（山西省）关于太原市晋源区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于太原市晋源区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
──2023年2月8日在太原市晋源区第六届人民代表大会第四次会议上
太原市晋源区财政局局长 王军
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告全区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案），请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
（一）财政收支执行情况
1、一般公共预算执行情况
全区财政一般公共预算收入52265万元，为调整预算52000万元的100.5%，同比下降24.9%。其中，税收收入完成47401万元，为调整预算47225万元的100.4%，同比下降20.9%；非税收入完成4864万元，为调整预算4775万元的101.9%，同比下降49.6%。
全区财政一般公共预算支出187980万元，同比下降5.2%。其中，一般公共服务支出27898万元，国防支出550万元，公共安全支出4528万元，教育支出33545万元，科学技术支出222万元，文化旅游体育与传媒支出3202万元，社会保障和就业支出38331万元，卫生健康支出16889万元，节能环保支出4052万元，城乡社区支出20289万元，农林水支出16223万元，交通运输支出1509万元，资源勘探工业信息等支出1912万元，商业服务业等支出263万元，自然资源海洋气象等支出505万元，住房保障支出16088万元，灾害防治及应急管理支出1617万元，债务付息支出337万元，其他支出20万元。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入52265万元，加：税收返还和各项结算补助等153697万元，上年结余30095万元，调入资金63万元，债务转贷收入138万元，预算稳定调节基金3064万元；减：体制上解及专项上解7317万元，安排预算稳定调节基金20780万元，全区地方当年可用财力为211225万元，同比下降7.5%。实际支出 187980万元，收支相抵后，年终滚存结余23245万元（上级专项指标），实现了当年财政收支平衡。
2、政府性基金预算执行情况
政府性基金收入116561万元，其中，区级基金预算收入3820万元，上级补助收入48198万元，债务收入25000万元，上年结余39543万元。本年基金支出108578万元，调出资金63万元，年终基金滚存结余7920万元。
3、社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入19158万元，社会保险基金支出20601万元。
4、国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入1184万元，其中，上级补助收入855万元，上年结余329万元。本年支出386万元，年终滚存结余798万元。
5、政府债务情况
2022年，我区政府债务总额127692万元，其中：2021年置换债券4100万元；一般债券6454万元；2022年新增一般债券138万元，用于三个一号旅游公路项目；2020年、2021年专项债券92000万元；2022年按照政府债券资金使用方向的政策要求，结合我区重点工程项目推进情况，新增专项债券25000万元，主要用于城镇老旧小区改造等项目。本年债券还本付息及发行费用支出4157万元，年度政府债务率39.89%，政府债务风险总体可控。
6、预备费使用情况
年初安排预备费1400万元，动支951万元用于疫情防控支出。
7、直达资金使用情况
2022年，上级下达及区配套直达资金共计46317万元，其中，城乡居民基本养老保险补助3712万元，困难群众救助补助4746万元，城镇保障性安居工程2514万元，就业补助1130万元，城乡义务教育补助2088万元，基本公共卫生服务补助1978万元，医疗救助1999万元，减税降费转移支付资金18215万元，其他直达资金9935万元。根据有关文件精神，直达资金坚持以“三保”工作为重点，将资金用于民生领域相关支出。全年累计支付41778万元，支出进度为90.2%。
8、存量资金使用情况
2022年共收回存量资金3256万元，支出3046万元，主要用于采煤沉陷区搬迁安置小区项目、融合创新发展基地建设、晋阳古城遗址保护项目等方面的支出。
9、预算绩效工作情况
2022年是全面实施预算绩效管理，建立全方位、全过程、全覆盖预算管理体系的决胜之年。为确保我区完成“三全”预算绩效管理体系建设，组织全区所有部门开展年初绩效目标填报、年中预算绩效运行监控、年末所有项目绩效自评。选取10个项目进行重点评价，其中包括3个部门整体评价、1个事前评估、2个中期监控和4个事后绩效评价，涉及金额35300万元，评价结果为3个优秀、4个良好、1个中等，2个中期监控项目运行良好。
（二）落实区人大决议和财政重点工作开展情况
坚决贯彻落实财税政策，着力推动财政平稳运行。聚焦党中央和省市区委稳住经济一揽子政策，把稳经济稳增长作为财政工作的重中之重，真金白银、真抓实干落实好各项财税政策，助力北中南三大发展板块建设。一是顶格落实退税减税降费政策。认真落实增值税留抵退税和阶段性缓缴社保费等政策，持续推动各类惠企政策应享尽享、全额兑现。全年退减免缓税费187000万元，惠及市场主体约1.6万户，有效激发了市场主体活力。二是积极争取上级资金支持。积极争取中央和省市财力性转移支付和基本建设、乡村振兴、生态环保等专项转移支付。全年转移支付收入153697万元，较上年增加11752万元，同比增长8.3%。三是多措并举支持市场主体纾困。加大政府采购支持中小企业力度，中小企业政府采购合同金额达90%以上。落实国有房屋租金减免政策，帮助受疫情影响的困难群体、中小微企业、个体工商户等度过难关。持续加大促消费力度，发放56万元“爱心消费券”，活跃餐饮、零售等消费市场，提升城市“烟火气”。四是充分发挥专项债券拉动投资作用。全年争取专项债券25000万元，实际支出24000万元，支出进度达96%，较往年明显加快，有力支持了老旧小区改造等项目建设，对扩投资、稳增长发挥了重要作用。
牢记“为民理财”宗旨，着力保障改善民生事业。深入践行以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行，全年民生类支出151118万元，占一般公共预算支出的80.4%，民生支出得到有力保障。一是全力做好疫情防控经费保障。根据疫情防控工作需求，下达疫情防控资金6535万元，着力保障防疫物资、隔离场所、核酸检测、药品供应等支出。二是不断强化社会民生保障。落实就业优先政策，下达就业资金3048万元，支持延续实施失业保险稳岗返还政策，促进多渠道就业创业。保障养老保险、医疗保险、医疗救助、困难群众救助、残疾人护理补助等资金投入，确保优抚对象和退役军人各项政策待遇有效落实，不断完善社会保障体系。三是支持发展公平优质教育。坚持教育优先发展战略，全年教育支出33545万元，持续做好城乡义务教育经费保障工作，支持学前教育发展、义务教育薄弱环节改善和能力提升，推进职业教育高质量发展。
加大农业投入保障力度，着力推进乡村振兴。聚焦中部农文旅融合发展板块建设，强化财政支农资金保障，全年农业农村支出30331万元，助力乡村“五大振兴”。一是推动美丽乡村建设，下达资金27531万元，支持完善农村基础设施，改善乡村人居环境。二是支持农田建设，保障粮食安全，下达资金800万元，推动设施农业发展、高标准农田建设、农作物种业发展等。三是大力发展“特”“优”农业，着力打造晋源特色产业体系，下达资金2302万元，支持稻花城建设、“晋祠大米”种植、“晋源花卉”基地建设、“晋源鱼混+”种养模式推广等。
坚定不移践行“两山”理念，着力打造宜居宜业的现代化城区。狠抓生态环境保护，不断擦亮晋源生态底色。一是持续开展国土绿化行动，下达林业发展资金1050万元，助力我市创建国家森林城市。二是以“一泉一河一湖”治理为重点，支持开展水生态保护与修复，下达水污染综合治理、晋祠泉域水源置换、汾河流域生态保护与修复、晋阳湖开发与保护等资金10052万元，积极推动水生态系统治理。三是坚持空气质量改善优先原则，下达改善大气环境质量、煤改电、煤改气等项目资金3978万元，支持开展大气污染防治工作。四是坚持以人为核心的城市化理念，推动建设人民满意的现代化城市，下达城中村改造政策性返还基金36789万元，老旧小区改造、供热管网改造、城市公厕建设等城市更新资金33553万元，清扫清运、绿化养护、基础设施建设与维护资金4289万元，支持改善城市环境质量。
持续深化财政体制改革，着力提升财政管理水平。稳步推动预算管理一体化系统建设，科学细化预算编制，提升预算管理水平。坚持厉行节约办一切事业，进一步规范支出管理，全年一般性支出28218万元，压减25.1%。强化预算绩效管理，初步建立了“三全”预算绩效管理体系,加强预算执行跟踪分析，全力保障疫情防控、基本民生等重点领域资金需求。严肃地方财经秩序，强化制度约束和常态监督。加强政府采购管理，进一步优化营商环境,持续推进“互联网+政府采购”一网通办。2022年7月接入全省统一的政府采购电子卖场，所有集采目录内的非项目采购全部通过省电子卖场实施交易，最大限度满足政府采购“网上买，看得到”。
坚持底线思维，着力防范化解财政风险。统筹发展和安全，强化忧患意识和底线思维，守牢安全底线，积极防范化解各领域风险隐患。坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，动态监控“三保”落实情况，切实兜牢“三保”底线。健全规范举债融资机制，严格落实债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券利息支付。健全政府债务风险化解和应急处置机制，稳妥有序化解存量债务，全年清理拖欠民营企业欠款112万元。切实履行国有资本出资人职责，提升区属国有企业抵御风险能力，全力推动企业内生动力持续增强。
坚持目标导向，扎实推进暂付款清理工作。加大清理财政暂付性款项工作力度，紧盯已备案锁定的分年度消化目标任务，分类推进清理消化工作。强化预算执行约束，严格借出款项审批流程，严格控制新增暂付款，当年清理财政暂付性款项20317万元，圆满完成当年暂付款消化任务。
坚持精简节约，严格管理“三公”经费支出。党政机关带头过紧日子，大力压减一般性支出，全年“三公”经费累计支出274万元。其中，公务用车运行维护费274万元，较上年减少1万元；公务用车购置费、公务接待费、因公出国（境）费用均未发生。
自觉接受人大监督，扎实推进财政工作。积极采纳人大代表及社会各界人士的意见建议，改进财政工作。按时向人大及其常委会报告财政收支和预算调整情况，并根据批复执行。
各位代表，回顾一年来的工作，尽管过程非常艰难，但结果好于预期，这主要得益于区委的坚强领导，得益于区人大的法律监督和区政协的民主监督，得益于全区上下的共同努力。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些矛盾和问题，主要表现在：一是税源结构较为单一，涵养税源、服务企业的措施办法还需要不断改进，特别是在实现辖区资源与属地贡献匹配最大化方面还需持续用力。二是财政收支平衡压力巨大。受疫情、经济下行、减税降费等多重因素影响，我区财政一般公共预算收入大幅下降，加之规范津补贴发放绩效奖金、民生保障提标扩面、法定刚性支出等压力增大，区级财政收支矛盾更加突出，尤其是项目建设支出面临巨大资金压力。三是部门项目预算执行进度不均衡，财政资金使用效益有待提高。四是财政监督管理方式有待改进，财政资金绩效评价、项目评审、集中支付、政府采购管理力度需进一步加强。五是全区财务人员业务素质还需进一步提升。
二、2023年全区财政预算（草案）
2023年全区财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察调研山西重要讲话重要指示精神，认真落实中央和省委、市委经济工作会议精神，按照区委六届五次全会暨区委经济工作会议部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，落实市委关于晋源区打造商贸文旅融合集聚区、晋阳湖数字经济产业园区的安排部署，全力建设北中南三大发展板块，着力构建现代化产业体系，加快推动高质量发展，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家晋源新篇章。
根据上述总体要求，2023年全区财政收支预算及财政重点工作统筹安排如下：
（一）财政收支预算情况
1、一般公共预算
2023年全区财政收支预算安排遵循以下原则：
——收入预算编制坚持实事求是、依法合规原则，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。
——支出预算编制坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”原则，量入为出、有保有压，把“三保”放在支出预算的首要位置。坚持政府过紧日子，进一步压减一般性支出，将有限的资金集中用于区委、区政府确定的中心工作和重点工程。特别是，紧密围绕市委关于打造商贸文旅融合集聚区、晋阳湖数字经济产业园区的安排部署，重点支持北中南三大发展板块建设。
——强化预算绩效管理，继续盘活存量。全面实施预算绩效管理，将绩效管理融入预算管理全过程，促进预算和绩效管理一体化。加强绩效评价结果应用，大力削减或取消低效无效支出。盘活存量，用好增量，深入挖掘潜力。
综合考虑财政体制调整持续影响和财政收支的各种因素， 2023年全区一般公共预算收入预算55662万元，同比增长6.5%。这一目标主要是基于全区经济运行整体好转、积极财政政策加力提效的双重因素，同时考虑与全区确定的2023年经济社会发展预期指标相协调提出的，是符合区情且可实现的目标。
按照《预算法》要求，2023年全口径预算将一般公共预算收入、上年结余和提前下达的上级指标全部纳入预算支出。全区一般公共预算支出预算173592万元，同比下降8.9%。其中，一般公共服务支出22277万元，国防支出125万元，公共安全支出6225万元，教育支出29391万元，科学技术支出532万元，文化旅游体育与传媒支出4663万元，社会保障和就业支出30707万元，卫生健康支出15290万元，节能环保支出2807万元，城乡社区支出14858万元，农林水支出12599万元，交通运输支出1091万元，资源勘探工业信息等支出857万元，商业服务业等支出386万元，自然资源海洋气象等支出420万元，住房保障支出5274万元，灾害防治及应急管理支出2207万元，预备费1400万元，债务付息支出342万元，其他支出22141万元。
2023年全区“三公”经费支出计划安排568万元，较上年减少1万元。其中，公务接待费2万元、公车运行维护费346万元、公务用车购置费200万元、因公出国（境）费用20万元。
2023年政府采购预算安排2578万元。
2、政府性基金预算
政府性基金收入预算18966万元，其中，本级收入4209万元，上年结转7920万元，上级补助收入137万元，债务转贷收入6700万元。政府性基金支出预算18966万元。
3、社会保险基金预算
社会保险基金收入预算20431万元，其中，保险费收入8508万元，财政补贴收入10261万元，利息收入1146万元，委托投资收益277万元，转移收入235万元，其他收入4万元。社会保险基金支出预算19744万元，其中，社会保险待遇支出19429万元，转移支出315万元。
4、国有资本经营预算
国有资本经营收入预算998万元，其中，本级收入200万元，上年结转798万元。国有资本经营支出预算998万元，主要用于企业资本金注入、国有企业退休人员社会化管理补助等。
（二）扎实做好2023年财政工作
按照区委六届五次全会暨区委经济工作会议部署，坚持稳中求进的工作总基调，加力提效落实积极的财政政策，注重精准、更可持续，着力做好以下几方面工作：
坚决落实相关财税政策，推动经济运行整体好转。巩固和拓展减税降费成效。按照中央和省市部署，不折不扣落实落细各项减税降费和支持市场主体发展相关政策，增强精准性和针对性，助力市场主体纾困发展。同时，加强与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。
多措并举狠抓财源建设，不断提升财政收入质效。一是加强收入组织，强化财税部门联动，密切跟踪经济形势变化，关注重点行业、重点企业纳税趋势变化，加强分析研判。充分培育涵养优质财源，提升潜在财源贡献能力。二是积极争取上级资金。抢抓市委支持我区打造商贸文旅融合集聚区和晋阳湖数字经济产业园区重大机遇，切实找准上级政策资金与我区实际的结合点，主动对接，提前谋划，争取上级专项扶持及一般转移支付资金，推动全区产业结构优化升级。三是做好项目谋划，做实做细项目储备，积极对接省市财政，争取在政府债券分配上对我区做出更多倾斜，助力我区重点项目建设。四是继续加大与政策性银行及融资平台对接，引导社会资本参与重大项目建设，促进全区经济社会高质量发展。
坚决落实过“紧日子”要求，确保财政持续平稳运行。一是坚持“小钱小气、大钱大方”，党政机关过紧日子，大力压减一般性支出，强化“三公”经费管理，努力降低行政运行成本，把更多的财政资源腾出来，重点保障刚性支出、急需支出。二是优化支出结构，更好发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，有效带动扩大全社会投资，促进消费。三是严格执行《预算法》，从严控制预算调剂事项，加强预算执行刚性约束和动态监控，避免超预算、无预算支出。四是严格政府项目资金评审和绩效评价。把好政府投资项目预算、结算评审两个关口，严格执行概算控制预算，预算控制结算原则，提高财政支出的前瞻性和科学性。同时，加强项目财政承受能力评审，增强财政政策针对性、有效性，确保财政可持续。
坚持以人民为中心，全力以赴增进民生福祉。公共财政取之于民、用之于民，始终把民生支出作为财政保障的重中之重，不断增强人民群众获得感、幸福感、安全感。一是支持疫情防控优化措施精准落实。更好统筹疫情防控和经济社会发展，为强化医疗资源配置和救治能力建设提供资金保障，着力保健康、防重症，确保平稳转段和社会秩序稳定。二是落实就业优先政策。支持开展职业技能提升培训，发挥我区“文旅+康养”产业优势，围绕健康养老开展订单式、项目制培训，支持打造晋源特色劳务品牌。加大高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业帮扶力度。三是办好人民满意的教育。支持增加新建学校数量和优质资源总量，推动全区教育事业更加优质均衡。四是织密社会保障体系网。推动健全多层次社会保障体系，全面落实低收入人群和重病患者等特殊群体的救助待遇，扎实推进退役军人服务保障工作，切实兜牢困难群众基本生活底线。
稳步推进财政体制改革，持续提升财政治理效能。认真贯彻好《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》，根据省市财政部署，推动我区财政体制改革。积极推进预算管理一体化系统建设，健全完善与之相匹配的制度规程。深化零基预算管理改革，将零基预算理念贯穿于各领域、各部门的预算编制中。扎实推进预算支出标准体系建设，发挥好预算编制的基础性作用。深化预算绩效管理改革，健全以绩效为导向的预算分配体系，切实做到“花钱必问效、无效要问责，低效多压减、有效多安排”。推动政府采购意向早公开、全公开，加大政府采购公平性审查，确保各类市场主体平等参与。加强财政运行监测分析，落实完善财政资金直达机制，加大收入统筹力度，确保财政安全平稳运行。
兜牢底线防范风险，奋力营造安全发展环境。一是加强财政运行分析，着力防范“三保”风险。健全完善事前审核、事中监控和事后处置的工作机制，足额安排“三保”预算，动态监控“三保”落实情况，切实兜牢“三保”底线，确保“三保”不出任何问题。二是加强债务管理，着力防范债务风险。强化政府债券“借、用、管、还”全过程监管，严格控制隐性债务，牢牢守住不发生系统性区域性政府债务风险的底线。加强专项债券投后管理，扎实推动专项债券资金支出提速、使用增效，严禁“以拨代支”、“一拨了之”等行为，按时足额还本付息，确保法定债券不出任何风险。三是强化底线思维，着力防范金融风险。完善非法集资监测预警机制，稳妥审慎推进重大案件线索处置，参与风险处置过程中守住财政底线，切实维护地方金融秩序。
以政治建设为统领，坚持把党的领导贯穿到财政工作全过程各方面。牢固树立“以政理财、以财辅政”理念，进一步提高政治站位，以永远在路上的清醒和坚定，切实把党的全面领导贯穿到谋划预算安排、规范预算执行、推进财政改革发展等各方面，确保财政事业始终沿着正确方向前进。一是建立完善“财”服从服务于“政”的工作机制，统筹一切可以统筹的资源，聚焦战略部署优化财政举措，聚焦战略任务安排财政资金，实实在在提升财政基础管理水平。二是坚决扛牢管党治党政治责任，坚持党建和财政业务工作融合推进，用党建引领和推动业务工作，用业务工作成效展示和体现党建成果。三是坚持严的主基调不动摇，持续推进清廉晋源建设，大力培育廉洁文化，常态化开展警示教育活动，确保监督常在、形成常态、实现长效。四是要加强队伍建设，抓实人才培养，努力打造一支政治过硬、业务精通的优秀财务专业人才队伍。
各位代表！2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，也是以中国式现代化引领高质量发展的起步之年。做好2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在区委的坚强领导下，在区人大的法律监督和区政协的民主监督下，坚定信心、勇毅前行，努力完成财政工作各项目标任务，以实际行动彰显财政担当，为谱写全面建设社会主义现代化国家晋源新篇章而团结奋斗！
