加和谐，让全县人民过上更加“有尊严、有地位、有品位” 的美好日子，为凝心聚力书写中国式现代化新征程上三原高质量发展而努力奋斗！
