连云港市国资委关于在市属监管企业中开展

财务共享服务中心建设试点工作的通知

各市属监管企业：

财务共享服务中心是借助信息技术、互联网+、大数据、人工智能等多种手段对传统财务管理模式进行再造，是促进集团企业财务管理转型，突出业财融合，将风险和合规管控植入系统，支撑集团企业战略落地的重要手段。近年来，国内企业的财务共享服务中心建设呈现快速增长的趋势，部分大型企业已经建立或开始建设财务共享服务中心。为推动市属监管企业创新财务管理模式，实现财务会计向管理会计转型，现就在市属监管企业中开展财务共享服务中心建设试点工作有关事项通知如下。

一、试点依据及目标

2013年12月6日，财政部发布《企业会计信息化工作规范》（财会〔2013〕20号），首次提出大型企业集团可逐步建立财务共享服务中心，这是财务共享服务中心建设的政策导向，也是实施依据。2014年财政部再次发文，大力推行管理会计，提出通过建立财务共享服务中心，为管理会计落地给予更好的支持，促进管理会计在集团型企业有效开展。

通过试点，利用3至5年的时间，完成市属监管企业财务共享服务中心建设，逐步形成战略财务、业务财务和共享财务相互支撑配合的财务管理体系。降低管理成本、提升管理效率；创新财务管理模式，促进企业管理转型；增强企业风险识别能力，强化集团管控能力；支撑企业战略和业务扩张，提升企业竞争优势；实现财务会计向管理会计转型目标。

二、试点和非试点企业

通过前期调研并报经市国资委主任办公会研究确定，港口控股集团作为市属监管企业财务共享服务中心建设试点企业。请港口控股集团认真做好试点组织实施工作，于2021年12月31日前将试点工作方案以正式文件形式报送市国资委。

非试点企业要进一步规范财务管理能力和业务水平，为下一步财务共享服务中心建设打下良好基础。一要打牢财务组织和人员基础。加强集团财务组织和人员情况分析，规范集团财务组织，提升财务人员能力素质，确保财务人力资源能够支撑财务共享服务中心运营和管理要求。二要打牢标准化和规范化基础。进一步规范统一集团范围内会计核算和会计政策，形成合理的标准化的财务管理模式，未来可直接将标准化和规范化要求植入财务共享服务中心。三要打牢资金集中管理基础。资金集中管理是财务共享服务中心的重要支撑，要加快推动集团层面资金集中管理全覆盖，进一步加强银企直连应用等工作。四要打牢信息系统应用基础。深入分析集团IT人力资源现状和公司在用的信息系统状态，培养增强既懂IT又懂财务的复合型人才比例。

三、财务共享服务中心建设

财务共享服务中心建设要把握好建设的总体策略，主要包括顶层设计、整体规划、分步实施、试点先行、持续优化。

（一）加强组织领导。财务共享服务中心建设涉及企业财务管理流程再造，涉及企业上下组织体系和利益再调整再分配，集团党委、董事会、经理层要高度重视并给予大力支持，明确建设目标和工作任务。要加强领导、配强人员、明确分工、落实责任，为该项工作落地提供强有力的组织保障。

（二）做好管理体系梳理。财务共享服务中心建设过程主要分为管理体系梳理和信息化实施两个阶段。第一阶段重点做好建设基础诊断、战略定位、关键要素设计、建设方案设计四个方面；第二阶段重点做好信息化基础诊断、信息化实施方案设计、系统开发实施、项目试点、项目推广四个方面。管理体系梳理是项目实施的重要基础，对项目质量和实现管理目标至关重要。

（三）做好整体和长远规划。财务共享服务中心建设总体架构要充分考虑将采购系统、销售系统、项目系统、OA办公系统等业务系统与财务系统对接。财务系统又将财务共享作业平台与合同、预算、结算、资金、费用、核算等财务管理系统以及电子影像系统、电子档案系统等建立对接，进而实现系统化集中处理。

四、财务共享服务中心运营

财务共享服务中心运营要重点关注和设计好组织架构、职能划分、流程改造和优化。

（一）合理设计组织架构。在组织架构上，财务共享服务中心隶属于集团财务部，为全集团提供服务，形成集团、财务共享服务中心、成员单位的三级格局。通过财务共享服务中心专业分工，形成战略财务、共享财务、业务财务为一体的集团财务管理格局。集团财务部主要负责战略财务，关注整个集团的财务方向、路径、政策、资源和风险控制；财务共享服务中心负责共享财务，通过标准化、集中化的流程管理，实现集中作业、资源共享；各成员单位财务部负责业务财务，在实现最大程度集中管控后，财务更多融入到业务中，支持和监控企业业务发展。

（二）明确财务职能划分。战略财务主要职能是根据公司管理目标，制定公司财务发展战略，进行资源优化配置，为公司提供战略决策支持，主要从事业务监督评价、财务指标分析、预算管理、投融资管理、资金运作、税务管理、风险管理等附加值较高的财务活动。业务财务主要职能是为业务部门提供良好的财务支持和服务，通过开展业务经营分析、结算管理、合同管理、资金管理、资产管理等业务活动，在业务前端快速识别和规避风险，为业务决策提供财务支持，促进公司业财融合式发展。共享财务主要职能是执行集团公司财务部会计政策，及时将成员单位会计信息反馈给集团公司财务部，同时对财务共享模式下财务业务流程进行持续改进和优化，主要从事费用核销、资金结算、成本核算、账务处理、基础报表编制、财务数据分析、档案管理等基础性财务活动。

（三）加强流程改造和优化。财务共享服务中心要通过标准化、集中化、自动化的处理，对各业务流程进行改造和优化，不断提高业务处理的效率和准确率。财务共享服务中心相关辅助系统主要包括影像管理系统和智能商旅服务系统等。智能商旅服务系统可实现在手机等移动端订票、约车、订餐等商旅服务，并连接财务共享服务系统，实现资料上传、审批、报账等流程化操作；影像管理系统可通过专业扫描仪和手机移动端扫描实现随时上传经费结算单据，无需打印，只保存会计电子档案，加盖电子签章，防篡改、防泄漏，实现高效无纸化办公，会计档案资料保存期更久。

五、相关要求

（一）高度重视，稳妥推进。各市属监管企业要高度重视财务共享服务中心建设试点工作，充分认识建设财务共享服务中心的优势和作用，在建设和运营过程中做好长远和全局规划，确保财务共享服务中心在促进集团发展中发挥积极作用。

（二）结合实际，科学决策。财务共享服务中心建设是一项系统性工程，需要投入的资金和人力成本较高。各企业在决策实施时，要以财务转型和支撑企业战略为目标，对企业所具备的条件、建设的适应性等因素进行充分评估分析，确保财务共享服务中心建设决策科学、规范。

（三）因企施策，分步实施。确定为试点的企业，要加快财务共享服务中心建设和运行的步伐，在2023年底前完成财务共享服务中心建设和运行情况总结。非试点企业要利用前2年时间规范财务管理能力和业务水平，为后3年建成财务共享服务中心打好基础。通过财务共享服务中心建设，在市属监管企业中逐步形成战略财务、业务财务和共享财务相互支撑配合的财务管理体系。

连云港市国资委

2021年12月2日