（北京市）关于海淀区2023年地方政府债务新增限额及本级预算调整（草案）的报告
关于海淀区2023年地方政府债务新增限额及本级预算调整（草案）的报告
——2023年2月28日在海淀区第十七届人大常委会第十次会议上
区财政局局长 王志伟
主任、各位副主任、各位委员：
我受海淀区人民政府的委托，向区人大常委会报告海淀区2023年地方政府债务新增限额以及对区本级财政预算进行部分调整的草案，请予审议。
一、2022年海淀区政府性债务执行情况
2022年我区新增地方政府债券资金177.82亿元，其中：一般债13.82亿元，专项债164.00亿元。分别用于：一亩园棚户区改造项目1.99亿元、三山五园地区东西水磨、福缘门、挂甲屯环境整治项目4.01亿元、中央党校西墙外环境整治项目1.50亿元、西郊机场周边环境整治项目6.32亿元、功德寺棚户区改造项目9.00亿元、双新村棚户区改造项目9.00亿元、宝山棚户区改造项目7.00亿元、海淀循环经济产业园配套设施建设项目（二期）0.87亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）温泉配套设施提升项目33.00亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）苏家坨配套设施提升项目53.00亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）翠湖科技园配套设施建设项目3.85亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）周边上庄配套设施提升项目36.13亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）永丰产业基地（新）园区配套设施建设项目2.00亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）周边温泉小城配套设施提升项目2.00亿元、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）周边西北旺配套设施提升项目8.15亿元。
截至2023年2月20日，2022年我区新增地方政府债券资金累计支出169.54亿元，支出进度95.3%，资金结余8.28亿元，共涉及中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）周边上庄配套设施提升、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）周边温泉小城配套设施提升、中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）温泉配套设施提升三个项目。
二、2023年海淀区新增政府性债务的总体情况
（一）新增债务的必要性
从经济形势来看，近年来，受宏观经济下行和减税降费政策持续扩围等多重因素影响，区级财政收入压力依然较大。与此同时，深化落实“两新两高”战略、推进北京国际科技创新中心核心区和三山五园首都功能重要承载区建设、确保政府债券还本等重点任务资金需求持续增长，财政收支矛盾愈加突出。中央经济工作会议指出“积极的财政政策要加力提效，保持必要的支出强度，优化组合赤字、专项债等工具，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控”，结合我区实际，在区级财力不足的情况下，适度使用债券资金，进一步发挥重大项目牵引和债券资金撬动作用，通过投资的乘数效应能进一步释放我区经济增长潜力，是积极对冲经济下行压力、落实“六稳”“六保”、实现经济可持续发展的现实需要及破解重点建设项目资金难题的有力举措。
从具体项目来看，本次申请发行地方政府债券的8个项目均系续发项目，其中南部地区一亩园棚户区改造项目、中央党校西墙外环境整治项目等6个项目均为三山五园及周边地区重点区域改造项目，是首都持续优化人居环境、加力打造三山五园“金名片”、不断推进文化中心建设、努力构建国际一流的和谐宜居之都的重要组成部分；北部地区中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）苏家坨配套设施提升项目、海淀循环经济产业园配套设施建设项目（二期）为园区基础设施建设类项目，旨在通过强化基础设施建设，优化北部片区产业布局，加快高精尖产业向海淀北区聚集，有序推进北京国际科技创新中心核心区建设。上述项目建设工作目前均在有序推进中，鉴于项目资金体量较大，区级财力难以实现完全保障，申请发行地方政府债券以破解项目资金难题。
（二）全年举债情况、限额及余额
本次新增政府债务限额38.40亿元，其中：一般债券4.80亿元，专项债券33.60亿元。此外，北京市财政局核定下达我区地方政府再融资一般债券32.00亿元。
本次新增债券后，海淀区政府债务限额为773.79亿元，其中：一般债务254.89亿元；专项债务518.90亿元。2023年政府债务余额预计为727.87亿元。其中：一般债务209.36亿元；专项债务518.51亿元。此外，预计2023年发生债券利息和手续费支出21.15亿元，其中：一般债券6.67亿元；专项债券14.48亿元。
（三）海淀区政府性债务风险情况
1.债务率及偿债率情况
2016年以来，按照财政部地方政府债务风险等级评定标准，我区各年度法定债务率、偿债率均处于绿色区域（债务率≤120%，偿债率≤15%），债务余额始终保持在政府债务限额以内。本次新增债券后，按照2023年945.3亿元的综合财力预估，2023年法定债务率、偿债率预计分别为77.00%和6.47%，风险可控。
2.还本付息情况
未来偿债期内，有收益项目债券本息将通过政府性基金收入等偿还，无收益项目债券本息通过一般公共预算收入或发行再融资债券偿还，且在未来偿债期内预计我区综合财力能够达到950亿元以上且逐年增长，偿债率在4.0%-12.5%之间，加上再融资债券工具的运用，我区具备到期债务偿还能力。
（四）2023年新增债务的依据、规模、类型及还款来源
根据《北京市财政局关于做好2023年首批新增地方政府债券发行工作的通知》（京财债〔2023〕32号），为进一步控制融资成本，加快债券资金支出进度，新增地方政府债券采取分期发行机制，年利率以实际发行利率为准。
1.新增地方政府债券
北京市财政局1月19日印发《关于提前下达2023年新增地方政府债务限额的通知》（京财债〔2023〕91号），下达我区2023年提前批地方政府债务新增限额38.40亿元，其中：新增一般债券限额4.80亿元，新增专项债券限额33.60亿元，将于本年上半年分批次发行，年利率以实际发行利率为准。
2.地方政府再融资债券
北京市财政局2月6日印发《关于下达本市2023年地方政府再融资债券资金预算的通知》（京财债〔2023〕1015号），核定我区2023年地方政府再融资一般债券32.00亿元。
3.还款来源
根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》、《财政部关于印发〈地方政府一般债务预算管理办法〉的通知》（财预〔2016〕154号）、《财政部关于印发〈地方政府专项债务预算管理办法〉的通知》（财预〔2016〕155号）的规定，我区一般债券的本金计划通过一般公共预算收入或发行一般债券等偿还，利息费用计划通过一般公共预算收入偿还；专项债券的本金计划通过对应的政府性基金收入、专项收入、发行专项债券等偿还，利息费用计划通过对应的政府性基金收入、专项收入偿还。
三、2023年海淀区新增政府性债务安排的具体项目
（一）新增地方政府一般债券（4.80亿元）
为进一步改善区域环境、疏解非首都功能、提升城市空间品质，按照市委、市政府的工作要求及《三山五园地区整体保护规划（2019年-2035年）》，2023年我区将继续进行擦亮三山五园地区“金名片”工作，构建历史文脉与生态环境交融的复合地区。本次提前批新增政府一般债券资金4.80亿元，用于三山五园地区与周边西郊机场的环境整治，具体为：一亩园棚户区改造项目0.27亿元；中央党校西墙外环境整治项目0.17亿元；三山五园地区东西水磨、福缘门、挂甲屯环境整治项目4.22亿元；西郊机场周边环境整治项目0.14亿元。
（二）新增地方政府专项债券（33.60亿元）
为做好重点地区棚户区改造，本次提前批新增政府专项债券资金中1.60亿元，用于棚户区改造共计2个续建项目，分别为：功德寺棚户区改造项目1.10亿元、宝山村棚户区改造项目0.50亿元。
为大力支持中国（北京）自贸试验区科技创新片区（海淀）基础设施建设，加快建设北京国际科技创新中心核心区，本次提前批新增政府专项债券资金中32.00亿元，用于自贸区及其周边产业园区建设共计2个续建项目，分别为：苏家坨配套设施提升项目30.00亿元、海淀循环经济产业园配套设施建设项目（二期）2.00亿元。
（三）新增再融资一般债券（32.00亿元）
本次政府再融资一般债券32.00亿元用于归还我区2016年发行的7年期一般债券本金。原来由一般公共预算收入安排的还本支出32.00亿元，调整用于我区政府投资计划重点项目。
四、对2023年区级财政收支预算做部分调整的意见
按照《预算法》、《北京市海淀区预算审查监督办法》等相关要求，经区人大批准的区级预算，在执行中需要增加举借债务数额的，应当编制预算调整方案，并提请区人大常委会审查和批准。
（一）预算调整事项
本次分别对一般公共预算、政府性基金预算进行调整，不涉及国有资本经营预算。根据新增地方政府一般债券4.80亿元、地方政府再融资一般债券32.00亿元、新增地方政府专项债券33.60亿元，需增加一般公共预算收支36.80亿元，增加政府性基金预算收支33.60亿元。
此外，根据市财政局要求，2023年地方政府债务付息和手续费支出列入区本级支出安排，债务还本通过上解支出方式上缴市级财政，需减少区本级一般公共预算支出40.00亿元，增加上解支出40.00亿元。
（二）一般公共预算调整情况
区十七届人大第三次会议批准的海淀区一般公共预算收入总计为701.63亿元，本次增加地方政府一般债券收入4.80亿元、再融资一般债券收入32.00亿元后，收入总计为738.43亿元。经批准的区级支出总计为701.63亿元，本次增加地方政府一般债券支出4.80亿元，增加再融资债券新增财力安排的支出32.00亿元，减少区本级债务还本支出40.00亿元，增加上解支出40.00亿元，支出总计为738.43亿元。调整后区级一般公共预算收支平衡。
（三）政府性基金预算调整情况
区十七届人大第三次会议批准的海淀区政府性基金预算收入总计为268.58亿元，本次增加地方政府专项债券收入33.60亿元，收入总计为302.18亿元；经批准的区级支出总计为268.58亿元，本次增加地方政府专项债券支出33.60亿元后，支出总计为302.18亿元。调整后区级政府性基金预算收支平衡。
主任、各位副主任、各位委员：
我们将积极落实区人大的意见和建议，进一步统筹好发展和安全，保证债务增量和地区经济社会发展阶段相适应；严格履行新增政府债务法定程序，进一步深化政府债务“借、用、管、还”全过程管理，落实债务管理主体责任和追责问效机制，确保债务资金规范高效使用，持续落实债务风险评估、预警机制，守好不发生区域性、系统性风险的底线，促进全区经济健康持续发展。
