（山西省）关于太原市迎泽区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于太原市迎泽区2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月25日在太原市迎泽区第六届人民代表大会第二次会议上
太原市迎泽区财政局局长 刘俊刚
各位代表：
受区人民政府委托，现将我区2021年预算执行情况和2022年预算草案提请区六届人大二次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
面对百年变局和世纪疫情，在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻新发展理念，构建新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，更好履行财政职责使命，落实提质增效、更可持续的积极财政政策，继续做好“六稳”、“六保”工作，为实现“十四五”高质量发展提供强有力的财政支撑。
（一）一般公共预算执行情况
2021年经区六届人大一次会议审查批准的区级一般公共预算收入为188700万元，增长6%；一般公共预算支出为265923万元，增长1.56%。
根据《预算法实施条例》规定，预算执行中接收、使用转贷债务并负有直接偿还责任的政府，应当将转贷债务列入本级预算调整方案，报本级人大常委会批准。经区委区政府研究，及时向区人大常委会提出预算调整方案，经区六届人大常委会第七次会议审查批准，将2021年一般公共预算支出调整为268292万元。
2021年实际执行情况：一般公共预算收入完成190491万元，为预算的100.95%，同比增长7.01%，加上税收返还收入31174万元，转移支付收入83542万元，上年结转收入30882万元，调入预算稳定调节基金16000万元，省转贷一般债券收入2369万元，全区收入总量为354458万元。一般公共预算支出执行283162万元，为调整预算的84.81%（以下简称预算），同比下降7.42%，加上上解支出15683万元，结转下年支出50725万元，补充预算稳定调节基金4888万元，支出总量为354458万元。收支相抵，实现当年收支平衡。
1.主要收入项目完成情况 ：税收收入完成162943万元，增长8.51%。其中，增值税56892万元，增长8.84%；企业所得税23541万元，下降0.81%；个人所得税7443万元，增长18.35%；城市维护建设税18947万元，增长15.45%；房产税10095万元，增长6.75%；土地增值税11234万元，下降4.96%；车船税11194万元，增长14.54%；契税16554万元，增长20.16%。
非税收入完成27548万元，下降1.08%。其中，教育费附加收入8339万元，增长14.94%；地方教育费附加收入9758万元，增长15.32%；残疾人就业保障金收入7173万元，下降26.99%。
2.主要支出项目执行情况：教育支出61378万元，为预算的91.47%；科学技术支出1688万元，为预算的100%；文化旅游体育与传媒支出1413万元，为预算的59.8%；社会保障和就业支出53857万元，为预算的87%；卫生健康支出21974万元，为预算的96%；节能环保支出2507万元，为预算的95%；城乡社区支出72826万元，为预算的86%；农林水支出2973万元，为预算的58%；交通运输支出2874万元，为预算的60%；商业服务业等支出3454万元，为预算的91.23%；灾害防治及应急管理支出2414万元，为预算的80.84%。各项民生支出占一般公共预算支出的比重持续稳定在80%以上。
3.转移支付执行情况：2021年上级财政对我区转移支付83542万元，下降39.51%。其中，一般性转移支付39639万元，下降58.49%；专项转移支付43903万元，增长3.04%。下降原因主要是上年度中央、省、市为应对疫情和地方减收影响，大幅增加了县区转移支付力度。
4.预算稳定调节基金情况：2021年我区一般公共预算超收收入和支出结余共4888万元，全部补充预算稳定调节基金。其中：一般公共预算超收1791万元，一般公共预算结余3097万元。2021年末我区预算稳定调节基金余额15225万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年政府性基金预算收入完成982万元，上级转移支付收入77460万元，上年结转收入121275万元，省转贷专项债券收入53500万元，收入总量为253217万元。政府性基金预算支出执行193407万元，主要用于郝家沟、松庄、店坡等城中村改造征地补偿、迎泽大街东延、火车站东广场路网改造、创建文明城市等项目支出。收支相抵，结转下年支出59810万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年国有资本经营预算收入完成216万元，上级补助收入226万元，上年结转收入130万元，收入总量为572万元。国有资本经营预算支出10万元，用于企业退休人员社会化管理支出。收支相抵，结转下年支出562万元。
（四）社保基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入156684万元，社会保险基金支出142577万元，当年收支结余14107万元，年末滚存结余39387万元。
（五）债务情况
2021年省财政核定我区政府债务限额为88179万元，至2021年末我区政府债务余额为88179万元，其中：一般债券7679万元，专项债券80500万元。省转贷债券资金主要用于钟楼街修复改造、老旧小区改造、区中心医院新址建设等重点项目，在缓解我区支出压力，支持基础设施升级改造等方面发挥了积极作用。
（六）落实区六届人大一次会议预算决议情况
2021年我区财政部门深入贯彻落实区六届人大一次会议及其常委会有关决议，围绕区人大提出的意见建议，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”的思想，严格预算管理，优化财政资源配置，切实保障重点领域支出，落实提质增效、更可持续的积极财政政策，为全区经济社会健康发展提供有力保障。
1.聚焦企业发展，培育高质量税源
一是重点实施服务业提质增效，构建优质高效、链条完整、结构合理、竞争力强的现代服务业体系。安排5252万元专项资金，支持中小企业发展和企业优化升级，培育和引进优质企业；安排3404万元奖补资金，全力支持产业结构调整，助推企业创新发展。二是坚决落实减税降费政策，持续提升税收服务精细化水平，对重点企业和小微企业进行深层次的管理和服务，推动“线上受理、线下办理”的时效提速。创新纳税服务硬举措，提升营商环境软实力。全年累计新增减税降费5.1亿元，有力支持实体经济纾困发展。三是实施财政直达资金常态化管理，健全分配、拨付机制，确保财政资金直接惠企利民。
2.保障疫情防控，落实常态化管理
一是畅通资金拨付渠道。优化工作流程，畅通预算安排、资金拨付和政府采购“绿色通道”，确保疫情防控资金第一时间拨付到位。二是足额保障防控经费。统筹安排2585万元用于新冠肺炎疫苗采购及接种、疫苗冷链车、核酸提取设备采购等，增强我区重大传染病应对和处置能力。
3.强化预算执行，不断提升支出强度
一是全面落实过“紧日子”的要求，打好“铁算盘”，管好“钱袋子”，过好“紧日子”，确保每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。全年压减“三公”经费预算6.2%，压减非重点、非刚性和低效支出15%以上，坚决把厉行节约体现在行动上。二是继续优化支出结构，按照“量力而行，尽力而为”原则，全力保障“惠民实事”的建设和实施。把“三保”放在财政支出的优先位置，切实兜牢“三保”底线，做好基本公共服务保障。三是强化预算执行管理。对预算执行进度慢、执行率不高的项目，及时与部门单位沟通，提出处理意见，对确实无法执行的项目，及时收回预算统筹用于区委区政府其他重点工作。
4.增进民生福祉，提升群众获得感
在预算安排上突出重点，坚持“六保”支出在财政支出中的优先顺序，严格按规定优先保障国家、省、市出台的各项民生政策，应保尽保、全面落实。一是促进教育高质量发展。落实学前教育、城乡义务教育等资金，支持加快推进学前教育普及普惠，补齐农村办学条件短板，促进教育更加公平更有质量。二是健全完善社会保障体系。继续做好社会救助、社会福利、优抚安置等工作，足额保障城乡低保、优抚对象、退役军人等群体的补助，切实提高社会保障水平。三是强化医疗卫生保障。人均基本公共卫生服务经费补助标准由69元提高到74元。持续做好新冠疫情防控工作，增强突发重大传染病应对处置能力。四是加快推进农村综合改革，做好美丽乡村建设工作。对实施项目的各村进行督导，确保资金落到实处。
5.完善债务管理，有效防范财政风险
一是严格执行制度，依法依规举债。按照省、市政府债券申请要求，依照《山西省政府专项债券管理暂行办法》，严把债券项目申报关口，积极做好新增债券储备工作。做好项目融资来源、预期收益、融资平衡方案、风险评估等工作，确保申报资料全面、完整、规范。严格筛选项目，指导项目单位完成项目入库、发行等准备工作。二是强化制度建设，防范债务风险。不断完善《迎泽区政府性债务风险应急预案》，确保依法有序、稳妥缜密，落实各项债务风险防范与处置措施。坚持“谁举债谁负责”，明确偿债目标任务，落实偿债主体责任，进一步加强政府债务风险防控，下好先手棋，打好主动战。
2021年各项财政工作稳中向好，取得了新的进展。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还存在一些困难和问题。主要表现在：一是常态化疫情防控、创建全国文明城市、老旧小区改造等重大建设项目支出不断攀升，收支压力进一步加大；二是预算编制精细化科学化还不够，建设项目推进较慢，项目预算支出进度不快，预算标准化体系建设还有待加强；三是绩效理念有待提升，绩效评价的激励约束作用还不够强，资金使用效益低的情况依然存在等等。对此，我们高度重视、深挖根源，坚持问题导向，研究制定积极有效的措施，努力加以解决，以更高起点、更高标准、更高定位为我区经济高质量转型发展贡献力量。
二、2022年预算草案
2022年是“十四五”规划全面落实和新发展格局全面布局之年，也是党的二十大召开之年，全力做好财政预算工作，加强年度预算与中期财政规划和“十四五”规划的有序衔接，对推动全区高质量发展意义重大。
2022年预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会及中央、省、市、区经济工作会议精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展战略机遇，以全方位推动高质量发展为中心任务，实施更加精准、可持续的财政政策，实施新的减税降费政策，减轻市场主体负担，激发市场主体活力；坚持党政机关过“紧日子”，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制，为我区高质量发展提供强有力的财政支撑。
落实上述指导思想，贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，2022年预算编制遵循以下原则：一是收入预算依法合规、实事求是。收入预算要按照项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确的要求合理编制。各项收入要与经济社会发展的新情况相适应，结合近几年实际取得的收入，同时考虑增收减收因素进行测算。要坚决落实减税降费政策，严禁乱列收入项目、超越范围编列等现象，严禁脱离实际、虚收空转、收取过头税费。二是支出预算量入为出、有保有压。支出预算依照“紧日子、保基本、调结构、保战略”目标，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，真正过“紧日子”。强化零基预算，打破基数概念和支出固化格局。继续压减一般性支出，精打细算，统筹兼顾，盘活存量。坚决防范化解财政风险，兜牢“三保”底线，落实“六保”任务，全力保障转型升级高质量发展等重点领域。三是预算编制规范科学、讲求绩效。强化预算编制管理，建立健全预算项目库，坚持“先储备项目后安排预算”，促进预算编制规范化。逐步完善预算支出标准体系，编细编实项目预算和中期财政规划，提高预算编制科学性。实施预算全过程绩效管理，健全绩效指标体系，注重绩效评价结果应用，确保财政资金花得其所，用得安全。坚持预算法定，注重预算约束，构建规范透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。
（一）一般公共预算
根据财政收入与经济增长相适应原则，综合分析各项收支增减因素，2022年我区一般公共预算收入安排201920万元，与上年完成数相比增长6%。其中：税收收入173632 万元，增长6.56%，非税收入28288万元，增长2.69%。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入201920万元，加上税收返还收入31174万元，转移支付收入24077万元，上年结转收入50725万元，调入预算稳定调节基金8000万元，减去上解支出15926万元，2022年我区一般公共预算可用财力为299970万元。
按照收支平衡原则，一般公共预算支出相应安排299970 万元，同口径（下同）增长6.6%。具体科目安排如下：
1.一般公共服务支出安排33448万元，增长4.01%，主要包括行政事业单位提供基本公共服务与管理等方面的支出。
2.国防支出安排456万元，与上年持平。主要包括征兵和民兵工作等方面的支出。
3.公共安全支出安排9194万元，增长5.2%，主要包括公、检、法、司等部门维护社会公共安全方面的支出。
4.教育支出安排63848万元，增长6.82%，主要包括教育部门及所属学校普通教育、特殊教育等方面的支出。重点安排教学设施设备购置，中小学校舍改扩建，教育优质均衡发展，提高教师待遇等项目。
5.科学技术支出安排2635万元，增长3.42%，主要包括技术研发、科技创新、科学技术普及等方面的支出。
6.文化旅游体育与传媒支出安排2225万元，增长3.72%，主要包括文化旅游、文物保护、体育等方面的支出。
7.社会保障和就业支出安排51155万元，增长6.64%，主要包括社会保障、民政事务管理、困难及特殊群体救助、社区建设和社区治理等方面的支出。重点安排机关事业单位、城乡居民养老保险财政补助，社区干部待遇补助，公益岗位及社区两站人员补贴，各类困难及特殊群体补助，退役士兵优抚安置，特困企业补助等项目。
8.卫生健康支出安排13125万元，增长6.53%，主要包括卫生健康管理、计划生育服务、基本公共卫生、医疗保障等方面的支出。重点安排基本公共卫生服务，计生家庭奖励扶助，基本药物补助，基层医疗卫生机构补助，城乡居民基本医疗保险等项目。
9.节能环保支出安排2295万元，增长5.37%，主要包括生态环境保护及污染防治等方面的支出。重点安排省城环境整治等环境综合治理项目。
10.城乡社区支出安排84248万元，增长6.76%，主要包括城乡基础设施维护、养管与建设等方面的支出。重点安排街区环境整治，垃圾分类市场化，公厕管理市场化，东山旅游公路建设，森防通道造林及改造，景观街道绿化，游园绿地提档升级等建设项目。
11.农林水支出安排5075万元，增长5.3%，主要包括农业、林业、水利、扶贫等方面的支出。重点安排乡村振兴和美丽乡村建设，河道综合治理，农业灾害防治，农村饮水安全，对口专项帮扶等项目。
12.交通运输支出安排4510万元，增长8.71%，主要包括交通运输管理方面的支出。重点安排县乡公路养护、农村公路改扩建等项目。
13.资源勘探信息等支出安排1082万元，全部为上级转移支付资金。
14.商业服务业等支出安排1692万元，增长4.62%，主要包括商业服务业等方面的支出。
15.自然资源海洋气象等支出安排555万元，增长4.95%，主要包括自然资源管理等方面的支出。
16.住房保障支出安排16921万元，全部为上年转移支付结转资金，重点安排老旧小区改造等项目。
17.灾害防治及应急管理支出安排2697万元，增长6.52%，主要包括安全生产监管、应急管理、消防、自然灾害防治等方面的支出。
18.预备费安排3000万元。
19.其他支出安排1509万元。
20.债务付息支出安排300万元，全部用于省转贷一般债券付息支出。
经汇总，2022年区级行政事业单位使用财政资金安排的“三公”经费预算为644万元，同比下降5.4%，其中：因公出国（境）费15万元，公务接待费68万元，公务用车购置及运行维护费561万元（其中：公车运行维护费495万元，公车购置费66万元）。
（二）政府性基金预算
2022年政府性基金预算区级收入安排3000万元（全部为专项债券对应项目专项收入），上级转移支付收入96万元，上年结转收入59810万元，收入总量为62906万元。相应安排政府性基金预算支出62906万元，其中：文化旅游体育与传媒支出6万元，社会保障和就业支出16万元，城乡社区支出26877万元，农林水支出22万元，其他支出29197万元（其中：专项债券安排支出28065万元），债务付息及服务费支出3000万元，抗疫特别国债支出3788万元。
（三）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预算收入总量562万元，全部为上年结转收入。相应安排国有资本经营预算支出562万元。
（四）社会保险基金预算
2022年社会保险基金预算收入安排76357万元，社会保险基金预算支出安排84315万元，收支结余-7958万元，滚存结余31429万元。
以上预算安排的具体情况详见《迎泽区2021年预算执行情况及2022年预算（草案）》。
三、完成2022年预算任务的主要措施
（一）积极实施更加精准、可持续财政政策，进一步助推经济高质量发展。积极挖掘税收收入增长潜力，强化财政收入征管，做到财政收入有质量可持续；严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地，切实降低企业负担，激活企业活力；充分发挥财政政策和资金导向作用，激发发展潜能，充分发挥比较优势，助力太忻一体化经济区建设；认真研究资金政策，加强各相关部门单位工作协调，做好项目及资金申报工作，全力向对口上级部门争取更多的转移支付资金；管好用好专项债券资金，拉动有效投资，适度超前开展基础设施投资，发挥政府投资引导带动作用。
（二）深入推进预算支出改革，增强财政配置资源效能。不折不扣落实过“紧日子”要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出，建立节约型财政保障机制。严格控制政府性楼堂馆所建设，严格控制和执行资产配置标准，暂时没有标准的要从严控制、避免浪费; 积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，取消部门和单位预算基数，取消政策到期项目、一次性项目以及没有政策依据的项目，严格落实“三保”保障责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全面落实好保障责任，不留硬缺口；加大预算安排统筹力度，强化财政预算资金、政府债券资金和上级转移支付资金的统筹使用，集中财力办大事, 增强对区委区政府重大决策部署、重要发展规划的财力保障。
（三）完善财政资金直达机制，提升资金使用的有效性和精准性。完善直达资金分配审核流程，根据不同资金性质确定审核权限。组织做好直达资金预算执行工作，做好资金拨付、核算对账工作。加强对直达资金分配情况的监督，确保资金安排符合相关制度规定，体现政策导向。建立健全直达资金监控体系，压实直达资金监控主体责任，压实在线监控、预警信息核实、违规问题处理、监控情况报送及相关督促指导等监管责任。
（四）加强风险防控，增强财政可持续性。正确处理好促发展与防风险的关系，持续防范化解地方政府债务风险，完善防范化解债务风险长效机制；建立健全政府债务与项目资产、收益相对应的制度，综合评估政府偿债能力，加强风险评估预警结果应用；抓实化解债务风险各项工作，严禁虚假化债、数字化债等问题；进一步加强日常监督管理，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。
（五）深化财政改革，进一步提升财政治理能力。持续规范预算支出管理、增强预算约束力、提升预算透明度，加强预算执行管理、跨年度预算平衡、预算标准化体系建设；推动预算和绩效管理一体化，紧紧围绕科学标准、规范透明、约束有力的要求，全面规范预算管理和切实硬化预算约束，加强绩效评价结果应用，提升财政资金使用效益；抓好会计监督检查，规范财政运行。继续开展会计信息质量检查，围绕重点领域，创新检查方式，完善反馈机制，进一步提高财政运行规范化水平和财务报表的质量。
各位代表，2022年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的正确领导下，在区人大的监督和有力支持下，鼓奋发之劲、求有为之效，紧扣高质量发展要求，乘势而上，扎实工作，锚定新时代财政事业前进方向，推动迎泽经济发展再上新台阶，努力在新的赶考之路上交出更加优异的财政答卷，迎接党的二十大胜利召开。
